国际结算(08银行保函与备用证)201204

1、第八章 银行保函与备用信用证本章大纲1、银行保函2、备用信用证本章重点银行保函的概念、业务程序独立性保函与从属性保函备用信用证的概念、业务程序跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较本章难点反担保人的概念跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较本章导读1第一节 银行保函一、银行保函的定义及作用 1、保函的定义 。保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而做出的一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。 由银行开立的保函，即为银

2、行保函（Bankers Letter of Guarantee）。 2一、银行保函的定义及作用 2、银行保函的作用 （1）对合同价款支付的保证作用（2）对合同义务履行的保证作用第一节 银行保函3二、保函业务的基本特点 1、是信用工具或结算工具。2、支付具有“或然性” 。3、有三方基本当事人。4、担保方未必负有第一性的付款责任。5、受益人权益是不允许转让的。第一节 银行保函4三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 1、基本当事人之一委托人/申请人（Principal/Applicant） 委托人/申请人是向银行提出申请，要求银行开立保函的某一经济交易（或经济关系）中的一方当事人。2、基本当事人之

3、二担保行（Guarantor Bank）它是根据委托人的申请，向受益人开立保函的银行。 3、基本当事人之三受益人（Beneficial） 它是接受银行保函，并有权按保函规定的条款向担保行提出索偿/索赔的既定经济交易（或经济关系）中的另一方当事人 .第一节 银行保函5三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 4、派生当事人之一反担保人（Counter Guarantor） 反担保人又称指示方（Instructing Part），是接受委托人的申请，向担保行开立反担保函，指示后者开立保函，并以自身名义承诺将及时足额地补偿担保行在保函对受益人的所有支付/赔偿及其他费用的另外一家银行、法人或个人。 5、

4、派生当事人之二通知行（Advising Bank） 受担保行之托，代为转递保函给受益人的银行。6、派生当事人之三保兑行（Confirming Bank）为保函加具保兑并承担付款责任的银行即为保兑行。 .第一节 银行保函6四、银行保函的业务程序最简单的业务程序 第一节 银行保函受益人申请人担保行订立交易合同申请开立保函开立保函申请人违约，索偿索偿7四、银行保函的业务程序包含反担保人的业务程序 第一节 银行保函受益人申请人反担保行订立交易合同申请开立反担保函担保行开立反担保函开立担保函申请人违约，索偿索偿索偿8五、银行保函的主要内容 1、保函受益人的名称和地址；2、保函申请人的名称和地址；3、担保

5、人的名称、国别和地址；4、保函的种类及保函的担保目的；5、与保函有关的基础交易合同，即开立保函的原因；6、保函的担保金额和所采用的货币；7、保函的有效期；8、保函的赔付条款。第一节 银行保函9六、保函的种类第一节 银行保函独立性保函/见索即付保函(Demand Guarantee)根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。基本特征：（1）独立于基础交易（2）具有单据化特征（3）担保行的审单责任仅限于表面从属性保函(Accessory Guarantee)其效力依附于基础交易合同的银行保函。10六、保函的种类第一节 银行保函直接

6、保函(Direct Guarantee)银行应申请人的要求直接向受益人开立的保函。间接保函(Indirect Guarantee)申请人所在地的银行以提供反担保的形式委托受益人所在地的一家银行向受益人开立并对受益人承担付款责任的保函。11六、保函的种类第一节 银行保函融资类保函：融资性交易项下的责任或义务的担保借款保函(Loan Guarantee)担保人根据借款人申请向贷款人出具的还款保证，保证借款人到期不还款或者无力还款，担保人履行本息还款义务。 透支保函(Overdraft Guarantee)借款保函的外延，是为以帐户透支形式来达到融资目的的资金借贷方式提供的担保。 延期付款保函(De

7、ferred Payment Guarantee)担保人根据进口商请求向出口商出具的对延期支付或远期支付的货款以及相应的利息所做出的一种付款保证。 融资租赁保函(Leasing Guarantee)租赁保函是银行应承租人的申请，向出租人开具的书面担保，保证承租人一定按租赁合同规定交付租金，否则担保人代为交付。 12六、保函的种类第一节 银行保函投标保函(Tender Guarantee)招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件.履约保函(Performance Guarantee)银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下

