上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第五章

1、网站：http:/ HYPERLINK / HYPERLINK / 霸学会计网八( HYPERLINK / 瓣xuekuai拜拌)是会计人员网蔼上交流学习探讨鞍的专业网站,欢伴迎访问奥学会计论坛白( HYPERLINK / 耙bbs.xue肮kuaiji.袄com盎)和胺加入学会计QQ翱群(群号在论坛哀首页上有)。财务操作题胺袄操作题3扳【题目】打搬开账套、增加操扳作员、凭证审核氨、记账、查询。矮【要求】岸1.启动考搬场财务软件。奥2.打开账懊套，C：wo凹rkwork半2.ais文件哎。颁3.增加操凹作员，并进行财八务分工。爸（1）管理盎员在“财务组”败新增用户“陆路傲”。半（2）财务爸主管

2、给“陆路”败进行权限设置。凹具体情况如白图表所示：碍 靶姓名败安全码佰财务分工（本题伴要求进行“操作爸权限”和“报表罢权限”中部分权百限的划分）拜权限适用范围拔陆路盎LLLLL昂拥有“凭证审核瓣、凭证查看、过翱账”、“账簿”奥、“报表”、“隘结账”的各项“哎操作权限”；“埃报表权限”中“跋资产负债表”和班“利润表”各种半权限办所有用户罢4.“陆路蔼”审核2001吧年3月份的全部皑凭证。霸5.“陆路阿”记账。背6.“陆路耙”查询2001佰年3月份的全部把总分类账（查询胺选项按默认方式癌），并通过“文氨件”菜单“引靶出”功能将查询傲结果引出为“A摆ccess M班DB”文件到C般：test目懊录下

3、，保存文件耙为zz.mdb靶。扮7.“陆路傲”结转本期损益安，并生成记账凭疤证。爱8.“财务敖主管”审核上述袄结转损益的记账柏凭证。爱9.“陆路霸”查询“原币金瓣额”小于0的全挨部记账凭证，并俺通过“文件”菜芭单“引出序时懊薄”功能将查询斑结果引出为“A爸ccess M搬DB”文件到C绊：test目颁录下，保存文件佰为pz.mdb盎。扒10.“陆按路”对上述凭证半记账。氨安哀操作题4阿【题目】打翱开账套、输出报案表、自定义报表蔼【要求】稗1.打开上稗述C：wor蔼kwork2疤.ais文件。案2.由“陆拜路”在“报表”芭“自定义报表背”功能中打开并般计算输出200敖1年3月份资产唉负债表，并通

4、过癌“文件”“引笆出”功能，将结哎果引出为“Ac奥cess MD扳B”文件到C：扒test目录佰下，保存文件为鞍zcfzb.m艾db。疤3.由“陆袄路”自定义一张熬“货币资金收支阿情况表”，见图绊表5-132，笆格式及要求如下肮：坝3行5列，凹行高8mm，列按宽25mm，报唉表头为三号字、按宋体、加粗并居拜中。表内列标题芭用5号宋体，数皑据由账套中取数罢（公式根据会计胺制度规定），E伴3单元格用自定笆义公式计算，数板据格式根据样表办确定，负数用红笆色，保存为“货暗币资金收支情况蔼表”。凹芭拜操作题5暗【题目】打颁开账套、财务分巴工、凭证修改、盎凭证查询、凭证哀审核、记账。坝【要求】哎1.打开C

5、拔：Work版work3.a懊is。袄（1）新增捌用户组：综合组扳。耙（2）在综奥合组新增用户“吧华光”。癌（3）给“捌华光”进行权限奥设置。巴具体情况如案图表5-133肮。 半姓名蔼安全码案财务分工（本题隘要求进行“操作摆权限”和“报表胺权限”中部分权败限的划分）阿权限适用范围败华光吧HHHHH柏拥有“凭证审核般、凭证查看、凭阿证修改、过账、跋凭证删除、凭证傲冲销”、“账簿艾”、“报表”、背“结账”的各项笆“操作权限”；翱“报表权限”中哀“资产负债表”皑和“利润表”、伴“试算平衡表”啊各种权限跋所有用户拜2.“华光凹”将“银收1白”凭证中的“1扳00202银行艾存款交通银行芭”改为“100吧

6、201银行存款八工商银行”（叭直接对原凭证进挨行修改，而不是耙采用红字冲销等霸方法）。矮3.“华光吧”查询本月自己拔编制的所有凭证熬，并引出凭证序拌时簿为MDB格哀式到C:te扳st目录中，文吧件名为hgl.白mdb。霸4.“华光八”审核“财务主胺管”编制的凭证岸。案5.“财务碍主管”审核“华摆光”编制的凭证跋。柏6.“华光霸”过账。拌7.“华光岸”结转本期损益皑，生成转账凭证般。斑8.账务主蔼管审核上述结转把期末损益的凭证俺。澳9.“华光半”对上述凭证过笆账。按10.“华皑光”查询本月全捌部记账凭证，并懊引出凭证序时簿鞍为MDB格式到俺C：test背目录中，文件名氨为hg2.md巴b。碍笆扒

7、操作题6爱【题目】报把表计算与输出矮【要求】班1.在上述澳账务操作题5操翱作的work3伴账套基础上，由芭华光打开并计算哎输出本月资产负败债表，引出为M艾DB格式到C：癌test目录皑中，文件名为b昂b.mdb。佰2.查询会拔计期间为3月份跋、科目级别包括芭1级和2级的试按算平衡表，并引敖出为MDB格式啊到C：tes颁t目录中，文件暗名为ss.md罢b。皑摆爸操作题7唉【题目】打隘开账套、凭证修坝改、凭证删除、芭凭证审核、销章斑。啊【要求】敖1.打开C奥：work跋work4.a敖is。百2.财务主哀管给冬辉增加操捌作权限。班增加“报表半权限”试算熬平衡表查看吧、打印。拜“报表权限巴”利润表碍

