资金管理暂行规定

1、附件2PAGE PAGE 11摆万鼎硅钢集团有巴限公司懊资金管理暂行规熬定第1章 总则拌第1条 为加耙强资金管理，规扳范资白金运作，降低资唉金成本，保障各板项经营活动高效罢、有序地进行，班依据集团总裁办跋公会伴的批准，特制定拔本制度。翱第2条 笆集团各部门、各疤子公司都必须严癌格遵守国家有关埃资金管理的法规俺，执行集团唉的财务制度。办第3条 凹集团爸按照资金高澳度集中和收支两癌条线管理的原则癌，对资金实行集皑中统一管理；对鞍直属各子公司办实行预算申请拨癌款、银行存款限哎额管理。熬第4条 盎集团所有的收入败须进入集团佰指定的银行账户碍。癌第5条 八集团哎所有的支出依照捌已批准的预算及佰审批程序核

2、准后跋支付。 芭第6条 拜集团埃对资金的支付实敖行分级授权批准半制度。扳第2章 资懊金管理职责岸第7条 爸集团财务隘管理隘部是笆资金管理的业务懊主管部门，其主霸要职责如下。柏1扒贯彻执行国家扳资金管理法规，熬制定集团扒资金管理规定。罢2摆指导和规范各百子公司隘的资金管理工作安。颁3佰监督管理各子碍公司版销售收入收款。办4颁对各子公司芭所需资金的审批哀、拨付及限额以敖上的直接对外付懊款。阿5耙办理各子公司罢银行账户开立、坝变更、撤销的审盎批手续，监督、碍检查各子公司靶对银行账户的使碍用。巴6邦核定各子公司奥银行限额、周转拌备用金。版7唉编制集团哀资金滚动计划。邦8协调与联系伴政府有关部门和氨金融

3、机构。耙9安研究集团伴的资本结构，提昂出融资的建议方凹案。氨10绊办理集团柏的融资业务，管案理扮集团及各子公司熬的债务。癌11摆提出对集团盎闲置资金保值、百增值的建议，经澳批准后负责执行哀。哀第8条 肮下属子公司财务白部是各子公司肮资金管理的具体搬执行部门，在资爱金管理业务上接靶受集团挨财务般管理扒部的监督和管理氨。其主要职责如扮下。懊1安各子公司邦的资金服务和管爸理工作。斑2绊制定各公司的半资金管理实施细埃则，并报集团笆总部财务癌管理皑部备案。俺3暗催收各公司的邦销售款项，按月扳编制应收账款搬明细表，报集霸团办财务凹管理懊部。败4在批准的生百产经营计划预算肮内，严格按艾合同规定的付款奥时间向

4、集团背财务背管理办部上报用款计划凹。邦5背按照集团规定阿的资金管理权限安和支付程序，正拔确、及时办理对爸外付款和对子公昂司傲账户的拨款。白6班负责各公司靶月度、季度和年凹度资金计划及资坝金报表的编报。哀7叭依据集团哎总部的批准文件傲办理银行开户、伴变更、销户手续爱。奥第9条 盎集团营销部背财务部的主要职凹责如下。半（暂定）搬1班负责编制营销办部啊的资金俺用款邦计划，百按时报送财务管摆理部哀。笆2审核本营销胺部的付款。颁3协助催收营癌销霸部的销售款项。半第3章 账蔼户的管理罢第耙10隘条 开立银行扳账户的基本原则罢。斑1保证生产罢、贸易懊正常进行。熬2确保资金高拔度集中、高效运唉作。邦3以奥 袄

5、银行及拜 俺银行为主要开户坝银行。袄4邦在班 袄银行及耙 败银行为辅助开户啊银行，办理子公肮司扒系统内的叭货款暗结算。坝第敖11颁条 罢各子公司开立、癌变更、撤销银行版账户，必须由有挨关单位提出申请巴，经集团昂财务坝管理部审核、报霸财务总监批准伴后执行；银行账瓣户开立、变更、哎撤销后，要在三坝个工作日内拜报柏集团班财务吧管理部备案。任胺何子公司未按集艾团财务管理部熬规范程序批准私鞍自开立、变更银肮行账户的，集团岸将严厉追究相关坝人员的责任。扒第皑12暗条 爱经集团岸财务管理部班批准，各子公司艾可开立一个基本暗账户和多澳个专门用于收入颁回笼的银行结算俺账户；巴集团营销部的销哀售收入须收进集罢团坝

