为加强深圳市天威视讯股份有限公司财务制度

1、佰第一章 总 靶 则瓣第一条 熬为加强深圳市天安威视讯股份有限爸公司（以下简称矮公司或本公司）把财务管理，规啊范公司财务行为靶，保护公司及投氨资者的合法权益爸，根据中华人扮民共和国会计法爸（以下简称叭会计敖法）、企业坝财务通则、啊企业内部控制基板本规范、深半圳市天威视讯股般份有限公司章程罢（肮以下简称公司肮章程）以及国斑家有关法律、法碍规，结合公司实把际情况，制定本版制度。哎第二条 奥全资和控股子公艾司以及参股公司版，可参照本公司跋财务管理制度的坝规定，分别制板定具体的公司财搬务管理制度。靶第三条 白 公司应当确哀定内部财务管理摆体制，建立健全搬财务管理制度，岸控制财务风险。挨公司财务管理应唉

2、当按照制定的财捌务战略，合理筹隘集资金，有效营百运资产，控制成蔼本费用，疤规范收益分配，扳加强财务监督和摆财务信息管理。板第四条 按公司股东和股东霸大会、董事和董埃事会、监事和监半事会依照有关法蔼律、法规、公拌司章程和本制度扮的规定，履行公绊司内部财务管理啊职责。按第五条 败财务管理的基本班任务：选择合理拌的筹资方式和结案构，有效利用公唉司资源，进行斑优化配置；做好安各项财务收支的阿预算、核算、控翱制、分析和考核艾工作；通过筹资斑、投资、经营、艾利润百分配活动，正确爸处理各项财务关奥系；建立健全财爱务预算体系，努俺力提高公司经济埃效益，确保资产昂的保值和增值。鞍第六条 败公司应当依法纳挨税。公

3、司财务处班理与税收法律、拔行政法规规定不岸一致的，纳税袄时应当依法进行袄调整。啊第二章 基本拔管理体系肮第七条 把公司实行资本权爱属清晰、财务关般系明确、符合法颁人治理结构要求岸的财务管理体制。按公司实行分级财瓣务管理制度。对俺于全资和控股子懊公司以及参股公拌司的管理，根据氨公司所占股柏权比重和拥有的碍实质控股权情况拌，实行财务人员笆委派制度或其他澳财务管理、监督跋方式。坝第八条 爱 公司建立财胺务决策制度，明拔确决策规则、程白序、权限和责任啊等。法律、行政把法佰规规定应当通过颁职工（代表）大疤会审议或者听取挨职工、相关组织板意见的财务事项叭，依照其规定执扒行。耙公司建立财务决熬策回避制度。对

4、爱股东、董事、监蔼事、高级管理人矮员与公司利益有安冲突的财务暗决策事项，相关埃股东、董事、监摆事、高级管理人百员应当回避。敖第九条 背公司建立财务风阿险管理制度，明斑确股东、管理层澳、经理层及其他背相关人员的管斑理权限和责任，白按照风险与收益挨均衡、不相容职颁务分离等原则，吧控制财务风险。笆第十条 罢公司建立财务预巴算管理制度，以柏现金流为核心，肮按照实现公司价拔值最大化等财熬务目标的要求，扮对资金筹集、资颁产营运、成本控盎制、收益分配等搬财务活动，实施蔼全面预算管理。笆第十一条 公敖司股东通过股东昂大会履行财务管澳理职责，股东大埃会的财务管理职隘责主要包括：扮（一） 决定背公司的经营方针八和

5、投资计划；般（二） 审议跋批准公司的年度懊财务预算方案、绊决算方案；艾（三） 审议扒批准公司的利润耙分配方案和弥补翱亏损方案；碍（四） 对公叭司增加或者减少鞍注册资本作出决凹议；搬（五） 对发坝行公司债券作出办决议；跋（六） 对公皑司合并、分立、百解散、清算或者把变更公司形式作奥出决议；皑（七） 对公袄司聘用、解聘会白计师事务所作出伴决议；八（八） 审议邦批准公司章程把第四十一条规哀定的担保事项；昂（九） 审议碍资产损失核销事埃项；癌（十） 审议版公司在一年内购靶买、出售重大资拌产超过公司最近柏一期经审计总资吧产30%的事项；耙（十一） 拌 审议批准变更胺募集资金用途事百项；罢（十二） 邦 审

6、议股权激励爸计划。翱第十二条 安 公司董事氨会的财务管理职翱责主要包括：佰（一） 决定拌公司的经营计划坝和投资方案；绊（二） 拟订傲公司的年度财务懊预算方案、决算搬方案；败（三） 拟订扒公司的利润分配埃方案和弥补亏损岸方案；鞍（四） 拟订癌公司增加或者减办少注册资本、发坝行债券或其他证拜券及上市方办财务管理制度汇鞍编 奥 扮 肮 半 挨 哎 芭 背 板 版号：跋A0 翱 板 柏 第 佰 3 页柏 共 按44 页案；唉（五）拟订公司吧重大收购、收购奥本公司股票或者蔼合并、分立、解拌散及变更瓣公司形式的方案案；吧（六）在股东大绊会授权范围内，耙决定公司对外投颁资、收购出售资昂产、资产斑抵押、对外担

7、保巴事项、委托理财爸、关联交易等事岸项；爱（七）向股东大佰会提请聘请或更袄换为公司审计的班会计师事务所。般第十三条 靶 公司总经白理的财务管理职凹责主要包括：拔(一) 摆组织实施董事会芭决议、公司年度按经营计划和投资翱方案；挨(二) 挨拟订公司员工的翱工资、福利、奖扮惩方案，决定公稗司员工的聘用和胺解聘；爱(三) 伴组织拟订公司财敖务预算、决算和稗利润分配、弥补背亏损方案；伴(四) 瓣根据董事会授权白签署公司各种重哀大合同、协议，百审批合同项下开蔼支；伴(五) 爸审批公司日常经岸营管理中的各项伴费用支出。氨第十四条 蔼 公司财务肮部的财务管理职半责主要包括：蔼（一） 核算拔职责：如实反映吧公司

8、的财务状况氨和经营成果，依按法计缴国家税巴收；认真做好的败财务分析、评价鞍，及时向有关方般面报送财务报表搬；坝（二） 管理安职责：参与公司蔼经济合同的研究哀、审查，参与公般司重大经济事拔项的论证，为公捌司领导决策做好懊参谋；指导、协阿助控股公司的财巴务工作；参与编伴制和实施公司员伴工工资、奖金及把福利方案、利润耙分配方案；负责挨对全资、控股子昂公司财务人员的捌管理；捌（三） 预算凹职责:通过编制罢年度财务预算和哎经营目标，总体隘规划公司年度经爱营活动，促进资拜产保值增值；俺（四） 控制鞍职责：按照国家扒和公司有关规定扳，做好成本费用班控制工作，努盎力提高公司经济癌效益；颁（五） 监督般职责：认

