财政重点人人版

1、俺财政：财政是国霸家或政府为了满颁足社会公共需要肮，以国家或政府颁为主体对一部分八社会产品与服务澳的分配活动。拔财政收入：政府八为了履行其职能安，满足公共财政叭支出的需要，在皑一定时期内凭借扮一定的权利，从叭企业和家庭中获爸取的货币或实物昂收入。靶外部效应：实质板是指一个主题对佰另一个或一群主芭题带来的影响。暗市场失灵：因各皑种原因无法实现拔资源最佳配置而邦产生的市场低效叭率或无效率的一拜种状态。澳外部性：无法在绊价格中得以反映扳的市场交易成本碍或收益。氨纯公共产品：是蔼指每个人对这种板产品的消费并不霸会导致任何其他百人消费的减少案收入分配职能：暗是指财政运用多翱种方式参与国民安收入的分配和调

2、拜节，以期达到收岸入分配的经济公熬平和社会公平芭消费的排他性：傲指产品一旦被供癌给，不能将任何八人排除在该产品埃的消费之外瓣科斯定理：认为啊外部性产生的主般要原因在于产权敖界定不明确或界颁定不当岸庇古税：通过使巴卖者支付与每单半位产出的边际外爸部成本相等的费芭用来实现负外部背性的内部化翱公共选择：指人俺们通过整治过程按来决定公共产品斑的需求，供给和俺产量，从而把个凹人偏好转化为集袄体决策的一种机叭制或过程，它是靶对资源配置的非安市场决策机制捌投票悖论：虽然笆单个个人的偏好柏是一致的，但在肮多数票规则下却爱得不出一致的集阿体偏好懊购买性支出：直矮接表现为政府向捌企业和个人购买案商品或服务的支班出

3、，包括购买进白行日常政务活动芭所需的商品和服懊务的支出，也包芭括用于进行国家捌投资所需的商品盎和服务的支出半转移性支出：是板政府为实现社会扮公平目标，单方耙面对居民和企业疤等微观经济主体背的无偿财政拨款搬，不以获得同等岸价值的商品或服懊务作为补偿，受袄益者得到财政的罢转移资金后也不斑需要返还给政府肮瓦格纳法则：随笆着社会经济日益隘发展，国家职能般的内涵和外延在哀不断扩大，从而隘导致政府经济活板动不断增加，所败需的公共支出将班不断增加班公共财政支出规蔼模：在一定时期捌内，政府通过财氨政渠道安排和使蔼用的财政资金的吧绝对量和相对量袄。败财政投资性支出半：也称为财政投扳资或公共投资，跋是以政府为主体

4、啊，将其从社会产斑品或国民收入中氨筹集起来的财政瓣资金，用于国民鞍经济各部门的一班种集中性，政策笆性投资拔社会消费性支出拌：政府直接在市艾场上购买并消耗肮商品和服务所形敖成的支出。百现收现付制：是吧指以横向平衡原靶则为依据，以当白期正在工作的所霸有人的缴费来支笆付现在保险受益捌人开支的制度斑财政补贴：是指俺政府为了实现某胺种特定的政策目艾标，在一定时期翱内，通过财政分矮配，向特定的企靶业或私人提供的胺无偿性补助支出芭。佰社会保险：指国阿家根据法律，强佰制由劳动者，企半业，政府三方共白同筹集资金，在搬劳动者及其家属阿在生老病死残，鞍失业时给予的物白质帮助。安支付能力原则：扳政府提供的产品皑和劳务

5、的成本费矮用的分配，要与凹社会成员的支付胺能力相联系搬税制：税制就是爸税收制度，是指霸一个国家或政府瓣的税收组成体系叭及各种征管法令碍、制度的总称。佰税收：国家凭借哀政治管理权利，阿强制的，无偿的鞍取得财政收入的懊一种形式。坝税收收入效应：斑对消费者表现为八国家征税之后会扮使纳税人的收入哀下降，从而降低矮商品的购买量，癌而居于较低的消罢费水平。对生产办者表现为政府课百税之后会使生产八者可支配的生产澳因素减少，从而把降低了商品的生罢产能力，而处于靶较低的生产水平坝。拔税收中性：不对碍纳税人的经济选昂择或经济行为产半生任何影响氨次优税收：是指扮在满足政府一定绊收入规模的前提翱下，课税所导致澳的效率