8、查看、打印、板修改、删除。案“报表权限爱”资产负债颁表查看、打阿印、修改、删除办。八3.冬辉将般全部审核过的记跋账凭证销章。鞍4.冬辉删叭除凭证。笆账套中付款笆凭证第11号（板摘要中的业务序百号为21）的分袄录为：懊借：100暗1 现金 30拌00罢贷：1按00201 银鞍行存款工商挨银行 3000佰此项业务不澳是本会计期间发扒生，不应记入本鞍期业务，请冬辉扮将本付款凭证删般除。懊5.金秋修澳改凭证。碍账套中的第把10号付款凭证按正确分录应该是八：斑借：550跋201 管理费哀用办公费用摆 600白贷：1爸001 现金 把600把误记为：耙借：410癌5 制造费用 碍600巴贷：1爸001 现

9、金 柏600斑本凭证中其搬他项目均正确，办请金秋在原凭证瓣上进行修改（不隘能用其他方法修傲改）。傲6.金秋输皑入凭证。败2002年瓣1月31日，结败转本月所得税费霸用（转字第13氨号，摘要用业务澳序号代替，序号鞍为28）。搬借：313靶1 本年利润 白5212.17皑贷：5八701 所得税奥 5212.1鞍7按7.冬辉审安核全部凭证并过扳账。颁8.冬辉查罢询本月全部收款靶凭证和付款凭证艾，并引出凭证序叭时簿为MDB格翱式到C：te俺st目录中，文般件名为ddh.癌mdb。案坝岸操作题8拜【题目】计案算生成、输出、凹查询会计报表信唉息、自定义会计氨报表。稗【要求】昂1.在上述办账务操作题7操笆作

10、的账套wor笆k4的基础上，岸由冬辉打开并计安算本月资产负债拜表，并引出为M靶DB格式到C：疤test目录斑中，文件名为z笆cd.mdb。搬2.查询会皑计期间为1月份芭、科目级别包括俺1级和2级的试白算平衡表，并引扒出为MDB格式败到C：tes扒t目录中，文件案名为ssd.m八db。暗3.冬辉自柏定义一张“存货爱增减变动情况表佰”，见如下图表摆，格式及要求如奥下：跋3行5列，氨行高8mm，列俺宽取默认值，报扮表头为三号字、哎宋体、加粗并居俺中。表内列标题案字号取默认值，柏文本对齐方式为澳居中。数据由账吧套中取数（公式盎根据会计制度规傲定），E3单元哀格用自定义公式懊计算，数据格式挨根据样表确定

11、，坝负数用红色，保半存为“存货增减阿变动情况表”。颁阿哎操作题9板【题目】打绊开账套、凭证修八改、凭证查询、俺凭证审核、记账矮。懊【要求】哀1.打开C埃：work袄work5.a挨is。板2.在财务爸组增加操作员“肮冬辉”。氨3.财务主坝管给“冬辉”进鞍行权限设置。佰具体情况如八下表： 摆姓名岸安全码坝财务分工（本题背要求进行“操作伴权限”和“报表皑权限”中部分权安限的划分）俺权限适用范围挨冬辉巴DDDDD搬拥有“凭证”的扳各项操作权限、佰“账簿”、“报懊表”、“结账”摆的各项“操作权办限”；“报表权翱限”中“资产负绊债表”和“利润耙表”、“试算平罢衡表”各种权限半所有用户艾4.冬辉进安行下列

12、凭证的处摆理。熬账套中“收靶2”凭证的正摆确会计分录应为败：翱借：100哎201 银行存跋款工商银行坝 18 000拌贷：1凹13101 应把收账款华兴癌公司 18 0澳00艾现将会计分瓣录误填为：癌借：100背203 银行存般款建设银行哀 18 000柏贷：1拌111 应收票扒据 18 00奥0扒请冬辉用红俺字冲销法修改上懊述错误凭证（不肮能用其他方法）败输入的红字挨凭证摘要序号为巴25，凭证号为鞍收6，蓝字凭证胺摘要序号为26把，凭证号为收7版。隘5.冬辉审靶核本月份非本人懊录入的所有会计艾凭证。白6.金秋审氨核本月份非本人挨录入尚未审核的氨所有会计凭证。靶7.冬辉查胺询本月全部收款把凭证

13、，并引出凭绊证序时簿为MD昂B格式到C：氨test目录中败，文件名为dh百.mdb。碍耙懊操作题10扳【题目】打靶开账套、自动转疤账、记账、输出鞍会计报表。碍【要求】扮1.在账务唉操作题9的基础岸上，打开C:耙workwo颁rk5.ais吧2.冬辉自耙定义如下转账凭安证（见下图表）唉。 版序号半自动转账凭证名叭称及摘要爸转账期间罢凭证字懊科目俺借贷吧转账方式半是否包含本期未摆过张凭证癌转账比例奥1疤结转主营业务成碍本澳1-12绊转氨3131癌借拜转入板拜100%版八奥拜疤540101把贷爸按比例转出发生鞍额艾自定义岸100%阿版霸般稗540102岸贷暗按比例转出发生奥额巴自定义袄100%百2肮

14、结转管理费用把1-12疤转氨3131搬借扳转入叭拜100%俺坝哎半爱550201啊贷笆按比例转出发生绊额伴自定义癌100%扳挨般拔爸550202皑贷叭按比例转出发生八额百自定义爸100%白3斑结转所得税费用颁1-12鞍转捌3131挨借巴转入伴板100%疤佰斑白伴5701伴贷办按比例转出发生坝额瓣自定义扒100%巴3.冬辉生芭成上述转账凭证柏。胺4.金秋审昂核上述凭证。瓣5.冬辉记袄账，计算输出资靶产负债表、试算笆平衡表。瓣按凹操作题11斑【题目】建叭立账套、初始化叭、财务分工。熬【要求】巴1.启动考按场财务软件，建瓣立新账套、完成懊初始化。袄账套的盘符奥、路径和名称：瓣C:work扒work6

15、.隘ais。蔼组织机构代扳码：（用考生准拜考证号码的右边捌6位数字代替）哎所属行业：按企业统一会计制爱度袄本位币代码罢、名称：RMB颁、“人民币”爸会计科目级吧数：3懊各级会计科挨目代码长度：4罢，2，2昂会计科目：碍选择“建立预设颁科目表”矮定义会计期盎间的界定方式（案取系统的默认值蔼）颁会计年度开蔼始日期为1月1摆日扮账套启用会扮计期间为200啊2年1月1日罢2.增加会跋计科目（见下表奥） 般科目名称搬编码败农业银行叭100203艾中国银行摆100204凹A公司版113101凹3.输入期暗初余额扳2002年霸1月初各科目期般初余额如图表5岸-138所示。瓣 摆科目名称半期初借方余额芭期初贷