8、义务的书面保证文件。 付款保函(Payment Guarantee)担保人应进口商要求，向出口商出具的保证进口商一定履行付款义务的书面保证文件。 维修质量保函(Maintenance Guarantee)质量或维修保函是担保人应卖方或承包商的要求，就标的物的质量向买方或业主出具的保证，保证卖方所提供的货物品质或投标人所承建的工程质量符合合同要求，如果在质量保证期或维修期内，买方或业主发现质量不合要求，而卖方或承包商又无法更换、维修或补偿损失，则由担保人赔偿。 13七、保函业务的风险及防范1、业务风险申请人违约的风险受益人不合理的索赔风险 反担保人的信用风险 内部操作风险其他风险 第一节 银行保

9、函14七、保函业务的风险及防范2、风险防范对申请人进行全面的资信调查与审查。要求申请人提供可靠的反担保措施。 实行按风险定价并收取保证金。 对保函条款进行全面的审查。 对受益人进行全面的资信调查与审查。 对保函担保项目进行认真调查与评估。 第一节 银行保函15第二节 备用信用证一、备用信用证的产生及发展 起源于19世纪后期的美国银行界 最初的目的：为了避开法律限制 最初的用途：仅限于美国银行为其国内的客户提供担保。现在的用途：成为一个重要的银行信用工具，除应用于招投标、履约以一般商业用途外，还在很大程度上用于资金融通。 16第二节 备用信用证 二、备用信用证的概念 银行（开证行）应某项经济交易

10、（或经济关系）中一方（申请人）的要求而向另一方（受益人）出具的，旨在保证前者在交易合约中一定债务/责任的偿付/履行的特殊光票信用证。 17第二节 备用信用证三、备用信用证的基本性质 1、它以银行信用为基础，开证行的付款责任是第一性的。2、它是一个独立于交易合同的自足性契约。3、其开证行处理的只是信用证所规定的单据，而完全不管基础合同的履行情况及具体事实。18第二节 备用信用证四、备用信用证的业务流程 1、开证申请人申请开立备用信用证。2、开证行开出备用信用证，并通过通知行向受益人通知备用信用证。3、若开证申请人按基础合同履行了所承担的义务，开证行就不必因开出备用信用证而履行付款义务，其担保责任

11、在备用信用证到期时解除；如开证申请人未能履约，受益人可根据备用信用证的规定提交有关单据和文件向开证行索赔。4、开证行在收到索赔文件后，经审查符合信用证的规定，应向受益人付款。5、开证行向受益人付款后，可向开证申请人索赔，开证申请人有义务偿还。19第二节 备用信用证五、国际备用证惯例介绍 国际备用证惯例（International Standby Practices,简称ISP98）作为国际商会第590号出版物公布，并于1999年1月1日开始实行。注意：一份信用证可同时根据UCP600和ISP98开立，在这种情况下，同时适用于这两个惯例，但ISP98应优先于UCP600，只有在ISP98条款未涉

12、及或另有明确规定时，才可根据UCP600原则解释、处理有关条款。 20六、备用证与跟单信用证的比较 1、相同之处 （1）独立性（2）单据化（3）有符合惯例的基本格式和内容（4）都不可撤销2、不同之处 （1）依循的惯例不同（2）所要求的单据不同（3）付款条件不同（不履约与履约）（4）用途不同第二节 备用信用证21七、备用证与银行保函的比较 1、相同之处 （1）作用相同（2）单据化（3）不能作为融资的抵押品（没有货物保证基础）2、不同之处 （1）适用的惯例不同（2）所要求的单据不同（有无汇票）（3）付款责任不同（第一性与第二性）第二节 备用信用证22银行保函（Bank Guarantee）备用信用证（Standby Letter of Credit）申请人（Principal） 受益人（Beneficiary）