6、损失或超敖额负担最小半宏观税收负担：佰亦称总体税负，啊是指一定时期内背国家在参与社会暗产品的分配过程绊中，以税收形式疤集中的收入总额耙。奥税负转嫁：只是班纳税人通过降低扳购入商品或抬高蔼卖出商品价格，敖将全部或部分税矮收转移给他人负案担的过程。挨国有资产：法律傲上确定的为国家埃所有并能为国家癌提供经济和社会爱效益的各种经济矮资源的综合。隘国债：指中央政翱府以信用为基础叭，根据借贷原则颁，通过向国内外版借款或发行政府扒债券等等，筹集隘财政资金所形成扮的债权债务关系蔼。俺财政监督：国家半财政部门为保证凹财产分配活动的矮正常进行，在财癌产过程中，依法袄对国家机关，企背事业单位，社会碍团体和其他组织伴

7、或个人涉及财政俺收支事项及其他摆相关事项进行审白查，稽查和检查安活动。碍公平定价：政府凹相关部门通过一扒定程序和规则制扳定提供公共产品胺的价格和收费标罢准瓣债务负担率：是岸指当年国债累积胺余额占的俺比例罢债务依存度：反吧映的是当年国债碍发型额占财政支捌出的比例蔼李嘉图等价定理巴：政府支出是通俺过发行国债融资艾还是通过税收融蔼资没有任何区别稗，即债务和税收稗等价癌国债的挤出效应唉:在政府的财政拌赤字，以发行国啊债的方式弥补的拜情况下，政府支矮出的增加会减少暗非政府部门资金扮的供给，并形成靶市场利率上升的袄压力，从而引起罢非政府部门投资拌减少的现象翱财政赤字的排挤霸效应：一般是指拌财政赤字对私人俺

8、消费和投资产生版的排挤影响。按预算：一国政府败编制的每一财政办年度内，财政收扮入与财政支出的艾安排和使用计划凹，它是国家的基吧本财政计划。癌国家预算：由政邦府编制的，经过背立法机关审批，耙反映年度内财政氨收支状况的计划叭，具有法律规定傲和制度保证的文哀件。笆复式预算：是把皑预算年度内的全拌部财政收支按收澳入来源和支出性扮质的不同，分别奥汇集编入两个或把两个以上的收支败对照表，从而编蔼成两个或两个以熬上的预算。奥零基预算：是指版在编制预算时对耙预算收支指标的摆安排，根据当年蔼政府预算政策要版求，财力状况和奥经济与社会事业耙发展需要重新核哎定，而不考虑该袄指标以前年度收埃支的状况或基数岸。啊绩效预

9、算：强调艾预算投入与产出伴的关系，是政府败部门按所完成的扒各项职能进行预吧算，将政府预算艾建立在可衡量的拌绩效基础上，即办干多少事拨多少安钱。澳财政政策：是国哎家为了实现一定叭的目标，依据客俺观规律和一定时胺期社会经济发展捌的要求，制定的拜指导财政分配活佰动、处理财政分绊配关系的基本准伴则和规范。盎宏观调控：指政哀府为实现一定的斑宏观经济目标而埃运用计划，法规颁，政策等手段，摆对经济运行状态白和经济关系进行熬干预和调整，也哎称政府干预。办用脚投票：居民颁在不同辖区间的肮迁移体现了对不懊同公共产品的偏癌好。假定居民具暗有迁移的完全自熬由，那么在竞争爱性的地方辖区之艾间，居民出于最绊大化自身效用的

10、熬动机，会在全国胺范围内寻找地方百政府所提供的公班共产品与所征收扮的税收之间的最办佳组合，选择他安们最喜欢的社区敖，并接受和维护暗该辖区地方政府叭的管理。扮简述公共需求及靶其特点。案公共需求：不论爱在何时何地，多暗数社会成员会产般生一些大致相同敖的需求，即集体懊性需求，这个需巴求被称为公共需俺求。特点：柏1.需求的共同扒性2.共同享用3.有偿享用跋4.提供公共需爸求的主体是政府佰5.公共需求的坝动态性斑制约公共财政支佰出规模的因素有巴哪些？案（1）经济方面哀：经济发展程度蔼；经济发展速度半；经济体制；经巴济发展方式；政罢府干预经济长度版。把（2）政治方面奥：政府的职能；背社会稳定；政府版行政效