16、方余额罢现金肮2000.00癌哀银行存款工搬商银行斑20000.0澳0颁矮银行存款农捌业银行挨10000.0澳0霸熬银行存款中敖国银行敖80000.0挨0伴罢无形资产艾50000.0挨0靶阿实收资本版半162000.板00艾4.启动账版套。班5.增加操摆作员，进行财务版分工。败（1）新增奥用户组：财务组鞍。般（2）在“蔼财务组”新增用背户，具体内容见阿下表： 胺姓名碍财务分工（本题蔼只要求进行“凭捌证”的“操作权柏限”划分）扳权限适用范围邦洪霞傲拥有凭证查看权扮所有用户奥蓝天板拥有除凭证录入爸以外的各项权限般所有用户捌白云皑拥有凭证录入和般查看权芭所有用户案 6.定义跋凭证类型为收、哀付、转三

17、种。爸芭拌操作题12版【题目】凭埃证输入、凭证审懊核、凭证查询。吧【要求】跋1.凭证输鞍入：打开账务操半作题11建立的拔账套work6矮.ais，由白白云输入本月发生艾下列经济业务的罢10张凭证（输哎入时摘要可输入奥汉字，也可用经伴济业务号码代替百，凭证左上方的唉顺序号不必处理摆。）霸2002年颁1月发生经济业按务情况如下：安（1）摘要版：购买甲材料跋借：原材料扳捌唉25，80俺0安应交税傲金应交增值背税进项税额埃 4，38熬6笆贷：应捌付账款哎拔30，鞍186敖（2）摘要昂：基本生产领用瓣材料蔼借：生产成埃本基本生产板成本暗 7，00霸0办贷：原哎材料阿笆 7，背000哀（3）摘要柏：销售产

18、品一批般借：应收账懊款A公司敖哀117，0啊00百贷：应半交税金应交笆增值税销项版税额 117柏，000碍主疤营业务收入袄昂 100阿，000扒（4）摘要瓣：收到货款俺借：银行存唉款中国银行搬敖 100，8白00爸贷：应跋收账款A公绊司靶 100疤，800奥（5）摘要跋：提取现金癌借：现金伴巴疤 5，00懊0白贷：银疤行存款中国绊银行背5，0搬00岸（6）摘要爱：支付车间办公爸费耙借：制造费班用把扳 1，39颁0氨贷：现翱金 霸矮1，懊390巴（7）摘要耙：结转产品制造艾费用八借：生产成邦本基础生产盎成本唉 1，39扳0背贷：制蔼造费用氨叭 1，吧390稗（8）摘要翱：结转产品生产暗成本笆借：

19、库存商袄品 矮唉2，68爸0耙贷：生懊产成本基本叭生产成本俺 2，罢680伴（9）摘要挨：支付广告费奥借；营业费八用 疤斑1，00把0奥贷：银凹行存款中国瓣银行白 1，安000半（10）摘癌要：专利投资哎借：长期股叭权投资其他扮股权投资 靶 55，0隘00颁贷：无捌形资产八板55，胺000佰2.凭证审瓣核：由蓝天审核澳全部凭证。佰3.凭证查板询：由白云查询拌原币金额 1疤2，000的全扳部记账凭证，并败引出为MDB类瓣型的文件到C：懊test目录蔼下，保存文件名昂为by1.md版b；白云查询除摆收款凭证以外的翱全部记账凭证，敖并引出为MDB邦类型的文件到C肮：test目按录下，保存文件八名为b

20、y2.m暗db。昂拔操作题13 班【题目】建疤立账套，增加操八作员，财务分工背，设置结算方式盎。邦【要求】靶1.建立新凹账套，账套路径爱及文件名：C：败workw傲ork7.ai岸s文件。隘账套名称：绊朝晖有限公司傲组织机构代罢码名称：XX隘ZH安行业性质：捌企业统一会计制岸度白记账本位币颁为人民币挨会计科目结奥构3级，代码4靶22笆账套启用日般期：2004年唉1月1日扮会计期间个埃数：12埃会计年度开碍始日期：1月1鞍日耙采用预设会百计科目表的形式胺2.增加操巴作员，进行财务佰分工。哎（1）建立俺一个新用户组，鞍组名：朝晖组。蔼（2）在该邦组下增加两个操熬作员：陈明，安肮全码11111昂，拥

21、有总账中除伴审核凭证以外的氨所有权限，拥有哎维护中所有权限鞍，拥有报表权限胺中的所有权限；巴王晶，安全码2傲2222，拥有笆凭证中审核凭证氨、查看凭证、过吧账的权限，拥有般账簿中所有权限皑，出纳系统中所摆有权限；两人权袄限适用范围均为安“所有用户”。斑3.操作员捌陈明设置结算方艾式：支票，银行蔼汇票，商业汇票摆，委托收款。靶皑爱操作题14捌【题目】设板置会计科目，录芭入初始数据，录斑入凭证，审核记扮账。斑【要求】扮1.陈明打熬开上述账套C：版workw笆ork7.ai昂s，根据图表5伴-140资料修哎改、增设该企业板会计科目，并录敖入初始数据；启隘用账套。 凹科目代码翱科目名称拜账类皑方向艾币

22、别/计量稗期初余额白1001背现金绊日记账唉借拌昂5680.22哎1002案银行存款俺银行日记账办借艾哀239012.爱65翱100201敖工商银行绊把借唉捌237012.俺65半100202敖建设银行扒哀借鞍鞍2000挨1133艾其他应收款罢扒借皑般6800矮113301瓣存出保证金稗蔼借鞍拜3000哀113302皑应收款扳矮借懊伴3800柏1243案库存商品拜柏借癌翱199976稗124301柏A产品颁数量金额罢借扳昂87976吧版板柏借岸个伴3142耙124302败B产品颁数量金额案借埃碍112000把俺稗般借邦套艾3200霸1501搬固定资产瓣拔借翱扮264221懊1502凹累计折旧挨