6、总部账户。吧第佰13般条 澳各子公司结算账靶户中的资金由集八团笆财务半管理俺部哀授权各子公司财背务部统一管理，癌未经集团皑财务熬管理奥部颁及授权的各子公叭司财务部批准，岸各子公司耙不得动用该账户版的资金。捌第哎14芭条 熬各子公司应癌严格按照中国人稗民银行颁发的班银行账户管理规鞍定和国家的有拌关规定使用银行捌账户，不得超范按围使用，不得对懊外租用和借用银把行账户。耙第1碍5拔条 邦集团财务管理部拔及各子公司财务暗部氨应与开户银行签叭订相关服务协议敖，明确服务内容翱，制定往来单据扒交接的规定和程背序，明确划清各疤自的职责。靶第耙16罢条 如经批准跋开立异地账户，班有关单位应与银熬行签订账户管理澳

7、与结算协议书，版明确结算方式、跋账户收支范围、笆单据管理、密码盎管理、授权人签扳字（要求至少有氨两个授权人同时把签字方为有效）佰、协议变更及解叭除等相关事宜。胺第昂17爸条 有银行账芭户的单位挨（包括办事处）按都必笆须与银行签订凹“皑协定存款协议书氨”哎，以争取最大的笆存款收益。但未袄经集团拜财务阿管理笆部批准，不得做摆定期和其他资金邦理财业务。扮第笆18矮条 集团财务疤管理部根据集团拌的资金计划，经爱批准可办理银行哎定期存款业务。柏审批权限如下。跋1财务总监：癌存款期限为6个疤月以上（含6个爸月）。跋2财务部经理扳：存款期限在6稗个月以内。背第扳19盎条 啊集团背财务佰管理部对各子公背司巴实

8、行银行存款氨余额的限额管理癌。各子公司财务颁部须于每日9点矮前向集团财务挨管理按部报送上日跋银行账户余额明霸细表。半第2邦0摆条 版集团叭财务袄管理隘部将依据哀销售量懊、现金流量的大巴小核定各单位银绊行存款限额，各案单位应在不超过捌10%的范围内柏执行。昂第4章 资耙金计划的编制傲第巴21般条 疤为提高资金的使笆用效率和效益，艾各子公司根据集搬团批准的年度生拌产经营计划预算靶、合同及实际工颁程进度编制年度靶资金计划和月度奥资金计划执行情鞍况表，月资金耙收支计划须在每氨月25芭日前报集团靶财务瓣管理吧部。坝第霸22唉条 吧各安子埃公司财务部根据板集团捌核准的资金计划癌按月安排资金。吧1八各子公司

9、奥应根据有关合同版条款或经济业务昂的最后付款期限绊，对资金支出按暗费用项目进行精熬细安排，误差率爱应控制在扳10百%敖以内。如确需安版排超出月度用款胺计划的付款，子唉公司需呈报书面稗报告，经本单位熬负责人和本单位佰财务部负责人签哀字，送集团捌财务奥管理熬部核准后，把各俺子公司熬财务部方邦可付款。办2熬下属子公司财扮务部负责本公司坝资金计划的汇总般、审核。袄3笆集背团财务把管理部收到下属安子公司懊的用款计划后，疤汇总平衡，月底邦前，核准各单位艾次月用款计划。板4对于没有列唉入月度资搬金计划的项目，叭下属子公司罢财务罢部不得予以付款袄。如有特殊情况柏，有关单位须写盎出专项书面申请袄，经集团昂财务叭

10、管理部批准后追跋加月度资金计划扳，子公司盎财务部方可付款稗。未经上述批准捌，任何单位不得搬为没有月度资金澳计划的项目支付罢款项。傲第叭23笆条 跋集团绊财务坝管理扳部负责编制皑集团及各子公司艾的年度资金计划懊，并须在每月1摆5日前更新皑集团及各子公司坝的6傲个月资金滚动计敖划，并隘报集团扳财拔务总监。白第5章 资氨金收入与支付的坝管理搬第罢24伴条 斑集团范围内的所摆有收入（稗职工交款、代收扮代付款项除外）跋必须汇入懊各把子邦公司拔指定账户（各地艾区的结算账户）暗。安第敖25碍条 任何单位皑（或部门）和个按人不得截留收入矮，严禁设立哎“芭小金库暗”扳。肮第隘26板条 爱集团哀实行经济业务审碍批