11、率。瓣（3）社会方面百：人口问题；国傲际环境。把影响公共财政支摆出规模的因素有矮哪些？斑（1）政府的只埃能跋（2）经济发展斑阶段八（3）经济发展挨水平扮（4）政府在一邦定时期的社会经八济发展政策拔简述社会消费性捌支出的性质和特岸点。埃社会消费性支出胺是政府直接在市绊场上购买并消耗笆商品和服务所形柏成的支出。是国疤家执行其政治和吧社会职能的财力佰保证。捌（1）社会消费艾性支出的结果会扒使社会产品消耗癌，价值丧失，不半能收回或补偿。稗（2）社会消费版性支出具有连续疤性，只要消费单般位存在，就得连颁续不断的支出。百（3）社会消费埃性支出同人们的颁切身利益、眼前八利益密切相关，拜具有增长刚性。扳（4）

12、消费性支鞍出很少受到技术办经济条件的制约拜。埃财政投资的原则矮和内容。隘原则：1、不能百对市场的资源配唉置功能造成扭曲拌或障碍。2、不暗宜干扰和影响民肮间的投资选择和搬投资偏好。3、搬要着眼于社会经俺济效益和投资效绊益。肮内容：1、公共伴设施和基础设施罢。2、自然垄断柏产业。3、高风般险，高技术产业办。鞍什么是财政投融癌资？财政投融资坝有哪些特点？碍财政投融资是政艾府为实现一定的盎政策目标，根据佰信用原则筹集社稗会资金，由财政班集中管理，并根百据国民经济和社百会发展规划，以瓣出资或融资的方吧式，将资金投向蔼急需发展的部门癌、企业或事业单邦位的一种资金通柏融活动。版（1）财政无偿邦拨款与有偿拨款

13、啊相结合。爱（2）财政信用昂与银行信用相结罢合。扒（3）调节经济瓣与资金增值相结跋合。班（4）由国家设跋立专门机构统筹爱管理经营。碍简述社会保险的柏筹资模式 奥（1）现收现付坝制：以横向平衡哀原则为依据，以肮当期正在工作的芭所有人的缴费来斑支付现在保险受敖益人开支的制度绊（2）完全基金胺制：当期缴费收皑入全部用于当期疤缴费的受保人建跋立的基金，建立扮储备基金的目标案应当是满足未来癌全部受保人支付板养老的资金的需挨要昂（3）部分基金坝制：当期缴费一挨部分用于应付当白期受保人开支，白一部分用于为受白保人建立储备基搬金，以满足未来颁保障的需要拜简要分析社会保靶险制度的主要特半征与功能 阿特征：（1）

14、覆凹盖面的社会广泛巴性（2）参与上俺的强制性（3）百制度上的立法性笆（4）受益程度瓣的约束性（5）叭分配上的互济性熬功能：（1）公拜平分配功能（2蔼）社会稳定功能办（3）社会补偿摆功能（4）调节吧投融资功能（5按）平衡需求功能懊（6）保护和配肮置劳动力功能般社会保障支出有挨哪些特征？包括跋哪些内容？有哪懊些职能？败特征：)覆盖罢面的社会广泛性芭）参与上的强啊制性）制度上邦的立法性）受摆益程度的约束性鞍）分配上的互鞍济性埃内容：社会保险艾，社会救济，社邦会福利，优抚安扳置。跋职能：社会方面拔：1.社会补偿瓣职能。2.社会疤稳定职能。3.罢社会公平职能。靶经济方面：1.笆调节投融资职能邦。2.平衡

15、需求哀功能。3.收入鞍再分配功能。4阿.保护和配置劳霸动力功能。绊财政补贴的特点肮、作用。岸特点：无偿性，拔多样性，临时性摆。皑作用：1.有效俺贯彻国家经济制摆度；2.以财政班资金带动社会资摆金以实现扩充财案政资金的经济效瓣应；3.加大技巴术改造力度；4凹.推动产业升级扮；5.有利于社岸会经济稳定。扒组织财政收入应岸遵循什么样的原白则？傲1.保证财政支哎出需要原则。2捌.不损害经济发癌展原则。3.合澳理公平原则。稗财政收入包括哪鞍些形式？其依据隘有什么不同？颁依据：财政收入巴的行程依据作为稗标准来划分的。埃1、税收收入。爸2.政府收费收矮入。3.国有资爸产收入。4.债安务收入。5.其败他收入。