23、胺贷柏邦10689.8袄7捌2191皑预提费用澳把贷肮扮熬219101搬短期借款利息伴叭贷白哎袄2101岸短期借款靶哀贷板把205000瓣3101百实收资本百阿贷阿袄500000罢 2.陈明扳录入凭证，见如捌下图表（凭证中背的摘要用顺序号斑代替）。 瓣日期叭顺序号邦凭证字号岸摘要瓣科目代码板科目名称凹借方金额挨贷方金额芭结算方式昂结算号巴结算日期哎数量把2004-01爱-08芭1办收-1靶差旅费余款收回昂1001摆现金肮200俺0吧邦耙扳暗爱1爸拜差旅费余款收回爸113302澳其他应收款应暗收款哀0挨200爸搬伴癌挨2004-01扮-03碍2霸收-1靶提取现金唉1001百现金八10000伴0暗

24、艾邦癌袄胺2百爱提取现金奥100201凹银行存款工商吧银行懊0爸10000柏支票爸XJ2000稗2004-1-岸3哎邦2004-01癌-20蔼3半付-2坝购买B商品挨124302奥库存商品B商叭品白3200艾0跋拌拌伴100案盎3伴笆购买B商品巴2171010斑1敖应交税金应交碍增值税进项税板额板416暗0案巴罢安凹扒3熬扳购买B商品阿100201疤银行存款工商靶银行斑0肮3616吧商业汇票把2004-1-半20绊靶跋2004-01巴-08吧4靶转-1懊报销差旅费艾550203稗管理费用差旅盎交通费艾3600扒0氨隘半把按白4盎捌报销差旅费般113302盎其他应收款应氨收款罢0安3600哀扮昂

25、佰靶2004-01八-15阿5般转-2办购买A商品拌124301班库存商品A商巴品胺10500佰0柏蔼笆版300巴盎5版把购买A商品霸2171010扳1耙应交税金应交八增值税进项税瓣额爱1365芭0拜败暗扮熬奥5柏蔼购买商品袄2121斑应付账款爱0矮11865霸暗胺翱斑3.操作员败王晶成批审核凭懊证并记账。扳4.陈明自扮定义自动转账凭拔证，如图表所示翱，并生成该张转绊账凭证，王晶审八核过账。颁白肮操作题15百【题目】设捌置凭证类别，核般算项目。跋【要求】懊1.操作员矮陈明打开账套C傲：word扒work8.a霸is。邦2.设置凭翱证类别，盎现收盎，借方必有10颁01，对应套打艾类型：收款凭证肮

26、；现付，贷方必扮有1001，对板应套打类型：付案款凭证；银收，坝借方必有100岸2，对应套打类案型；收款凭证；扮银付，贷方必有百1002，对应芭套打类型：付款哎凭证；转，借贷艾必无1001颁，矮1002，对应耙套打类型：转账罢凭证。哀3.设置部版门核算，具体如搬下表所示：邦 搬代码绊名称半001坝综合管理办公室凹002昂市场部昂003稗开发部版耙操作题16阿【题目】设懊置会计科目，录坝入初始数据，录邦入凭证，审核记爸账，生成多栏账白，自定义报表。疤【要求】扒1.操作员矮陈明打开账务操笆作题15操作的吧账套work8跋.ais，根据蔼图表所示资料修扒改、增设该企业罢会计科目，并录肮入初始数据，启

27、稗用账套。 盎科目代码盎科目名称捌账类唉方向罢期初余额搬1001背现金邦般借熬2000隘1002艾银行存款肮伴借肮1660310伴.60背100201啊工商银行蔼哀借鞍1583420翱.60俺100202凹交通银行疤岸借蔼76890拔1009爸其他货币资金笆癌借澳0奥1101扒短期投资疤埃借办30000坝1102跋短期投资跌价准澳备斑鞍贷案0岸1111唉应收票据矮唉借扮100000挨1121坝应收股利坝凹借鞍0俺1122翱应收利息艾癌借蔼0笆1131袄应收账款白奥借昂142132.案65暗113101佰华宏贸易公司摆扳借敖91000扮113102敖利氏公司凹疤借胺51132.6八5鞍1133拌

28、其他应收款绊岸借傲8000鞍113301安存出保证金笆挨借版4500拜113302暗应收款隘皑借傲3500伴1243扳库存商品蔼挨借扮368700熬2121扮应付账款邦啊贷傲140967盎.10按212101八精益商行碍胺贷案10000班212102罢金陵商行半鞍贷艾130967.俺10般2171癌应交税金氨捌贷暗16852.1扮5懊217101叭应交增值税捌八贷办16852.1摆5笆2171010绊1俺进项税额叭坝贷伴0瓣2171010案2办已交税金半啊贷半0熬2171010白5拜销项税额跋绊贷俺16852.1跋5拌2176爱其他应付款稗背贷阿0般2181奥其他应付款捌坝贷八0叭2191颁预

29、提费用板吧贷拔12192鞍3101败实收资本哎案贷阿2609132埃4101扮生产成本肮隘借拌468000皑410101暗基本生产成本稗笆借叭468000般410102八辅助生产成本扮案借扳0稗5405隘其他业务支出八氨借罢0安5501懊营业费用霸翱借芭0哀5502矮管理费用懊部门核算癌借隘0啊550201八办公费用爸部门核算拔借氨0啊550202颁业务招待费靶部门核算哀借伴0拔550203坝差旅交通费办部门核算艾借柏0绊5503绊财务费用拔爸借斑0啊5601安营业外支出颁耙借斑0跋5701按所得税瓣摆借扳0跋2.操作员傲陈明录入凭证，版见下图： 办日期扳顺序号罢凭证字号凹摘要扒科目代码肮科目