9、真履行笆财务监督职能，绊保障公司各项财瓣务规章制度能耙够认真贯彻执行柏，促进公司持续斑稳定发展；疤（六）培训职能扳：做好公司及全叭资、控股子公司扮财务人员的培训癌、考核，不把断提高财务人员碍的业务素质。霸第十五条 罢 公司相关跋部门的职责主要靶包括：氨(一)严格遵守皑国家法律、法规艾和公司财务管理霸制度；做好相关扒财务管理的基搬础工作，按要求傲及时、准确地提办供各种原始记录肮和有关报表，配敖合财务部门做好氨财务预算计划编搬制和预算计划执哀行情况的分析；按财务管理制度汇熬编巴版号：A0 耙 白 哎 唉 第 皑 4 页罢 共 蔼44 页氨（二）做好本部霸门有关的各项核颁算工作；建立必拜要的资料积累

10、、半分析和存档扮的管理制度；接安受财务部门在财鞍务工作方面的指阿导、监督。案财务管理制度汇般编 八 扒 肮 版 稗 白 把 跋 八版号：A0哀第 5 埃 页 共 搬 44 页澳深圳市天威视讯案股份有限公司挨货币资金管理制肮度第一章 总则板第一条 办为了加强对公司靶货币资金和票据吧的内部控制和管吧理，保证货币资办金癌的安全和使用效柏率，规范票据的敖使用、传递和保昂管，根据会计氨法、现金管皑理把暂行条例、岸企业内部控制基隘本规范、公跋司会计工作基础安规范和公司半会计稗制度，结合公盎司的业务特点和巴管理要求，制定拜本制度。昂第二条 本制颁度所称货币资金吧是指公司所拥有跋的现金、银行存稗款和其他货币氨

11、资金；本制度所巴称票据系指公司白日常经营中与货拌币资金相关的各佰种票据。熬第三条 公司百办理有关货币资按金的调度、收入绊、支付、保管事拌宜，处理有关佰票据事务时，应耙遵循本制度的规瓣定。拔第二章 货币靶资金管理懊第一节 稗 半 岗位分工疤及授权批准爸第四条 班公司通过建立货般币资金业务的岗俺位责任制，明确唉相关部门和岗位拌的摆职责权限，确保爱办理货币资金业柏务的不相容岗位败相互分离、制约爸和监督。凹会计不得兼任出八纳，会计人员管癌理总账、明细账哀，但不能经营货瓣币资金收支；鞍出纳负责现金、叭银行存款的收付班业务，除登记和坝保管现金、银行案存款日记账外，邦不得保管凭证和绊其他账目。埃出纳人员不得

12、兼背任稽核、会计档盎案保管和收入、搬支出、费用、债版权债务账目的登记工作。班实行重要印鉴与般重要票据分权管俺理原则：出纳员拜保管开具现金支办票、转账支唉票，财务经理或吧由其指定会计人暗员保管印鉴章。办出纳员开具支票哀，经保管印鉴章扮人员审核无误后版，加盖印鉴章。澳第五条 邦公司对货币资金唉业务建立严格的岸授权批准制度，碍明确审批人对货笆币胺资金业务的授权按批准方式、权限鞍、程序、责任和笆相关控制措施，般规定经办人办理胺货币资金业务的艾职责范围和工作拌要求。埃有关审批人的审凹批权限等详见皑成本费用开支和瓣财务审批制度俺第十一条成白本费用审批权限芭。俺财务管理制度汇般编 胺 艾 啊 蔼 扮 瓣 瓣

13、 斑 霸 版号：扮A0 拌 白 挨 第 绊 6 页伴 共 败44 页扒第六条 百经办人在职责范扳围内，按照审批芭人的批准意见办叭理货币资金业务敖。阿对于审批人超越般授权范围审批的笆货币资金业务，白财务人员有权拒昂绝办理，并及时碍向审批人的上级爱授权部门报告。盎第七条 熬公司货币资金业版务由合格的财务鞍人员办理，并根奥据公司具体情况埃在熬一定时间和范围般内进行岗位轮换盎。严禁未经授权皑的部门或人员办矮理货币资金业务。艾第八条 公司哎按照以下规定的傲程序办理货币资拌金收入业务。隘（一）支票转账按或现金收款：由隘各经办人或经办昂部门根据收款合俺同或协议搬等有效收款凭据安，经财务部开具绊收款发票，（发

14、罢票存根联须有经芭办人签名）并在跋财务部收到该项鞍业务的转账支票靶或现金，确认到澳款无误后，加盖唉收款收讫章，矮方办理收款入账碍。百（二）委托银行盎收款：公司客户鞍服务部门根据有爸线电视用户资料蔼和公司的收班费标准，按季度拜或月度委托银行凹办理扣款，财务爸部凭客户服务部哀提供的银行扣伴款托收明细表和哀银行进账凭证，霸经核对无误后，埃办理收款入账。氨（三）营业厅交芭费收款：各营业隘厅根据交费情况懊在财务部领取一案定数量的发熬票，在规定时间柏内，交回已使用邦完发票的同时将稗收到的现金交回罢财务部或直接存扮入规定的公司银案行账号，财务部唉核对到款和发票绊无误后，办理收芭款入账。如有斑POS机扣款，按

15、单独将该类发票爸的财务联交财务佰部，经同银行P拌OS机扣费进账笆凭证颁核对后，办理收摆款入账。扮（四）市场拓展吧人员现场收款：俺公司授权部门由吧于现场拓展业务搬和稽查私接艾业务等的需要，肮按照一定程序在坝财务部领取一定霸数量的有效票据傲后，应及时（一摆般三个工作日，奥特殊情况除外）阿将现场收到的现拜金交回财务部，扮经财务部核查无邦误后，收款入账艾，并办理有效票敖据核销手续。除叭有特别规定外，翱公司其他部门无板权办理现场收款搬业务。俺（五）公司有线芭宽频用户上网使翱用费及其他新增啊业务的收费入账佰程序比照以案上流程办理收款拌结算。拔第九条 拔公司按照以下规矮定的程序办理货扳币资金支付业务绊。版（

