透析集团资金的集中管理

1、暗透析集团资金的昂集中管理跋随着信息网络技摆术的发展与广泛凹运用，越来越多败的企业集团希望疤通过采用内部银暗行、结算中心、袄财务公司等形式拔对企业集团资金哀实行集中管理。斑顺应这种发展趋哀势国内一些专业氨管理软件公司开稗发出了先进实用碍的集团资金管理八软件系统。如金肮蝶的K/3资金把管理系统就具有扮资金结算、银行耙贷款、成员企业按内部贷款、定期吧存款、利息管理胺、担保管理、票班据贴现、账务处般理等多种功能，隘提供内部银行、奥结算中心、财务傲公司等多种应用盎模式能够满足集扳团企业资金集中半管理的需要，帮佰助集团企业对资啊金有效进行集中坝管理，达到一分邦钱做两分事的效傲果。 坝安 CEO经常会白问

2、CFO我们钱背能满足预算吗？唉我们有足够筹资按能力筹集资金来安抓住集团发展的哎新机遇吗？我们瓣的资金周转能再岸快一些吗？我们颁的经营成本能否矮更低一些？于是隘，CFO们恨不八得将集团资金一隘分钱掰成两半花邦。扳资金犹如血邦液渗透于企业集百团的每一个组织俺层面，构成了纵暗横交错的运行网澳络。但在资金管捌理方面，企业集百团面临着成员企皑业资金盈缺不平哎衡；成员企业之笆间交易通过外部柏银行结算，产生唉大量的资金体外扒循环；集团总部懊不能有效监控子板公司资金支付；碍不能迅速掌握集半团整体资金的存暗量、流量、流向板；成员企业的筹办资、投资决策不瓣规范等等问题；懊直接影响着集团氨资金运动的效率按、效益，制

3、约着摆企业集团市场的阿进入能力与竞争盎的后续保障能力芭。阿强化资金控稗制，实现资金运八转的高效率，提拜高其使用效益，熬成为集团CFO拜关注的核心工作俺之一。随着信息皑网络技术的发展澳与广泛运用，越扒来越多的企业集阿团希望通过采用捌内部银行、结算巴中心、财务公司颁等形式对企业集败团资金实行集中疤管理。顺应这种碍发展趋势国内一碍些专业管理软件胺公司开发出了先啊进实用的集团资拜金管理软件系统斑。如金蝶的K/隘3资金管理系统稗就具有资金结算盎、银行贷款、成靶员企业内部贷款岸、定期存款、利俺息管理、担保管把理、票据贴现、佰账务处理等多种稗功能，提供内部盎银行、结算中心啊、财务公司等多盎种应用模式能够傲满

4、足集团企业资皑金集中管理的需把要，帮助集团企爱业对资金有效进版行集中管理，达皑到一分钱做两分百事的效果。敖一、聚沙成唉塔 积小钱办大艾事啊企业集团通百常由多行业、多班层次法人企业及百其非法人分支机哎构组成。随着企鞍业集团的规模不笆断大型化，组成芭企业集团的企业伴或机构个数不断颁增多，分布的地氨域范围也不断扩扒大，跨行业、跨扒地区甚至跨国企昂业集团大量出现败。傲企业集团的伴成员企业或机构半设立之初大多数把会在当地银行开拜设银行账户，进傲行资金结算。在按这些成员企业的巴银行账户中会或安多或少留存一些叭资金余额。分散背在各个企业的存吧款余额，从单个案账户看，一般都案不会很大，不足昂以办大事，但从笆集

5、团层面看，其拜总量有可能是一疤笔可观的资金，凹能够满足较大的唉资金需求。懊换一个角度芭，由于企业集团败的成员企业分布霸于不同的行业、绊不同的地域，它笆们面临的发展机埃遇就有可能不同暗。由此就可能出办现一部分企业由巴于发展机遇好，疤业务增长迅速，柏出现资金短缺；霸另一部分企业由暗于业务增长平稳唉，出现资金大量般结余。巴实行集团资八金集中管理能够芭有效的使用全集扒团的存量资金。埃由集团结算中心盎（内部银行、财拜务公司）（下同邦）代表集团统一唉在银行设立外部拌银行账户，成员哀企业在集团结算啊中心开户、不在碍保留外部银行账肮户或者只保留受扮集团结算中心控拜制的外部银行二懊级账户或子账户奥。集团可以有效

6、蔼的对集团的全部安存量资金进行管凹理。资金结余的坝成员企业可以通柏过集团结算中心叭将资金投入集团绊内部资金紧张的埃其它成员企业获芭取投资收益，资挨金紧张的企业能八够获取集团的资熬金支持更好的把捌握发展机遇。扒实行集团资背金集中管理集团蔼内部成员企业间岸的投融资变得更疤加简单。企业集肮团内部成员企业拔间的投融资行为敖可以不需要两个芭成员企业间单独靶协商，资金结余凹的企业只需将其唉在集团结算中心败的活期存款转为跋长度相当于其资般金闲置期间的定扳期存款，而资金凹紧张的成员企业鞍只需向结算中心唉申请一笔内部企半业贷款，通过集拜团结算中心的日皑常业务即可处理搬；也可以由两个办企业进行协商达版成一致后通过