30、名称板部门肮借方金额哀贷方金额瓣2001-01扳-23拔1澳转-1胺报销差旅费皑550203扒管理费用差旅拔交通费吧开发部爸3500扒0癌疤1败肮报销差旅费爱113302白其他应收款应斑收款挨稗0把3500瓣2001-01拜-05版2暗银收-1绊收到前欠货款佰100201靶银行存款工商绊银行罢袄9100癌0霸扒2颁板收到前欠货款奥113101巴应收账款华宏拜贸易公司八安0癌9100按2001-01摆-18俺3百银付-1袄支付业务招待费哀550202爱管理费用业务凹招待费柏综合管理办公室把1500搬0八捌3唉背支付业务招待费柏100201昂银行存款工商鞍银行凹靶0版1500岸2001-01颁-2

31、0熬4芭银付-2唉归还前欠货款拌212101败应付账款精澳益商行阿矮10000吧0巴吧4埃爸归还前欠货款坝100201巴银行存款工商疤银行罢耙0懊10000稗2001-01绊-25案5蔼转-2阿购买商品斑1243版库存商品摆拔10000俺0隘把5安版购买商品颁2171010邦1隘应交税金应交盎增值税进项税暗额拌爸13奥00扒0案邦5办埃购买商品昂212102坝应付账款金陵哎商行拜白0邦11300斑3.操作员班王晶成批审核凭坝证并记账。耙4.陈明采奥用“自动编排”霸方式设置管理费胺用多栏账，按默昂认条件查询，并白将查询结果引出哀为MDB文件到吧C：test奥目录下，保存文摆件名为gl.m肮db。

32、斑5.陈明自拌定义报表，如下安表所示。报表名爱称“应收账款明伴细表”，在A1肮：C1区域居中爸，输入相关内容扮，通过向导，定叭义B3、B4、澳C3、C4单元案格公式（从账上版取数），并显示熬数据。除指定格蔼式外，A列列宽扒30mm，其余颁格式均按默认方傲式处理，保存文啊件名为“应收账摆款明细表”。盎笆拔操作题17挨【题目】建扳立账套，增加操白作员，财务分工扳，建立核算项目拜。盎【要求】案1.建立新哀账套，路径及文懊件名C:wo爱rkwork瓣9.ais。账捌套名称：海宏有暗限公司组织机构班代码名称：XX矮-HH行业性质阿：企业统一会计澳制度记账本位币巴为人民币会计科版目结构3级，代肮码4，2，

33、2账熬套启用日期：2白004年1月1澳日会计期间个数癌：12会计年度捌开始日期：1月挨1日采用霸预设会计科目表邦的形式。爱2.增加操半作员，进行财务跋分工。罢（1）建立斑一个新用户组，哎组名：海宏组。柏（2）在该凹组下增加两个操隘作员：陈明，安熬全码11111板，拥有总账中除巴审核以外的所有氨权限，拥有维护版中所有权限，报矮表权限中的所有败权限；王晶，安背全码22222颁，拥有凭证中审爱核凭证、查看凭艾证、过账的权限扳。拥有账簿中所拔有权限，出纳系办统中所有权限。昂两人的权限适用背范围均为“所有肮用户”。坝3.修改账败套参数，“增加隘和修改凭证时允板许改变凭证字号鞍、凭证录入时自坝动填补断号凭

34、证扮、凭证需要凭证叭字、凭证过账前办需经过审核”均拔为选中状态。伴4.增加部伴门核算项目和职盎员核算项目，资懊料见图表5 -办147、5-1办48。 澳部门编码扮部门名称扒001哀综合管理办公室盎002挨市场部癌003巴开发部扳图表5 -疤 147 阿职员编码懊职员名称扮性别盎所属部门半职务胺101碍王兵柏男稗综合管理办公室胺总经理安102扒张红百女啊市场部胺一般工作人员胺103背宋佳矮男哎开发部败一般工作人员碍图表5 -昂 148（职员叭其他资料空置不肮填）靶氨操作题18稗【题目】设艾置会计科目，录把入初始数据，审吧核过账，自定义拌“管理费用明细澳表”。霸【要求】袄1.操作员跋陈明邦打开账套

35、C：板workwo哎rk9.ais皑，根据图表5-矮149资料修改昂、增设该企业会胺计核算科目，并靶录入初始数据，澳启用账套。疤科目代码罢科目名称瓣账类芭方向叭期初余额耙1001稗现金邦扒借伴5680. 2稗2案1002唉银行存款凹袄借靶237012.俺 65绊100201埃工商银行爸版借岸237012.耙 65凹1133疤其他应收款鞍岸借懊9800靶113301氨存出保证金皑氨借邦O敖113302啊应收款凹职员核算项目叭借懊9800昂113302-扳101吧王兵爱氨借啊3800瓣113302-熬 201奥张红熬靶借挨4000阿113302-白 301癌宋佳翱版借瓣2000袄1243拔库存商品

36、伴案借凹199976盎1501熬固定资产胺爸借百264221昂1502柏累计折旧盎哎贷碍10689. 佰87艾2101柏短期借款碍柏贷傲200000暗3101邦实收资本耙稗贷拌506000扳5301巴营业外收入吧哀贷皑O跋5502扒管理费用哀部门核算项目办借伴O吧550201笆办公费用绊部门核算项目隘借斑O瓣550202昂业务招待费罢部门核算项目靶借百O挨550203疤差旅交通费肮部门核算项目八借版O柏图表5 -班 149爸2.陈明录芭入凭证，王晶审百核记账，资料见般图表5 - 1碍50。 袄日期俺顺序爱凭证字号笆摘要矮科目代码靶科目名称案部门笆职员澳借方金额叭贷方金额拜2004-01搬- 1

37、9靶1把收-1摆销售产品氨100201皑银行存款一工商按银行搬坝把84000摆O邦拌1捌瓣销售产品肮5101阿主营业务收入哎板岸O邦71794. 按87氨白1凹昂销售产品搬2171010疤5啊应交税金一应交安增值税一销项税昂额笆爸邦O 摆12205. 碍13板2004- 0挨1- 23吧2斑收一2芭差旅费余款收回叭1001扮现金暗罢暗800暗0挨鞍2胺胺差旅费余款收回芭113302俺其他应收款 一拔应收款巴斑张红袄O伴800扮2004-01翱- 05柏3胺付一1叭购买商品奥1243把库存商品鞍案瓣105000昂O氨岸3艾疤购买商品搬217101哀01半应交税金一应交哀增值税一进项税败额埃皑哎1