16、一）支付申请艾。有关部门或个绊人用款时，应当办提前向审批人提敖交货币资金扳支付申请，注明艾款项用途、金额摆、预算、支付方挨式等内容，并附巴有效经济合同或凹相关证明，经财爱务部对经济业务癌的合法性、合规板性审核后转至经笆授权的审批人处隘。挨（二）支付的审佰批。审批人根据霸其职责、权限和扮相应程序对支付爱申请进行审懊核。对于不符合蔼规定的货币资金安支付申请，审批稗人应当拒绝批准半。肮（三）支付的复盎核。财务部对审凹批后的货币资金败支付申请进行复爱核，复核货奥币资金支付申请拜的批准内容，批哎准范围、权限 澳 、程序是否正鞍确，手续及相关败单矮财务管理制度汇跋编 板 扳 拌 摆 哀 半 拔 捌 敖 版

17、号：八A0 扳 捌 半 第 班 7 页 半共 44摆 页懊证是否齐备，金阿额计算是否准确佰，支付方式、支隘付单位是否妥当奥等。吧（四）办理支付搬。出纳人员根据翱审批复核无误的胺支付申请，按规翱定办理货币挨资金支付手续，奥及时登记现金和昂银行存款日记账奥。哀第十条 傲公司对重要货币搬资金支付业务实伴行集体决策，并袄建立责任追究制安度，防范贪污、办侵占、挪用货币班资金等行为。埃重要货币资金是颁指金额超出规定暗范围或者有理由袄认为该资金的投板向将会为袄公司带来重大影埃响。伴第十一条 敖 严禁未经授权胺的机构或人员办熬理货币资金业务八或直接接触货币资金。跋第二节 坝现金管理白第十二条 罢 公司办理有关

18、隘现金收支业务时挨，应严格遵守国盎务院发布的现白金袄管理暂行条例伴及其实施细则。阿第十三条 昂 财务部是公司皑进行会计核算、碍实施会计监督和八财务管理的职能傲管袄理部门，负责公笆司的现金收支和邦保管业务。凹除按制度规定保肮留和使用的备用氨金外，其他部门拔未经批准严禁受埃理现金收支业务。岸第十四条 背 现金收款须由按会计人员开出票敖据，出纳清点现拔金后，在凭证上拜加艾盖“现金收讫”艾章后方可入账。俺现金付款业务必搬须有原始凭证，袄由经办人签字和吧部门负责人审核办批准，并经暗会计审核、财务艾部负责人和授权扮公司领导审批。熬会计人员填制付扒款凭证后，出纳白才能付款并在付摆款凭证上加盖“邦现金付讫”章

19、后捌入账。报账时，案原始凭证后面必熬须由经办人签字百，写明报账内容半和原因。版第十五条 般 现金的使用范巴围懊（一）职工工资盎、奖金、津贴，盎个人劳务报酬；拔（二）各种福利盎劳保支出，差旅岸费；傲（三）备用金及扳结算起点以下的芭零星支出；岸（四）中国人民按银行确定需要支坝付现金的其他支柏出。扒第十六条 斑 为满足公司各叭部门、各业务对柏现金的正常需求霸，同时保证对现拔金拌合理有效的使用昂。一次借款或报版销在3万元以上叭的，应提前一天碍告知财务部出纳敖人员，以便备付般。耙第十七条 公八司按不同的币种傲，设置现金日记扮账，出纳根据收埃付款凭证，按爱业务发生顺序逐把笔登记现金日记暗账，做到日清月案结

20、，保证账款相柏符。拌第十八条 伴 现金出纳人员扮必须在每日营业八终了结出现金日办记账余额并实地跋财务管理制度汇氨编 按 挨 艾 柏 安 霸 疤 摆 唉 版号：奥A0 八 啊 芭 第 熬 8 页 白共 44哀 页版盘点现金，将现傲金日记账余额与拔实地盘点结果相八核对。如发现账邦实不符应立即报啊告财务部负责人办，以便及时查明半原因并采取措施哀妥善处理。扮除了日常盘点外绊，公司还应对现佰金进行定期和不捌定期盘点，由担绊任财产清查拜的人员进行。盘碍点结果填列在“懊库存现金清查盘暗点报告”上，并拔由清查人员和现罢金出纳签字盖章耙，以确保其效力按。耙第十九条 挨 在节假日、公昂休日期间，严禁爱财务部存放大

21、量般现金，出纳人员扮应扮作好保险柜的安把全管理工作。熬第二十条 伴 为保证现金存癌取款的安全，在奥存取5万元以上爱的现金时，应有碍两暗人以上同往，并百使用本公司车辆捌；存取现金在 颁 10 万元罢以上时，应有保盎卫部门派员同往。巴第二十一条 爱 本制度禁止白下列行为：白（一）超出规定按范围、限额使用叭现金；案（二）用不符合半财务会计制度规懊定的凭证顶替库叭存现金；案（三）不得坐支俺现金；肮（四）不得以白班条抵库；摆（五）其他禁止坝的行为。肮第三节 挨 疤 银行存款俺管理颁第二十二条 肮 公司除了在肮本制度规定的范班围内直接使用现蔼金结算外，其他凹收伴付业务，都必须鞍通过银行办理结绊算。绊第二十

22、三条 敖 必须加强银笆行账户的管理。案公司总经理对银案行账户管理负间拜接凹领导责任，财务哀负责人对银行账爸户管理负直接领胺导责任，出纳员百对公司银行账户爱管理负直接工作矮责任。肮（一）银行账户矮必须按国家规定瓣开设和使用，只颁供本公司经营业半务收支结算案使用，严禁出借奥账户供外单位或靶个人使用，严禁佰为外单位或个人靶转账套现。拔（二）银行账户伴的账号必须保密傲，非因业务需要懊不准外泄。百（三）财务印鉴翱的使用实行二章鞍分管并用制；即暗：财务专用章由熬会计保管，半个人名章由财务啊负责人保管或财爱务负责人委托他吧人保管，不准一肮人统一保管使伴用。印鉴保管人凹临时出差时经财懊务负责人同意可拜委托他人

23、代管。爱第二十四条 隘 出纳人员应白该逐笔序时登记捌银行存款日记账巴，每日终了结出澳余八额。定期核对银隘行账户，每月至熬少核对一次，编半制银行存款余额爱调节表，使银行背存款账面余额与凹银行对账单调节昂相符。如调节不芭符，应查明原因熬，并报财务部负责人处理。埃第二十五条 凹 银行存款发翱生收支业务时，懊需附各项原始凭癌证，如发票、合颁同、暗财务管理制度汇板编 敖 背 颁 稗 罢 搬 耙 白 捌 版号：A0板第 9 碍 页 共 搬 44 页袄协议和其他结算败凭证等，须由经俺办人签字，并须败有关负责人审核扳批准，财会人员阿复核填制收付款版凭证，方可进行懊收付结算。啊第二十六条 扳 公司应当严鞍格遵守

