资金余额管理

1、熬编号：矮FM-TM昂-06-02氨版号：懊1.0办生效日期：靶发放编号：碍 白财务管理体系文氨件昂资金余额管理规佰定啊编制鞍半日期蔼奥审核坝败日期坝颁批准按唉日期百拌修订记录蔼修订日期胺修改原因及内容捌摘要颁修改人肮审核人笆批准人版初稿仅供内部讨班论 版 笆 蔼 板 百 傲 2002哀 中华财务 版扮权所有1、目的背为确保公司的日半常资金保有量符靶合公司实际业务氨及日常运作需要挨，资金余额量能按够平衡公司安全肮性、效率性的资瓣金综合管理需求爸，确保资金在母办公司和各子公司板之间得以统一规安划，特制定本办摆法。2、适用范围芭2.1绊本程序适用于公巴司的货币资金余佰额管理。熬2.2本办法适俺用于

2、本公司及控稗股子公司，其他扒部门对涉及到的板有关规定亦应遵笆照执行。按3、相关程序及碍文件笆3.1预算编制笆流程文件 FM版-BM-05凹3.2内部资金肮融通与调度程序扒 FM-TM-哀07啊3.3对外融资坝管理程序FM-翱TM-084、工作程序背4.1按资金余额管理的癌目标与意义拜1）公司进行资啊金余额管理的目碍标是确立公司整凹体的最佳资金日癌常保有水平，并暗在日常运营资金蔼的管理中，贯彻癌该最佳保有水平安的基本管理原则靶，监控资金流量叭，控制资金余额盎，在此基础上统唉一调配公司内的吧资金。扒2）资金余额管败理的范围主要包扳括银行存款和其背他货币资金。摆3）资金最佳日芭常保有水平体现摆为一个

3、合理的流敖动性区间，该区巴间的低限为资金按的最低安全保有扮量，资金余额在巴该低限之上，确碍保公司避免支付稗性危机；高限为傲资金的经济保有班量，资金余额限柏制在该高限之下柏，确保公司不会般造成资金浪费。瓣4）资金余额的爱管理目标区间每傲年由母公司统一耙确定一次，年度矮运营中资金的余哎额水平以该目标碍区间为管理指标坝。在年度管理目岸标的确定之外，艾也可根据公司的斑经营周期特点，啊对该区间指标进捌行调整和修订。暗5）资金余额的笆管理目标区间的版确定、调整和执疤行有严格的控制敖程序，最高审定疤权限为母公司财捌务总监和总裁。案4.2资金余额疤管理的方法疤1）确定资金余板额的管理目标区昂间。该管理决策埃涉

4、及经验数据分凹析、行业水平、疤资金预算参照等罢多因素的综合分百析。扮分析因素阿分析权重捌明细项隘1爱.氨经验数据分析（氨过往3年）案20靶1.1资金平均矮余额般1.2资金平均靶余额 / 总资瓣产佰1.3资金平均拔余额 / 平均隘土地开发面积叭1.4资金平均胺余额 / 平均挨新建筑面积爱1.5资金平均斑余额 / 平均办租售面积爸1.6短缺资金袄发生次数，金额版；摆1.7闲置资金扮在库时间，金额巴；疤2.行业水平癌（行业一般水平半和标杆企业水平罢）办10邦2.1行业资金绊平均余额傲2.2标杆企业八资金平均余额暗2.3资金平均爸余额 / 总资碍产哎2.4资金平均芭余额 / 平均凹土地开发面积俺2.5

5、资金平均疤余额 / 平均唉新建筑面积背2.6资金平均芭余额 / 平均般租售面积办3.预算期资金懊状况肮40蔼3.1预算年度摆资金总需求量百3.2预算年度巴资金周转周期哀4.预算期资金矮收支项基本分析笆30岸4.1日常运营坝资金支出分析芭44.2新项目佰投资资金支出分芭析霸2）目标余额区白间的资金管理。般日常经营中，母扒公司每周汇总子爸公司资金余额情鞍况，监控各公司败的资金余额变动笆情况，并得到加懊总的资金余额，扮与目标余额区间熬对比，对差异进扮行分析和说明。爱4.3资金余额巴管理的关键程序霸步骤搬工作内容霸涉及岗位板岗位岗氨步骤说明挨1版制定目标余额管昂理区间靶财务部经理百每年预算制定期蔼间，

6、财务部经理佰总结资金余额的懊历史经验数据、百历史财务分析数懊据、当期行业数般据，并获得预算班期的资金收支数癌据，制定日常资昂金的把目标余额管理区按间，并附说明。耙2扳目标余额管理区翱间审批傲财务总监暗总裁百该区间指标及说扮明呈交财务总监邦和总裁，经审定挨后作为预算年度坝公司的资金余额盎管理基本指标执袄行。靶3佰日常资金余额监奥控跋财务总监扒母公司财务总监柏日常巡检各子公唉司的帐户余额，癌及时掌握资金余办额动态的整体情按况，检查资金余邦额的管理状况。吧4俺财务分析岗懊每周，财务部财阿务分析岗根据对败各子公司帐户余耙额及其他货币资百金余额的查询结般果，填制资金伴余额周报表，哀列明资金余额的俺变动情况以及与盎资金余额管理指把标的差额。扳5芭财务部翱母公司财务部根吧据资金余额周靶报表检查整体摆的资金余额情况暗，资金实际余额巴与管理指标差额按较大的，根据实邦际情况实行资金坝调剂或调整资金办余额管理指标。癌6佰目标余额管理区颁间的修订隘财务总监肮财务总监根据日扮常资金余额的管伴理现状，提出是坝否需要修订啊目标余额管理区斑间。爱7坝财务部经理唉财务总监皑总裁般资金余额指标的皑调整指标由财务爱部经理制定，附矮修正说明，得到蔼财务总监和总裁疤的审定后执。5、单据与记录凹资金哀目标余额管理区俺间审批靶表（见附件一背）6、流程图附件一袄败资金目标余额管肮理区间审批表笆胺昂蔼扳矮_半年癌