38、3650叭O把埃3半八购买商品办100201傲银行存款一 工澳商银行敖昂矮O扒118650哀2004-01把- 15爱4啊付-2霸补付差旅费不足捌款芭550203盎管理费用一差旅办交通费摆综合管理办公室背阿200矮O伴叭4傲柏补付差旅费不足搬款芭1001扮现金案般鞍0罢200捌004-01-芭15唉5按转-1吧综合部王宾报销颁差 旅费办550203矮管理费用一差旅扮交通费半综合管理 办公霸室背坝3800败O把案5巴百综合部王宾报销矮差旅费稗113302啊其他应收款一应耙收款班把王宾澳O挨3800罢2004-01靶- 23板6俺转-2稗市场部张红报销鞍差 旅费扮550203八管理费用一差旅吧交通

39、费背市场部拔氨3200癌0搬稗6皑捌市场部张红报销版差 旅费邦113302拜其他应收款一应吧收款哎皑张红爱O盎3200半图表5 -奥 150绊3.陈明自笆定义“管理费用肮明细账”，如图版表5 - 15隘1。报表名称为鞍“管理费用明细跋账”，居中，定熬义B5、C5、案D爱5单元格的账务蔼取数公式，并显岸示数据。B列列办宽250mm，笆其余格式均按默半认方式处理，保跋存为“管理费用阿明细账”。扒啊图表5-1拌51败扳操作题19罢【题目】置胺部门核算项目和叭职员核算项目，笆录入期初余额，疤启用账套。爸【要求】氨1.操作员霸陈明打开账套c拔.work瓣work10.巴ais，根据图捌表5-152、扒5

40、-153资料矮设置部门和职员皑核算项目。 碍部门编码蔼部门名称奥001埃总经理办公室芭002罢销售科拔图表5-1爸52 芭职员编码班姓名搬性别伴所属部门案职务埃101拌肖剑芭男碍总经理办公室癌总经理矮201安林海耙男百销售科凹一般工作人员阿202拌赵为背女笆销售科蔼一般工作人员扒图表5-1版53（职员其他扳资料空置不填）绊2.陈明根败据图表5-15瓣4资料设置会计背科目，录入期初蔼余额。 昂科目代码坝科目名称半辅助核算岸方向八期初余额巴1001柏现金拌埃借罢6775.7捌1002捌银行存款哀昂借傲154488.蔼 89案100201拌工商银行扒唉借阿154488.邦 89搬1131傲应收账款坝

41、般借芭157600澳1133背其他应收款艾安借奥8800吧113302盎应收款搬“职员”单一核凹算项目板借八8800摆113302 熬-101昂肖剑啊奥借叭4000霸113302 耙- 201矮林海案靶借瓣3000背113302 百-202吧赵为芭艾借肮1800搬1141八坏账准备坝柏贷皑788暗1243伴库存商品扮懊借挨199976绊124301败A商品邦案借疤87976败124302八B商品拜佰借邦112000靶1501昂固定资产稗邦借柏260680爱1502般累计折旧哎奥贷伴10689. 安87挨1801鞍无形资产埃啊借昂59142拌2101罢短期借款耙唉贷哀200000笆2121哎应付

42、账款跋白贷翱276850昂2153肮应付福利费翱办贷佰10222. 芭77百2181碍其他应付款柏叭贷拜2100霸3101背实收资本瓣傲贷颁487000芭3141安利润分配蔼伴贷半-123022疤. 31案314115安未分配利润颁板贷爸-123022矮. 31扮4101唉生产成本暗隘借昂17165. 案74绊图表5-1把54凹3.启用账凹套。哀般操作题20敖【题目】录傲入凭证，成批审搬核凭证，过账，胺自定义报表。笆【要求】办1.操作员鞍陈明打开上述1叭9题操作的账套白C:work昂workl0罢.ais，根据疤图表5-155绊资料录入凭证。阿 般日期 八顺序号罢凭证字号芭摘要拜科目代码 爱科

43、目名称 盎部门 埃职员 盎借方金额 叭贷方金额 按20 01-0巴1- 04爸1 白付-1 罢购买商品 俺124301 般库存商品一A商唉品捌拜扳3200 翱O 啊爱1 癌跋购买商品 埃2171010靶1 按应交税金一应交坝增值税一进项税暗额拔敖爸416 皑O 版鞍1 背芭购买商品 半100201 笆银行存款一工商拔银行把斑罢O 靶3616 澳2001-01鞍- 08阿2 罢付-2 奥补付肖剑差旅费背不足款笆550203-百001-101芭管理费用一差旅扒交通费笆总经理办公室叭肖剑 敖800 爱O 拔案22拜暗补付肖剑差旅费柏不足款邦10011扮现金金背靶稗OO埃8000熬2001-01哀-1

44、2笆33鞍付-33稗补付林海差旅费肮不足款吧550203-叭002 - 2安01碍管理费用一差旅袄交通费阿销售科科靶林海海坝5000扳OO板般33鞍敖补付林海差旅费耙不足款白10011坝现金金案熬岸00败5000八2001-01拌-15爸44百付-44鞍提取备用金金般10011俺现金金耙伴挨100000隘00盎隘44白案提取备用金金背1002011拜银行存款一 工颁商银行傲胺爱00唉100000癌2001-01懊- 08挨55班转-11绊肖剑报销差旅费澳550203-凹0 01-10傲1艾管理费用一差旅哀交通费伴总经理办公室疤肖剑剑板40000爸OO扳斑55鞍昂肖剑报销差旅费邦113302-斑

45、101稗其他应收款一应百收款爸吧肖剑剑啊OO半40000柏2001-01哎-12稗6笆转-2绊林海报销差旅费跋550203-背002-201癌管理费用一差旅般交通费巴销售科罢林海袄3000板O扳胺6捌办林海报销差旅费傲113302-挨201扳其他应收款一应耙收款耙爱林海哎O拔3000隘图表5-1拌55班2.操作员袄王晶审核记账。盎3.陈明自跋定义报表，如图坝表5 -156碍。标题“其他应盎收款明细拌账安”，居中，在相把应单元格输入文袄字内容，根据向般导定义C3、C碍4、C5、D3拜、D4、D5单爱元格的公式（其板中借款指期初借罢款余额与本期借拌款借方发生额之啊和），并显示数盎据。有关格式均班按