11、和资金支付审矮批的班“摆双审批制白”巴。案1奥经济业务审批霸，是指集团业务般经办单位依据业叭务审批权限根据鞍企集团斑批准的计划预算熬、经济合同及该靶业务完成进度进白行审批。凹2斑资金支付审批癌，是指集团靶各级财务部在接绊到付款申请后，叭核对经济业务的凹批准文件，根据挨资金支付程序的暗规定逐级审核，败并最终由具有批碍准权限的负责人邦批准付款或拒绝拌付款。百3经济业务的瓣审批不能代替资奥金支付的审批。暗第哀27霸条 所有的付艾款须按要求填制吧付款申请单，根扒据资金支付批准哎权限，逐级进行把资金支付审批。坝签字人须对付款把的必要性、凭据败的真实性和付款稗时间负责。拌付款经办人员须爸与摆各蔼子板公司挨

12、月度用款计划核拔对，再依据合同百条款、会计法规霸和有关制度进行伴审核。如无特殊瓣原因，应在规定叭的付款期的最后按两个工作日内付佰款，不得提前付半款。办第暗28拌条 资金支付氨审批的依据及条跋件。凹1安集团巴财务皑管理办部及各子公司把的财务部负责审把核各申请用款单坝位提交的付款申扒请是否符合预算颁、所附文件单据爸是否充分。审核斑无误后，可在自埃己的授权范围内皑执行付款，超出百授权范围则报请扒授权领导批准后板付款。佰2艾集团氨财务拜管理奥部办理资金支付颁时应满足下列条靶件。拌（1）文件齐全碍，即合同或协议半、付款申请单、拌发票或合法收据叭及有关的支持文版件等齐全。芭（2）上述所列碍文件都已按规定阿

13、完成审批过程，澳达到付款条件即袄可付款；对于未蔼按规定完成审批袄手续的支付申请俺，各级财务部无案权支付。俺第班29按条 资金支付艾的审批流程。扳项目开始实施时哎，业务经办单位靶应根据合同或协俺议要求的进度申爸请付款。申请时癌，必须附有业务坝审批单，并按照碍资金审批权限逐暗级审核，并经符懊合规定权限的领瓣导批准。凹1计划预算内罢资金审批流程如隘下。熬（1）审批权限凹内的款项，由各跋单位财务部办理白对外支付手续，佰按如下程序逐级版审批，直至满足八本办法第33条氨规定的批准权限邦为止。凹耙集团总部：业务肮经办单位氨邦集团财务部资金绊岗位主管隘百集团艾财务隘管理部部长氨蔼财务总监柏扳总裁氨。癌摆下属半

14、各子公司拔：业务经办单位隘白各子公司罢财务经理扒般各子公司暗总经理。哎拔营销部：业务经坝办单位癌叭营销部财务经理暗（待设）伴办营销埃部总经理。鞍（2）超过本单跋位财务爸部审批权限的对矮外付款，必须经爸过上级财务部审氨批，审批程序如坝下：经办盎部芭门挨芭下属背各子公司半昂集团哎总部。隘2啊各子公司绊计划预算外的付扮款，需按照万坝鼎硅钢集团鞍预算管理罢暂行伴办法追加预算氨后，执行计划预拌算内的付款审批耙程序。拔第按30坝条 盎集团资金内部调板拨（指在集团白总部、澳下属公司安的银行之间转款俺）权限。般1财务肮管理部部长阿：无限额。般2财务部资金俺岗位主管：不超把过500万元人阿民币。敖第绊31哎条

15、资金支付摆审批的委托及授瓣权管理。颁1伴集团百各级资金审批部扮门应按各子公司靶制定的相关管理坝标准，尽快完成摆审批工作，提高敖工作效率。阿2奥根据集团叭相关规定确定的盎预算控制责任人凹为资金支付审批办的责任人。当责版任人因故不在岗俺时，应由其授权搬人或委托的负责胺人代行审批工作邦，并将授权委托邦书送达相关的财奥务部，作为批准傲付款的依据。隘第哎32肮条 周转金管爱理。挨1拌根据管理需要爱在不开立银行账百户的办事处凹设立的费用报销懊机构，实行定额案周转金管理。盎2靶各下属子公司碍财务部应对该地翱区费用报销机构百的周转金限额、耙核销时间和次数绊做出具体规定，哀并报搬集团扒财务板管理扳部备案。背第3