24、银行结算颁纪律，不准签发凹没有资金保证的般票拔据或远期支票，办不准签发、取得背和转让没有真实霸交易和债权债务哀的票据。哀第三章 票据傲管理制度敖第一节 哎 稗 支票的管理哀第二十七条 翱 公司空白支吧票由出纳保管。碍第二十八条 坝 在支票上，蔼公司作为出票人爸的签章为与公司搬在银行预留印鉴翱一爱致的财务专用章扒和个人名章。拌第二十九条 背 建立健全支白票领用登记制度版。财务部必须设癌置支票领用登记绊簿，出纳负责登胺记支票领用的日般期、领用人、用芭途、金额、限额碍、批准人、签发人等事项。版第三十条 柏 对于确实无法拌填写支票金额的颁，在签发支票时办，除加盖银行预捌留挨印鉴外，必须注稗明日期、用途

25、和佰以大写金额书写按的限额，以防止案超限额使用或银凹行账户出现透支啊。同时还必须在按签发支票时填写板收款单位，个别白确实无法填写收鞍款单位的小额支扒票除外。扳第三十一条 盎 支票领用后埃，应在规定期限安内报销，以便财俺务人员及时核对爱银罢行存款。支票如绊在10天之后没案有使用，应及时稗将未使用支票交邦回财务部。埃第三十二条 袄 借款领用支拜票必须填写“支半票领用单”，由把会计人员审核后暗，班报财务负责人和癌授权领导审批，捌方可领用。领用俺人须在支票领用懊簿签字备查。会袄计人员办理入账扳手续。澳第三十三条 啊 借款领用支傲票付款后，经手矮人将签字后的发柏票、审批报告等奥有罢效原始凭证交由暗会计人

26、员核对，罢经财务负责人和巴授权领导审批后邦办理销账。阿第三十四条 把 不得签发空澳头支票或者签发败与预留的签章不哎符的支票。拔第二节 瓣 瓣 汇票的管理碍第三十五条 捌 汇票分为银拔行汇票和商业汇昂票。捌第三十六条 伴 汇票的签章癌。啊（一）公司填制蔼银行汇票申请书拔时，加盖本公司氨银行预留印鉴。把（二）公司银行搬汇票的签章，为傲签发银行的汇票熬专用章加其法定皑代表人或柏其授权的代理人坝的签名或盖章。癌（三）公司商业背汇票的签章，为颁公司的财务专用稗章和法定代表人巴个人名章。俺财务管理制度汇爱编 疤 氨 搬 跋 坝 百 岸 凹 靶 版号：笆A0 扒 阿 八 第 半 10 页 搬 共 4叭4 页

27、案第三十七条 爱 出票：出具霸汇票（或接受汇澳票时）应认真检袄查以下内容是否按齐昂全：汇票的金额邦、付款人名称、扳付款日期、收款瓣人名称、出票日坝期、出票人在票据上的签章。版第三十八条 捌 背书：对未盎记载“不得转让百”字样的票据，碍可以依法转让（熬或把接受转让）。背扳书（或接受背书氨）时应检查以下扳内容是否齐全：搬背书人签章、背艾书日期，被背书伴人名称。同时应芭注意：背书时不拌得记载附有条件败和部分背书。对爸于下述三种汇票皑不得背书（或接罢受背书）即：被啊拒绝承兑的汇票拌；被拒绝付款的靶汇票；超过付款按提示期限的汇票唉。唉第三十九条 邦 承兑：承兑隘（或接受承兑）半时，应检查以下罢内容是否齐

28、全：跋汇扮票正面记载的“般承兑”字样、承败兑日期、承兑人百签章。唉第四十条 盎 保证：出具（爱或接受）附有保吧证条款的汇票，阿应检查在办理保隘证耙手续时，保证人柏是否在汇票上或胺粘单上记载下列鞍事项：表明“保摆证”的字样；保艾证人名称和住所按；被保证人名称鞍；保证日期；保八证人签章。同时霸应注意保证不得附有条件。案第四十一条 坝 付款：付款版（或接受付款）爱一般通过委托银伴行代理进行。汇佰票瓣付款分为见票支搬付和指定日期支佰付；在指定日期癌支付或见票付款拌时，付款人应当矮无条件地按汇票般金额足额支付给耙持票人。岸对应收票据及应阿付票据应当设立拌登记制度，认真板登记票据的出具蔼日期、到期靶日、金

29、额、利率罢、背书转让、保佰证情况、收（付坝）款人、付款及扮核销情况。疤第四十二条 稗 原则上公司扒不接受非银行承敖兑的商业汇票。第四章 附则矮第四十三条 半本制度由公司董邦事会负责解释。盎第四十四条 般本制度自董事会半通过之日起施行佰。癌财务管理制度汇矮编 笆 奥 袄 癌 版 按 绊 跋 斑版号：A0拜第 11拔 页 共 碍 44 凹页吧深圳市天威视讯佰股份有限公司凹成本费用开支和伴财务审批制度啊第一章 成本吧费用范围和报批敖第一条 吧为进一步加强公碍司成本和费用管吧理工作，保障公拔司各项经营活动暗有白序地进行，有利鞍于对各部门发生白的成本、费用进班行有效控制和考矮核，特制定本制度。拜第二条

30、半公司根据生产经岸营特点和管理要昂求，确定适合本斑公司的成本费用啊核艾算对象、成本费肮用项目和成本费按用计算方法。成稗本费用核算对象袄、成本费用项目绊以及成本费用计耙算方法一经确定矮，不得任意变更暗。如确须变更，芭应当根据管理权把限，经批准，并鞍在财务报表附注安中予以说明。昂第三条 跋正确确定成本费搬用核算对象澳（一）以部门为啊单位，参照业务八类别作为成本费盎用核算对象。耙（二）按照同生暗产经营业务直接败和间接关系，分熬为主营业务成本皑和期间费用。敖第四条 凹成本费用核算应奥达到及时准确地半反映各核算对象扳的成本费用开支笆情况，以及各核佰算对象之间提供斑产品（物资）、扒劳务的成本分配暗转移情况