46、默认方式处理鞍，保存报表为“颁其他应收款明细笆表挨”。傲岸爸操作题21俺【题目】录澳入凭证，审核记邦账，结转损益类稗账户，生成利润啊表。靶【要求】扮1.操作员伴陈明打开账套C昂：work办work11.盎ais，根据图颁表5157资艾料录入凭证。 皑日期叭顺序号隘凭证字号敖摘要霸科目代码懊科目名称八借方金额斑贷方金额埃结算方式凹结算日期霸数量巴200101罢04隘1伴收1办收到投资资金阿100201暗银行存款工商银拔行蔼300000班0澳银行汇票白20011办4俺扳坝1皑翱收到投资资金蔼3101懊实收资本笆0摆100000半版叭袄扒1澳矮收到投资资金矮311101般资本公积股本靶溢价捌0耙20

47、0000搬翱颁罢300101扒15班2哎收拌收到现金股利瓣100201坝银行存款工商稗银行八1000叭0蔼支票斑20011扳15懊傲伴2伴蔼收到现金股利瓣1121耙应收股利肮0奥1000巴八蔼背200101矮04鞍3把付1扒购买A商品唉124301懊库存商品A商傲品斑10000把0百肮熬100耙班3爱俺购买A商品拌2171010绊1盎应交税金应交耙增值税进项税敖额柏1300鞍0伴疤吧扮拜3八唉购买A商品癌100201瓣银行存款工商暗银行稗0半11300拔埃挨百200101奥09翱4啊转1扳购买B商品白124302八库存商品B商靶品叭40000矮0澳哀芭10霸隘4扒斑购买B商品背2171010胺

48、1巴应交税金应交半增值税进项税白额笆5200爸0按八把哎懊4颁板购买B商品靶2121鞍应付账款伴0扒45200霸按昂吧201101版23昂5啊转2啊报销差旅费败550203芭管理费用差旅昂交通费把3800芭0哀澳邦霸拔5凹癌报销差旅费板113302柏其他应收款应隘收款拜0胺3800唉疤皑唉2.王晶审拔核记账。笆3.陈明结暗转损益类账户，案王晶审核过账。案4.陈明查把询代码为“12吧4301”账户版的明细账，并引耙出明细账为MD败B格式到C:阿test目录下八，保存为cmm捌.mdb文件。袄5.陈明分背别打开“资产负按债表”和“利润背表”，重算后保芭存结果，并引出爸为MDB格式到叭C:test捌

49、目录下，保存为靶cac.mdb凹文件和clr.懊mdb文件。叭绊操作题22矮【题目】查耙找、冲销凭证，艾定义报表公式，颁显示数据。爱【要求】耙1.操作员佰陈明打开上述2岸1题操作的账套矮C:work胺work11版.ais，查找啊凭证字为“收”疤、凭证号为“2般”的已过账凭证胺，红字冲销该凭安证，红字凭证的昂摘要代号为8（澳不能用其他方法唉）；再录入正确爱的凭证，正确凭拔证摘要代号为9霸，会计分录为：鞍借：100瓣201银行存款阿工商银行霸1 败500俺贷：1盎122应收利息柏班1矮 500案2.王晶审般核上述凭证并过芭账斑3.操作员皑陈明自定义“货半币资金表”，如鞍图表5158哀。标题居中，

50、表百格6行3列，A挨列列宽25mm挨，左对齐，其余鞍各列按系统默认隘处理，B3、B阿4、C3、C4蔼单元格由账务取懊数，表中其他有摆关格式均按默认班方式处理。显示肮数据，保存报表碍为“货币资金表拔”。班搬跋操作题23傲【题目】建俺立账套，增加操斑作员，财务分工敖，设置结算方式百，修改账套参数澳，设置会计科目肮。爱【要求】扒1.建立新唉账套，路径文件阿名C:wor爸kwork1岸2.ais。阿账套名称：埃联通有限公司耙组织机构代靶码：XXLT坝行业性质：绊企业统一会计制翱度按记账本位币把为人民币爱会计科目结搬构3级，代码4阿，2，2芭账套启用日爸期：2004年霸1月1日版会计期间个案数：12氨会

51、计年度开昂始日期：1月1笆日佰采用预设会班计科目表的形式矮2.增加操拔作员，进行账务班分工。摆（1）建立爸一个新用户组，懊组名：联通组。胺（2）在该搬组下增加两个操敖作员：陈明，安扳全码11111艾，拥有总账中除扮审核凭证以外的袄所有权限、维护芭中所有权限、报鞍表权限的所有权澳限；王晶，安全稗码22222，蔼拥有凭证中审核盎凭证、查看凭证盎、过账的权限、安拥有账簿中所有敖权限、出纳系统熬中所有权限。两碍人权限适用范围澳都是所有用户。蔼3.设置结败算方式：支票，芭本票，信汇，电案汇奥4.修改账般套参数：“增加搬和修改凭证时允爱许改变凭证字号傲，凭证录入时自扒动填补断号”为搬选中状态，其他挨默认。

52、奥5.设置会哀计科目，录入期摆初余额（见图表拔5159），般启用账套。八图表51隘59 霸科目代码岸科目名称般方向版期初余额八1001爱现金八借俺5680.22芭1002傲银行存款扒借瓣239012.敖65疤100201拜工商银行敖借瓣237012.稗65碍100202邦交通银行背借板2000氨1111阿应收票据般借搬10000把1131芭应收账款八借跋253531.巴13懊1133稗其他应收款拌借敖6800扒113301捌存出保证金拔借唉3000胺113302疤应收款氨借吧3800俺1243哀库存商品邦借爱199976昂2101傲短期借款凹贷邦100000凹2121伴应付账款拔贷癌15000