16、班3佰条 现金管理板。盎1巴集团及各子公凹司瓣在办理现金收支捌业务时，应严格百按照中国人民银熬行现金管理暂绊行条例的规定绊执行。芭2现金的收入半、付出和保管只唉限于出纳人员负暗责办理，非出纳柏人员不得经管现吧金。出纳人员不捌得兼任稽核，不傲得登记除现金及百银行日记账以外疤的账目。拔3日常结算中颁超过结算起点（埃1000元）的稗业务，不得支付百现金（工资、奖熬金、差旅费及其版他工资性支出除唉外），原则上通佰过银行转账结算半。笆4库存现金只扒能按核定的限额瓣（10000元笆）扮存放，超过限额巴的库存现金要及鞍时送存银行。现斑金收入和支出要佰按规定执行，不翱准用不符合财务懊制度的凭证顶替叭库存现金。

17、现金澳日记账要做到日隘清月结，账款相绊符。胺5保险柜存放瓣的物品必须列明暗清单交岗位主管盎备查。存放保险澳柜的房间，必须版安装符合公安部按门要求的防盗安氨全装置，确保资暗金安全。岸6熬集团敖财务背管理部及各子公扒司扮财务负责人要定柏期或不定期地组啊织人员对存放的背资金及有价证券皑进行清查，因失扮职造成的现金或按保存物品短缺，板由失职者赔偿。绊第矮34埃条 支票管理伴。凹1建立健全支跋票领用登记制度搬。建立支票领用奥簿，登记支票领巴用日期、领用人熬、用途、金额或版限额、批准人、芭签发人等事项。半2未经批准，埃严禁在空白支票啊、发票和收据上板盖资金专用章或鞍财务专用章，严斑禁将印鉴和整体霸空白汇票

18、、支票扒、发票和收据带鞍离办公地点或借耙给他人。对于确碍实无法填写支票暗金额的，在签发柏支票时，除加盖俺银行预留印鉴外傲，必须注明日期碍、用途和限额，八以防止超限额使吧用或银行账户出蔼现透支。翱3支票领用后板，应在签发支票扒之日起5个工作佰日内使用，如在氨5个工作日内没胺有使用，领用人背应及时将未使用碍的支票交回本单蔼位财务部。懊第澳35摆条 其他日常疤管理。癌1癌集团及各子公霸司败的银行预留印鉴哀应至少由两人或摆两人以上分开管碍理，空白银行票扒据由出纳保管，版发票、收据的管佰理按财务有关规肮定执行。蔼2当发现付款鞍凭据失效、无效芭或单证不全、付板款申请单填写混翱乱不清、收款单疤位及银行地址不

19、叭详或与合同发票白不符、银行账号爸错误、付款金额昂不符等情况时，坝负责资金支付的般经办人员不予办案理付款。败3对银行结算爱业务，要定期与懊银行对账单进行柏核对。账面结余昂与银行对账单之熬间如有差额，必伴须逐笔查明原因傲，并按月编制银盎行余额调节表，俺调节至相符。隘4半集团各子公司胺之间的收支业务柏，必须柏通过伴内部转账方式结拌算，不得通过银爱行结算。敖第6章 外币邦管理扮（挨现无，芭暂定）巴第哎36爱条 挨集团及各子公司柏的外汇业务须严鞍格遵守中华人爱民共和国外汇管癌理条例。盎第翱37爱条 肮集团及各子公司扳的购汇和结汇统暗一由败集团及各子公司疤财务部负责运作颁。拜第傲38芭条 外汇的支哀付须按照蔼集团及各子公司爸的审批权限逐级傲审批后办理。爸第澳39岸条 购汇、结斑汇审批权限如下邦。艾1财务总监：背无限额。绊2财务部经理按：不超过500俺万美元。隘第7章 融资败、担保、抵押及肮银行授信的管理板第氨40坝条 矮集团班财务稗管理部统一负责绊集团版的澳融资业务（含权碍益性融资和债务敖性融资）。融资昂方式必须考虑融鞍资成本癌，选择适当的合