31、。从而白做到按月考核各岸核算对象的成本巴费用。袄第五条 扮 成本、费用埃的核算应遵循权暗责发生制的原则蔼，不能任意预提癌和摊皑销费用，不得任熬意压低或提高成唉本。成本费用的靶核算以各部门为伴单位，参照业务叭类别进行核算，岸对于公司统一支稗付的费用，在月芭底统一归集分配爸计入各部门。肮第六条 爸公司的成本费用邦包括：主营业务埃成本、营业税金埃及附加、其他业爸务般支出、期间费用笆和营业外支出。袄主营业务成本：摆公司经营部门的柏人员费用、办公暗费用、网络维护稗成本、网络哎传输成本、数字埃电视成本、有线胺宽频成本、折旧版费用等。哎1、人员费用：鞍各经营部门人员扮工资、节日费、懊奖金、加班费及坝各项补贴

32、等。败2、办公费用：阿各经营部门的各凹项办公费用、业敖务费、差旅费、捌会议费、汽罢车使用费、宣传盎印刷费、修理维巴护费等。哎3、网络维护成案本：用户维护费安、迁移更改费、捌破道改线费、小拌区电费、机胺房费用、部门零笆星领料、巡线费叭用等。傲4、数字电视成跋本：节目购置费斑用、机顶盒摊销阿等。哀5、有线宽频成鞍本：宽频安装成鞍本、CABLE隘 MODEM白摊销、inte耙rnet 接按口费、凹智能化工程成本搬、证券业务成本把和IP城域网成哎本等。爸6、折旧费用包疤括有线网络、维把护设备、宽频设案备、传输设备、熬数字电视设备等的折旧。搬财务管理制度汇癌编 吧 安 敖 癌 吧 办 疤 罢 耙 版号：

33、稗A0 案 坝 耙 第 拜 12 页 叭 共 4斑4 页搬营业税金及附加碍：指公司日常经罢营活动应负担的颁税金及附加，包搬括营业税、皑消费税、城市维挨护建设税、资源岸税、土地增值税捌和教育费附加等巴。办其他业务支出：澳指除主营业务成背本以外的其他销般售或其他业务所矮发生的支坝出，包括提供劳按务等发生的相关敖成本费用以及相罢关税金及附加等颁。爸第七条 芭 期间费用包岸括销售费用、管矮理费用和财务费拌用颁1、销售费用指巴是在销售商品或案提供劳务过程中翱发生的市场拓展皑和客户服务班等费用，包括销吧售商品过程中发唉生的运输费、装百卸费、包装费、隘保险费、展览费背和广告费，以及般为销售本公司商芭品而专设

34、的销售阿机构(含销售网白点，售后服务网皑点等)的职工工岸资及福利费、类唉似工资性质的费俺用、业务费等经捌营费用。包括：霸市场拓展费用、扳客户服务费用以熬及公司为宣传公癌司形象、提高产罢品知名度等所发岸生的广告费、宣癌传印刷费等。跋2、管理费用指爸公司为组织和管版理生产经营所发罢生的管理费用，袄包括公司的爱董事会和行政管隘理部门在公司的摆经营管理中发生扒的，或者应由公鞍司统一负担的公稗司经费（包括：傲行政管理部门职拌工工资、福利费鞍、修理费、物料百消耗、低值易耗鞍品摊销、办公费扳、差旅费、水电岸费等）、工会经坝费、待业保险费扒、劳动保险费、唉董事会费（包括罢：董事会成员津碍贴、会议费和差按旅费）

35、、聘请中吧介机构费、咨询捌费(含顾问费)啊、诉讼费、业务背招待费、房产税啊、车船使用税、熬土地使用税、印背花袄税、技术转让费昂、无形资产摊销拌、职工教育经费佰、研究与开发费拌、排污费、存货搬盘亏或盘盈(不癌包括应计入营业矮外支出的存货损坝失)等。板3、 财务费笆用指为筹集生产肮经营所需资金等搬而发生的费用，蔼包括利息支出（邦减耙利息收入）、汇扮兑损失（减汇兑爸收益）、以及相敖关手续费等。艾第八条 败为加强成本费用伴核算，准确核算搬各部门的成本费巴用，与部门相关摆的扳下列成本费用由跋相关职能部门归靶集统计之后，按氨月通过内部转账吧的方式分配给各部门。爱各成本费用项目摆的统计部门列示扒如下：碍成本

36、、费用项目吧 般 熬 皑 背 芭 班 负责统计的柏部门蔼电话费 白 耙 氨 矮 颁 懊 袄 安 阿客户服务部电话机房懊办公用品 扮 爱 艾 搬 皑 伴 胺 熬 行政部袄汽车使用费 摆 靶 霸 翱 扒 背 吧 笆 行政部班物业管理费（含袄水电） 安 稗 吧 跋 熬行政部敖文印费 熬 艾 办 袄 唉 罢 柏 敖 柏办公室伴第九条 般为了确保上述统坝计数据的严肃性百，各统计报表需斑统计部门的负责扮人霸签字后报财务部背。本月统计上月傲发生的成本费用扒数额。跋财务管理制度汇靶编 癌 暗 班 傲 按 斑 阿 摆 埃 版号安：A0 捌 斑 蔼 第 胺 13 页吧 共 唉44 页阿第十条 蔼公司各项费用开颁支

37、应经过审核报疤批，各环节责任蔼人审核、审批之敖后笆方可开支和报账拜。为了控制公司啊的各项支出，同搬时又方便实际操败作，按照“统一安领导、分级管理熬”的原则，规定埃不同的审核、审罢批权限。傲第十一条 伴 成本费用按不盎同项目及金额分绊别由不同的领导稗审批，各审批权败限为：拜1、一次性对外挨支付人民币五万柏元以上的（含五靶万元），报董事罢长或其授权人审批。吧2、除行政、维奥护等部门一次性岸支付人民币二仟搬元以下的（含二稗仟元），报财板务负责人审批外哎，一次性对外支暗付人民币五万元澳以下的，报总经挨理或其授权的分管领导审批。懊第十二条 埃 各项开支在审啊批之前，应当进靶行审核，通常情隘况下，由财务部

38、皑进巴行审核。但以下懊费用须先由人力摆资源部、工会、埃分管领导审核后傲，再由财务部上报。拜（一）应由人力般资源部事先核准安的费用包括：芭1、毕业生分配碍、职工调动、职吧工探亲差旅费；白2、离退休人员班经费、职工教育疤培训经费；敖3、基本工资、班岗位津贴、社会颁保障费、加班费笆、过节费；八4、其他需经人半事部门审核的费俺用。扒（二）应有工会暗核准的经费项目拔：昂1、计划生育奖拜、独生子女补助安；靶2、特殊困难补霸助、工会活动费凹用、民心袋；盎3、职工生日礼敖金；暗4、丧亡补助费邦、结婚贺仪、慰版问伤病员支出；绊5、其他需经工巴会审核的费用。巴（三）应由分管鞍领导审核的费用靶：吧1、各部门的业邦务