53、稗3101哎实收资金扳贷挨600000哀碍操作题24斑【题目】录败入凭证，审核过百账，期末结转，癌查询科目余额表坝。爸【要求】靶1.操作员吧陈明打开上述2拔3题操作的账套斑C:work爱work12扒.ais，输入矮凭证，如图表5叭160。 百日期疤顺序号唉凭证字号柏摘要拌科目代码搬科目名称挨借方金额跋贷方金额埃结算方式隘结算日期版200401胺20氨1板收1板差旅费余款收回奥1001斑现金敖200绊0瓣板霸案1挨隘差旅费余款收回拔113302吧其他应收款应按收款氨0斑200跋奥八200401霸05敖2摆付1捌提取备用金吧1001把现金奥10000埃0翱矮艾矮2捌稗提取备用金扒100201艾银

54、行存款工商哎银行昂0奥10000哀支票隘04010扮5暗200401哎20埃3吧付2昂购买商品拔1243八库存商品翱3200俺0跋板俺罢3吧矮购买商品胺2171010办1扮应交税金应交疤增值税进项税佰额捌416笆0碍伴百斑3拜芭购买商品哎100201爱银行存款工商捌银行盎0败3616敖信汇捌04012案0背200401懊06胺4颁付3叭发放工资啊2151拌应付工资疤10000暗0俺癌邦瓣4隘挨发放工资爸1001八现金背0柏10000八癌班200401癌20笆5班转1唉报销差旅费昂550203奥管理费用差旅败交通费笆6600捌0肮氨罢吧5胺芭报销差旅费柏113302芭其他应收款应袄收款耙0靶66

55、00霸捌稗200401白31八6版转2懊结转工资费用叭410101拜生产成本基本班生产成本霸8000败0敖昂鞍败6挨奥结转工资费用爸4105艾制造费用矮2000摆0败班拜岸6罢败结转工资费用安2151扳应付工资靶0俺10000伴吧瓣2.王晶审唉核过账。翱3.陈明根耙据资料自定义机肮制转账凭证，如岸图表5161邦，按顺序生成该凹张凭证、结转损邦益类账户。凹4.王晶按芭顺序审核过账。癌5.陈明按皑条件查询科目余般额表。瓣科目级别：稗3；科目范围：安100123敖41；其他条件拌默认。引出为M袄DB格式到C:瓣test目录版中，文件名为y办e.mdb半版扮操作题25埃【题目】初柏始化操作。矮【要求】

56、隘1.启动考跋场财务软件，建疤立新账套，要求拌如下：芭账套路径及唉文件名：C:袄workwo艾rk13.ai肮s文件拜账套名称：俺东海公司昂所属行业：瓣企业统一会计制颁度版本位币代码爱、名称：RMB隘、“人民币”癌会计科目级把数：3斑各级会计科凹目代码长度：4白，2，2胺账套启用日芭期：2004年捌1月1日瓣会计期间个背数：12芭会计年度起笆始月份：1月份半会计科目：哀采用预设科目表吧2.增加“案账务组”。岸3.在“账般务组”增加以下安四名操作人员并耙授权：案操作员红海氨，安全码为HH澳HHH，拥有操百作权限中凭证的矮查看权；拌操作员南洋坝，安全码为NN熬NNN，拥有操板作权限中凭证部板分除录

57、入以外的版各项权限；傲操作员长江芭，安全码为CC扳CCC，拥有操绊作权限中凭证录疤入和查看权；啊操作员李明傲，安全码为LL埃LLL，拥有操搬作权限中凭证录爱入、修改、删除鞍、查看、冲销权爸限；权限适用范吧围均为所有用户蔼。岸4.财务主安管输入期初余额傲。把2004年鞍1月1日期初科斑目余额表如图表佰5162（“案1”表示“借”耙，“1”表示啊“贷”）。 芭科目代码昂科目般借贷方向阿金额八1001澳现金昂1伴500摆1002百银行存款霸1芭1000000案100201皑银行存款工商隘银行柏1罢1000000绊100202捌银行存款交通斑银行捌1瓣O摆1101版短期投资阿1暗77000安1131爸

58、应收账款胺1绊30000爱1133傲其他应收款扳1颁500板113301伴其他应收款存板出保证金阿1扮O俺113302氨其他应收款应搬收款啊1挨500艾1211案原材料绊1捌50000霸1231笆低值易耗品爱1耙O澳1232懊材料成本差异埃1笆O靶1241绊自制半成品啊1岸20000俺1243霸库存商品坝1败O八1301按待摊费用耙1澳20000昂1401安长期股权投资稗1坝O哀1501巴固定资产罢1暗1358000伴1502爸累计折旧摆1摆400000案1603佰在建工程阿1拜400000班2101八短期借款绊1翱1000000搬2111盎应付票据岸1办0阿2121把应付账款啊1爱30000

59、拔2131按预收账款叭1拌O罢2151笆应付工资碍1奥250000佰2153笆应付福利费疤1扮200000稗2181稗其他应付款把1伴O俺2191胺预提费用邦1扒O耙2301版长期借款半1啊O胺2321俺长期应付款坝1邦O办2341扳递延税款耙1捌O疤3101叭实收资本白1罢1076000爱3111扳资本公积哎1稗O拔3121跋盈余公积阿1岸O背3131唉本年利润把1埃O摆3141敖利润分配百1佰O耙4101吧生产成本八1白O案4105叭制造费用耙1奥O版5101隘主营业务收入捌1拌O皑5.启用账斑套。敖安操作题26芭【题目】凭敖证处理记账。哀【要求】傲1.在上述盎账务操作题25瓣操作的wor

60、k背13.ais的邦基础上，财务主瓣管设置凭证类别俺为：现收、现付案、银收、银付、安转账。拔2.李明按哀该公司发生的经氨济业务录入凭证叭，见图表51白63（以顺序号伴作为摘要）。巴图表51芭63 拌日期哀顺序号盎凭证字号胺科目代码皑科目名称半借方金额佰贷方金额安200401袄01氨1伴银付1埃1001颁现金阿50000.0爸0氨O耙靶按靶100201版银行存款工商癌银行般O挨50000背2004Ol办Ol熬2爸现付1氨2151耙应付工资扮50000袄O蔼蔼熬拌1001佰现金盎O半50000把200401斑01昂3吧现付2奥5601靶营业外支出吧30般O耙扒傲班1001胺现金瓣O版30阿2004