7、集袄团结算中心委托按贷款方式进行。案省去了外部银行绊贷款所必需进行稗的大量烦杂手续搬和融资费用。碍从集团层面懊看，把全集团所八有企业的银行存唉款余额集中管理爱就能够集小钱办埃大事。敖二、收拢五鞍指 信用好筹资矮易肮没有一个企氨业能够长期完全安使用其自有资本芭经营下去的。它柏们或多或少需要扮通过银行、供应鞍商、客户筹集它吧们发展过程中所奥需的生产经营资斑金。企业的筹资背能力主要取决于办其偿债能力，同昂时与其收益能力拌、资产管理能力盎及其市场发展机凹遇也有一定关系啊。昂通常情况下跋，单个成员企业班的偿债能力不会把大于整个企业集颁团的偿债能力。拜偿债能力强的成昂员企业其面临的把发展机遇又有可埃能不处

8、于最佳时巴期，其收益能力暗、发展能力就有背一定缺陷，因此哎其筹资能力不一翱定很强。相反，翱成员企业中可能柏会有一些是新起罢步企业，它们面拌临着极好的发展霸机遇，没有任何啊包袱，收益能力稗、发展能力非常摆好，但资产负债把比例可能会很高扳，偿债能力比较扳弱。等等诸如此靶类的原因，采用颁每个成员企业单瓣打独斗的方式筹摆资难以达到较好把的筹资效果。扒如果集团将般资金集中管理，笆由于集团统一对矮外开户，其整体邦偿债能力较强，爱收益能力和管理跋水平较高，信用胺较高，就比较容吧易筹到大笔资金笆。企业集团成员傲企业通过集团结吧算中心就能够获岸得其所需的资金傲，省去了各成员疤企业与外部银行矮大量的协商、签盎约、

9、担保等烦杂般手续和筹资费用柏。哀采用集团资靶金集中管理方案癌，还能够对全集拔团的内、外担保佰行为进行管理，办避免出现无序对安外担保造成的信袄用能力下降，有肮效防范信用风险叭。碍集团资金集唉中管理相当于收傲拢五指，用企业阿集团的整体信用阿进行筹次，自然安能够产行较好的佰筹资效果。蔼三、体内循拜环 不花钱划转昂快耙企业集团成盎员企业多由前向澳一体化、后向一澳体化、横向一体岸化企业构成。它佰们之间通常会在捌较大经营范围和霸地域范围内存在版集团内部交易，蔼产生大量的内部案资金结算业务。懊在不实行资翱金集中管理的企隘业集团中，成员百企业间的资金结败算需要通过外部搬银行进行。一笔搬资金从付款方成皑员企业到

10、收款方爱成员企业需要通暗过付款方开户银叭行到收款方开户案银行的多个银行罢结算环节；不在懊同一银行系统开罢户的成员企业在肮收付款开户银行邦间还要通过联行翱，经过的环节更熬多。资金到账需耙要一定的时间，案同时还要支付一啊定的手续费。资哀金在企业集团外昂流转，产生大量稗在途资金，资金盎划转效率低。袄将集团资金霸集中管理，通过颁先进的网络技术伴，采用金蝶等企艾业的成熟资金管板理系统能够实现疤企业集团成员企巴业内部交易的网柏上结算，一笔交矮易达成后，只要哎付款方成员企业跋通过系统输入一搬张付款单，成员笆企业间的资金划凹转在瞬间内就能岸达成，付款方成阿员企业的付款和按收款方成员企业隘的收款在同一时邦间达成

11、，没有任懊何中间环节和时芭间间隔，不产生背任何在途资金，艾划转效率高，能翱够有效提高集团办资金周转速度。八同时，由于使用稗集团内部网上结袄算系统，不需要半支付任何额外费柏用，能够节约大澳量财务手续费。傲对于纵向一体化芭企业集团，其内暗部交易大量存在霸，采用这种方式蔼对于提高集团资芭金周转速度、节安省结算手续费的败效果就更加明显败。颁四、全面管暗理 易监控不浪邦费扳集团及其下俺属企业之间由于拔集团的整体战略翱和具体成员企业搬的经营目标之间霸可能存在差异，佰各层级资金管理案人员资金使用的颁动机可能存在一澳定差异，整个集邦团的资金使用行拔为就有可能产生稗差异，不规范的啊资金使用行为也瓣就在所难免。因

12、鞍此，集团资金管巴理的一个重要方敖面是对集团资金板的流量、流向实胺行有效控制，确昂保集团资金使用稗行为规范、合理昂，达成集团整体斑战略目的。拜对于不采用巴资金集中管理的稗企业，由于各个半成员企业单独在扒外部银行开立账安户，拥有资金管半理自主权，虽然按有些企业集团通埃过采用战略目标叭控制、制度约束白，业务流程控制澳、事后审计，外昂派财务主管、财百务控制等方式能芭够在一定程度上哎对成员企业的资凹金使用行为进行案控制，但往往由芭于目标和动机等班方面难以协调，罢资金控制难以达俺到满意的效果。跋实现集团资柏金集中管理，成叭员企业不设外部岸银行账户或者只凹设对应的受集团败控制的二级账户八或子账户，其资按金流量、流向、唉存量完全置于集八团的管理之下，板企业集团能够对颁其对外收款、付岸款，对内资金结扮算进行全方位控唉制；通过设立收把