39、招待费；扮2、部门支出金跋额在人民币一万敖元以上（含一万伴元）的费用；凹3、其他需经分敖管领导核准的费澳用。按第十三条 熬 成本费用报销按审批程序：稗经办人或报销人扳填制报销单据拌粘贴单，由部皑门负责人对业务拜事项进行审核叭并签署意见；会扮计人员审核原始斑凭证和业务开支安的合法性、准确按性等；财务负责罢人对会计人员的蔼审核进行复核并斑重点审核业务开伴支的合法性、合蔼规性（第十二条碍中所列项目还须氨先经相关部门或版分管领导审核）办；公司总经理、懊董事长负责最终扳审批。袄财务管理制度汇背编 办 昂 昂 扮 扮 罢 阿 办 爸 版号：稗A0 奥 哀 斑 第 巴 14 蔼页 共 安 44 页袄第十四条

40、 扒 办理报销业务罢时，报销单据傲粘贴单根据支翱付款项的发票、摆收耙据、支票等原始俺凭证填制，并附芭具请示报告、会巴议纪要、经济合背同等相关文件。袄财务审核报批流伴程图部门费用、成本报批审核碍与人事、工会相熬关的费皑报 皑报用报批审核批分管领导工会、审人事部门版核 矮销捌初审传递 拌 凹 版 碍 财务部初审传递叭上 半 批白报 百 准批财务总监巴上 爸 批败报 版 准总经啊理 佰 搬 艾 爱 啊 准五万元以上开支报批董事长耙第二章 内部捌借款的审批懊第十五条 盎 内部借款手续爸的办理阿（一）借支现金靶必须填写统一的挨现金借款审批白单；借款需通哀过银行转账鞍的需填写银行霸付款审批单。捌借款单须经

41、借款阿人、部门负责人哎签字，经财务人摆员审核后按审批瓣权限报批。借款扒人在填写“借款翱单”时，应按项扮目如实填写清楚岸。凹财务管理制度汇凹编 安 安 拌 板 凹 拌 扮 案 爸 版邦号搬：A0 伴 疤 扒 第按 15 霸 页 共 哀 44 页柏有关业务有请示扮报告的，还应附扮上有关的请示报稗告原件。霸（二）借款审批耙程序安批 需分管领哀导审核， 超过胺写借款单 搬 盎 拜 岸 佰 疤部门负责人审借款申请人填万元以上报董办总经理审批， 扒 五事长审批财务总监审批财务部初审1万元矮第十六条 扳 借款的结清。佰现金借款原则上笆在借款后 2懊0 天内结清熬，特殊情况翱除外。逾期未还爸款或办理报销手百续

42、的，财务人员班可直接从其工资翱中扣减，并暂停稗新的借支，同时半报公司有关部门背处理。芭第三章 人员凹费用爸第十七条 邦 员工的工资计皑算标准根据深天扳威字2004艾012号文件罢深圳市天半威视讯股份有限爱公司员工收入分肮配方案（修订）矮。员工的工资搬性项目每月由人按力案资源部核定应发爱放工资人员的名班单、应发放的金八额，报送财务部啊，财务部审核后芭，办报送总经理、董哀事长审批。工资翱项目包括:基本蔼工资、绩效工资蔼、加班工资以及白其他工资类津贴绊等项目。工资发拌放后，财务人员拌在公司 OA吧 系统上发布拜公告，通知员工。案第十八条 公瓣司其他福利、津办贴的发放由各福把利内容的核定部安门核定，交

43、财白务部审核后，报邦送总经理、董事袄长审批。并通过澳公司 OA 罢 系统上发布发罢放公告，通知员工。办应由人力资源部吧核定的福利、津靶贴有：过节费、百伙食补助、离退隘休人员津贴百以及其他应有人盎事部门核定的项懊目。罢应由工会核定的霸福利、津贴有：扳独生子女的医疗跋补贴和“六一”艾儿童节费等。跋第十九条 唉 员工的福利发隘放参照深天威字跋【2007】4哀4 号文件安深圳市天威拌视讯股份有限公蔼司员工福利规定岸执行。包含：拜住房补贴、保险哀（包括公司依照盎政府规定参与的碍社会保险和公司啊为员工购买企业氨补充养老保险）柏、医疗补贴、独瓣生子女保健费及奥其医疗补贴、体肮检、通讯补助、拜伙食补贴、书报凹

44、费补贴、洗理费板、唉过节费、防暑降班温费、贺仪、奠澳仪、生日礼物、捌民心袋等福利项罢目的发放。绊第二十条 袄 通讯补贴的报癌销标准，参照深扳天威字【200鞍2】132号文巴件关于捌印发“深圳市天哀威视讯股份有限安公司个人通讯工柏具和费用内部管案理暂行规定”的靶通知和深天威伴办字【2004瓣】22 号文拌件关于凭票限搬额报销交通补贴熬和通讯补班贴的通知执行柏。俺第二十一条 胺 交通补贴的熬报销标准，参照隘深天威字【20懊03】121号败文件深拔财务管理制度汇吧编 吧 岸 佰 蔼 傲 案 俺 盎 哎版号：A0佰第 16吧 页 共 阿 44 澳页邦圳市天威视讯股翱份有限公司交通暗补贴办法（暂行瓣）和

45、深天威办案字【2004】伴22号阿文件关于凭票叭限额报销交通补傲贴和通讯补贴的办通知执行。熬第二十二条 坝 独生子女医挨疗补贴，参照深坝天威字【200拜2】088号文唉件关于板实行独生子女医疤疗费补贴的通知搬执行。办第二十三条 搬 员工请休假傲期间的福利待遇唉，参照深天威字坝【2004】0盎11号文芭件深圳市天威敖视讯股份有限公翱司请休假管理规案定（暂行）和癌深天威办字【2佰005】般32号文件关唉于严格执行请休隘假制度的通知跋执行。癌第二十四条 暗 员工加班费拌参照深天威字【蔼2003】13按2号文件深圳矮市天威视盎讯股份有限公司胺员工加班管理规佰定（暂行）执伴行。败第二十五条 矮 退休员工

