税务自查小结5篇

1、第 PAGE6 页 共 NUMPAGES6 页税务自查小结5篇_市_税务局_税务所现将自查情况汇报如下：纳税人名称：_市_有限公司，税务登记号：_，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：_，注册资金：_万元，经营地址：_市_镇_路_幢_号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工_人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于201_年12月20日起对我公司20_年1月20_年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下（由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。）如有不妥，请理解和指正，谢谢！元，企业实际支付职工工资265,800.00元。2022年度企业所得税应纳税

2、额为4,243.68元。1、全年应纳增值税135,322.17元。2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税139,732.177%=6,986.60元，当年已缴6,986.60元,已结清。4、应缴教育费附加139,732.173%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元,已结清。5、应缴地方教育费附加139,732.172%=2,793.33元，当年已缴2,793.33元,已结清。6、应缴印花税（276,446780%+3575,297.1340%）0.03%+帐本45=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.3

3、0元,多缴印花税77.24元。7、2022年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。8、应缴残保基金265,8001.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2022年前年度所得税3,858.99元，预交2022年三季度所得税122.16元。二、20_年度营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55

4、.17元,企业实际支付职工工资263,000.00元。1、全年应纳增值税27,026.05元。2、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税30,834.055%=1,541.70元，当年已缴1,505.47元,次年1月补缴36.33元,已结清。4、应缴教育费附加30,834.053%=925.02元，当年已缴903.22元,次年1月补缴21.80元,已清。5、应缴地方教育费附加30,834.052%=616.68元，当年已缴602.14元,次年1月补缴14.53元,已结清。6、应缴印花税（,1627,66080%+2,061,37940%）0.0

5、3%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。7、20_年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2022年776.00元，2022年未缴应补缴300.40元。8、应缴残保基金263,000.001.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。2022年多缴纳706.00元。实际20_年未缴应补缴1342.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2022年年度企业所得税1,060.92元。三、20_年11月底营业收入1,766

6、,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。1、全年应纳增值税5,713.14元。2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税8,964.145%=448.21元，当年已缴456.71元。4、应缴教育费附加8,964.143%=268.92元，当年已缴274.02元。5、应缴地方教育费附加8,964.142%=179.28元，当年已缴182.68元。6、应缴印花税（913,72480%+583,53340%）0.

7、03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。7、20_年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。8、应缴残保基金78,100.001.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20_年年度企业所得税991.29元，预交三个季度所得税982.87元。四、自查后发现问题：（一）、20_年度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元

8、，未缴应补缴1,076.40元。20_年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2022年776.00元，2022年度还有300.40元未缴。20_年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元（1,076.40-776.00-475.20）元。元未缴。（三）、20_年应缴印花税（276,446780%+3575,297.1340%）0.03%+帐本45=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元，20_年应缴印花税（,1627,66080%+2,061,37940%）0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20_年