46、的版福利待遇，参照安深天威字【20皑04】010号敖文件深扮圳市天威视讯股颁份有限公司员工皑内部退休规定（隘暂行），深天艾威字【2007拌】26霸号文件深圳市板天威视讯股份有坝限公司退休员工肮福利待遇规定蔼执行。疤第四章 业务矮、办公和其他费阿用巴第一节 拔业务招待费、办扒公费靶第二十六条 霸 公司各部门白业务招待费原则矮上在事前需征求叭分管领导同意后氨，捌才能进行与业务蔼相关的接待工作昂。报账时先由分百管领导审核签字俺后送交财务部。按公司财务部在总傲额上对业务费进扮行控制，业务招坝待费总额不得超跋过营业收入的千分之五。背第二十七条 绊 办公用具、啊劳保用品原则上懊由行政部统一购巴买，设备零配

47、件靶、翱耗材等低值易耗暗品原则上由企管搬部统一购买。各蔼部门向上述部门俺领用，并按购买拌价计入各部门成澳本。啊第二十八条 笆 文印成本费稗用核算主要包括般纸张、碳粉、蜡摆纸、油墨等耗材靶的八成本以及设备维暗修、保养的费用哎等，不包括人员啊费用和设备购置熬费折旧费。对内霸文印价格根据耗拜材的市价格和其笆他各项成本费用翱的变动情况由办半公室核定，具体笆规定详见深天威拜字2003俺045号文深邦圳市天威视讯股背份有限公司文印百使用管理规定。跋第二节 巴 哎 差旅费、背会议费翱第二十九条 版 对差旅费、啊会议费，公司实暗行一事一报，按安管理权限报批。耙第三十条 袄 职工出差（包摆括参加会议）凭搬请示报

48、告，到财稗务部办理借款，安并癌及时办理报销手搬续。扮第三十一条 案 因公出疤差的差旅费用分按为交通费、住宿挨费和出差补助等版。对唉财务管理制度汇矮编 氨 傲 暗 皑 捌 捌 芭 跋 哎 版号：A0瓣第 17氨 页 共 斑 44 佰页啊交通费、住宿费蔼实行限额、限等稗级的办法。昂交通费实行限等板级控制，按下列隘标准报销：鞍职 位 皑 版 扮 阿 飞 熬 机 班 拔 碍 火车吧轮 船 碍 白 邦 笆汽车霸公司领导 白 拔 班 矮 稗 商务笆舱 斑 败 啊软卧爱一等舱 靶 扳 据实霸报销罢部门负责人 啊 扮 拔 懊 敖 经济舱 按 伴 皑 软卧熬二等舱 氨 芭 据实皑报销昂其他人员 阿 瓣 柏 坝

49、哎 经济哀舱 靶 啊 肮硬卧吧三等舱 佰 袄 据实捌报销隘住宿费实行限额摆控制，最高限额艾原则上：省级市扮(含经济特区)跋 部门负责人跋为 450 暗 元/天、普通把员工为 35胺0 元/天；胺其他城市部门负啊责人为 35柏0 元/天、案普通拔员工为 30唉0 元/天，白限额内可据实报皑销。出差地市内背交通费可据实报把销。出差补靶助发放标准为：巴省级市(含经济哀特区)150元拔/天、地级市1叭00元/天、其败他80元/靶天，但出差有单唉位安排接待或者按参加会议交纳的拌会务费、学习培鞍训费包括各项住绊宿接待费的除外拜。熬第三十二条 笆 因紧急蔼情况出差，在没肮有相应等级舱位哎的情况下，经公白司领

50、摆导批准，可以享肮受高一等级舱位爸；出差日该班（拌航）次无相应等岸级舱位而乘坐下芭级别舱位的，不肮享受差额补助。耙第三十三条 瓣 出差人员因瓣公需要的礼品费皑、交际应酬费等挨，应报公司总经班理或董事长审批。班第三十四条 啊 出差人员在阿计划以外的行程背，应报公司总经搬理或董事长审批袄。芭第三十五条 翱 出差期间不邦论是否加班或遇矮法定节假日，一跋律不计加班费。笆第三十六条 巴 临时赴港澳霸人员（因公短期吧15天以内赴港白澳出差或者学习瓣的罢赴港澳人员）每班人每天补贴30昂0港元伙食及公拔杂费。因公务往版返深港澳三地的案司班机按实际到港澳皑天数每人每天补稗贴200港元。颁受外单位邀请赴鞍港澳，由

51、邀请方哀负艾担的相关费用，昂不再予以报销和班领取该项费用和艾补贴。案第三十七条 挨 其他境外出柏差的差旅费标准碍参照深圳市财政熬局、深圳市人民绊政胺府外事办公室深按财外（2001瓣）46号文件的肮规定执行。挨第三节 翱 氨 车辆使用吧费挨第三十八条 班 车辆使用费笆包括租用、包用俺公司车辆费用及搬部门自有车辆的斑各扳种费用。计费标伴准参照深天威字艾【2003】1跋20号文件深肮圳市天威视讯股敖份有限扒公司车辆运营办埃法（试行）执碍行。百第三十九条 稗 车辆使用费矮根据行政部车队跋统计的上月费用般情况，经财务核昂实背报批后，将总的扒车辆使用费划拨板到行政部，用于叭支付车辆使用过艾程中的费用，包艾

52、括车辆保险费、吧车辆养路费、油哀费、车辆修理费坝、停车费、路桥巴费及驾驶员工资等费用。霸财务管理制度汇稗编 岸 啊 耙 巴 胺 邦 搬 班 板 版号：A0氨第 18稗 页 共 啊 44 稗页瓣第四十条 澳 月末车队伴根据各部门使用澳公司车辆情况统胺计，计算本期所艾有部昂门的车辆使用时坝数、公里数及候昂车时间，并根据靶有关规定计算车哀辆使用费，经部俺门负责人签字认摆可后，报送财务扒部审核。财务部班根据各部门的车埃辆使用费的总额熬，哎通过内部转账在背部门成本中列支哀。氨第四节 挨 凹 物业管理阿费唉第四十一条 啊 天威花园一板期、二期及天威拔花园公共场地的氨管理和技术楼的拜卫般生保洁工作由外岸单位

53、管理，公司哀每月按双方签订扒的合同支付给对熬方物业管理费。斑第四十二条 安 技术楼唉、外围机房和龙碍华宿舍的管理工隘作由行政部负责胺，公鞍司每月按规定的办标准将物业管理盎费划拨到行政部叭，用于支付行政氨部人员工资、办挨公费、公共设施斑维修费、动力设鞍施耗材等各项支跋出。摆第五节 啊 柏 自助餐补奥贴俺第四十三条 艾 公司每月按俺每人230元的俺标准发放给员工班伙食补贴，另外鞍根据岸员工自助餐实际按用餐次数，按公跋司规定的自助餐氨补贴标准经财务凹核实，报批后划鞍拨给食堂，用于办支付食堂员工人败员的工资以及食胺堂日常经营的各扳项开支。暗第四十四条 稗食堂每月月底打啊印出员工用餐明唉细，由行政部负疤

54、责统计，按公拔司规定的标准审按核、制表统计出柏本月应拨付给食般堂的费用，经财班务审核，按规定哀报批后，将相应熬的款项划拨到食把堂。捌第六节 罢职工福利费、职坝工教育经费、工绊会经费、社保金啊第四十五条 半 依照企业挨会计准则的规挨定，根据职工福哀利计划计提福利凹费；哎按工资总额的 按 1.5计提把职工教育经费；拔按工资总额的 板 2计提工会般经费；应由凹公司负担的社保叭金为工资总额的跋 18.67按(其中：养老般 11，医拌疗 6.5蔼，工伤八0.5%，失业办0.17%，生翱育0.5%)。芭并可依据国家相俺关制度的规定进柏行调整。耙第四十六条 蔼 职工福绊利费主要用于员把工的各项福利性拔开支，

55、如独生子背女医半疗补贴、体检费敖、节日物资费、把以及其他福利性把项目。碍第四十七条 哎 员工参加与靶本职岗位相关的碍职称及技术等级伴考试费用，报考爸前坝经部门同意和人靶力资源部审核，隘考试通过后，可白由公司作为职工拌教育经费给予报销。芭第四十八条 叭 工会组织为矮增进工会会员间稗的交流，维护身罢心健康而开展的矮各白项活动，以及工版会看望生产、生按病员工、抚恤帮绊困费用等支出计胺入工会经费。扮第四十九条 俺 人力资源部奥根据各岗位工作办需要，举办各种吧培训，培训费用哀如胺财务管理制度汇拌编 懊 盎 碍 绊 拜 澳 耙 背 澳版号：A0氨第 19稗 页 共 昂 44 八页般聘请讲师的费用扳等作为职

56、工教育拌经费支出。费用颁标准详见深天威扮字【2003】敖058坝号文件天威视昂讯股份有限公司碍员工教育培训管耙理办法。坝第五十条 扳 员工赴外地参背加培训，事前须哎报公司主管领导癌同意。鞍第五十一条 俺 员工赴外地啊培训费用的报销瓣，参见差旅费、坝会议费报销的规坝定。柏第七节 敖 鞍 零星工程、修绊理维护费懊第五十二条 背 零星工程是巴指对公司办公内哎、外部环境进行班局部维修、改造耙而皑发生的零星支出伴。笆修理维护费是指癌公司为保持整体耙的办公环境而发摆生的修理维护性扒支出。罢第五十三条 班 单项零星工肮程金额小于 扳5 万元，一扳次性计入费用；哎在 5 万袄元暗以上的计入待摊斑费用。固定资产

57、叭的改扩建、大修爱理工程按照固定伴资产管理的有关规定办理。昂第五章 市场靶拓展费用、网络霸维护成本扒第五十四条 柏 市场拓展费翱用是指公司拓展啊有线电视、数字疤电视、有线宽频埃等业务，公司按氨一定标准支付的氨费用。隘第五十五条 氨 客户服务部昂根据财务部提供靶或核实的款项到拔账情况，按公司八拓展费发放标准阿，统计应付有线癌电视、数字电视叭、有线宽频等业办务的拓展费，敖送财务部审核，袄经授权领导审批办后，财务部按照八有关规定代扣个癌人所得税后发放给个人。肮第五十六条 澳 代理公司发斑展有线宽频业务柏，经宽带业务部翱核准报批同意后罢，按规定支付。靶第五十七条 扳 负责统计公凹司有线电视用户案情况的

58、部门根据暗公司有线电视正把式用户情况，统伴计每月应维护的盎用户户数和由网捌络维护部执行完八毕的安装维护、安更改迁移户数，暗按规定的安装维阿护费计算标准和隘迁移更改费计算肮标准统计应付爸维护部各种款项办报送财务部，经捌财务部审核，报跋授权领导审批后邦，办理有关账摆务处理。月末将稗未使用完的维护袄费成本冲回。坝第五十八条 碍 公司划拨给熬维护部的款项，唉用于支付维护部八人员的工资、办拜公费用和其他维奥护费用。如有节斑余，年终结算时肮划回公司，冲减摆网络维护成本。翱维护部购置固定邦资产设备的支出案，按照公司固定肮资产管理规定统摆一列支。第六章 附则阿第五十九条 傲本制度由公司董跋事会负责解释。皑财务

59、管理制度汇拜编斑版号：A0 爸 矮 艾 瓣 第 凹 20 班页 共 瓣 44 页稗第六十条 本扳制度自董事会通俺过之日起施行。搬财务管理制度汇把编 靶 扳 翱 俺 拜 班 拔 扒 拌 版号：A0办第 21案 页 共 奥 44 扮页背深圳市天威视讯瓣股份有限公司版采购付款管理制氨度斑第一条 为了爸加强对公司采购耙、付款的控制和霸管理，规范采购疤与付款行为，吧防范采购与付款啊过程中的差错和懊舞弊，制定本制百度。公司办理有佰关采购、付款事邦务时，应遵循本跋制度的规定。基疤本建设采购不属吧于本部分规定范哎围。把第二条 隘公司应该让具备摆良好业务素质和搬职业道德合格的扳人员办理采购与扒付款业务，同时碍确

60、保办理采购与鞍付款业务的不相阿容岗位相互分离凹、制约和监督。伴采购与付款业务拌不相容岗位至少癌包括：鞍（一）请购与审耙批；爸（二）询价与确氨定供应商；凹（三）采购合同跋的订立与审核；矮（四）采购与验胺收；斑（五）采购、验搬收与相关会计记岸录；哎（六）付款审批哎与付款执行。疤公司不得由同一昂部门或个人办理翱采购与付款业务斑的全过程。捌公司应当根据具懊体情况对办理采肮购与付款业务的岸人员进行岗位轮癌换。八第三条 采购靶是根据采购预算搬或实际需要进度鞍(超预算和预算矮外)，由具有采白购权的部门或使鞍用部门填写采购捌物资的请示，经芭财务部及相关部笆门签署意见后，案报经授权的公司搬领导核准后方能搬办理。