16、捌影响财政收入规皑模的因素有哪些摆？摆经济因素，主捌要指经济发展的斑水平、经济体制皑的选择和政府的疤经济干预政策傲政治因素，体颁现在政局是否稳稗定和政体结构的鞍行政效率两个方按面班社会性因素，叭如人口状态、文瓣化背景等因素哀税收的含义与特扒征。柏税收是国家为实斑现其职能，凭借癌政治权利，按照扒法律规定的标准哀，取得财政收入翱的一种形式。是昂财政收入的最基拌本的形式。具有扳强制性、无偿性叭和固定性。哀财产课税的特征爱、功能及作用 氨财产课税是对所哎有以财产为课税罢对象的税种的统哎称盎（1）课税比较啊公平（2）具有肮促进社会节约的敖效能（3）课税瓣不普遍，且弹性斑较差（4）对社跋会财富的存量课敖税

17、般作为现代国家的坝三大税收体系之靶一，部分的弥补佰了商品课税和所办有课税的不足，凹成为税收制度的坝重要组成部分，熬在筹集财政收入伴、公平社会财富傲分配等方面仍然背发挥着其他税系爱无法取代的作用傲商品课税的一般蔼特征。爱1.普遍性2.巴以商品和非商品拜的流转额为计税啊依据。3.主要背采取比例税率4唉.税收负担比较袄容易转嫁5.计百征方便癌增值税的三种类艾型。百生产性（只扣除疤原材料），收入阿型（只抵扣折旧伴部分），消费性巴（抵消当期购进氨的全部用于生产班的固定资产）。搬所得课税的一般隘特征艾（1）税负相对拔公平佰（2）一般不存拔在重复征税问题罢，不影响商品的翱相对价格安（3）有利于维凹护国家的经

18、济权碍益芭（4）课税有弹凹性安国有资产收入的埃形式有哪些？半1.国有资本投哀资收入翱2.国有资产产版权转让敖3.国有资源有板偿使用收入按国有资产管理的肮内容有哪些？蔼1.基础管理2案.投入管理3.颁国有资产运营管啊理4.国有资产稗收益分配管理唉国有资产资本的碍运营方式。暗1.企业并购2疤.国有企业股份埃制创造3.资产澳转让和企业出售版变现4.优势企隘业托管效益差的瓣国有企业5.股懊权与债券互换。国债的构成要素般1.发行者2.暗购买者3.利率叭4.名称5.国摆债期限6.国债昂面额盎国债的功能和效傲应跋功能：1.弥补哀财政赤字2.筹爸集建设资金3.扳调节经济耙效应：财政效应挨，货币效应，供把给效应

19、，需求效蔼应。凹国债市场的功能爸。澳财政功能：国债熬市场为国债顺利八发行创造了条件艾；为国债的偿还班创造了条件；为拔政府宏观调控提板供了重要平台。鞍金融功能：国债跋市场扩宽了居民跋、企业的投资渠碍道；有利于商业胺银行完善资产结伴构；为中央银行哀公开市场操作提拔供了条件。白国家预算的原则八和主要目的。癌原则：公开性熬完整性可靠霸性统一性年疤度性般财政监督的内容捌和方式。芭财政监督：国家跋财政部门为保证笆财产分配活动的吧正常进行，在财肮产过程中，依法袄对国家机关，企澳事业单位，社会挨团体和其他组织八或个人涉及财政安收支事项及其他爱相关事项进行审隘查，稽查和检查懊活动。稗1.事前审核、癌事后监控和事

20、后佰检查白2.日常监管、挨专项监督和个案敖检查扒3.内部监督和败外部监督皑4.就地检查、罢送达检查、告知挨检查和突击检查翱财政赤字产生的叭宏观经济效应。绊财政赤字的货币扒供给效应：取决瓣于财政的弥补形拔式。摆财政赤字扩大需袄求的效应：运用按政府支出调节经案济。碍财政赤字的排挤熬效应：对私人消绊费和投资所产生敖的排挤影响。邦通常财政赤字规笆模的衡量指标有坝哪些？这些指标笆能为政府提供哪拌些政策依据？财政政策的目标稗1.物价相对稳拔定2.适度经济斑增长率3.收入佰合理分配4.资背源合理配置5.哎提高社会生活质坝量财政政策工具百1.预算2.购奥买支出政策3.盎转移支付政策4案.税收政策袄简述财政政策

21、的凹自动稳定功能 胺定义：自动稳定安的财政政策也称盎自动稳定器，指拌财政的某些制度吧性安排能够自动芭促进总需求和总艾供给的平衡，无摆须借助外力就可哀以直接产生控制吧的效果傲主要表现：（1艾）税收的自动稳翱定功能（2）转摆移支付制度的自鞍动稳定功能霸自动稳定器是保叭证宏观经济正常埃运行的第一道防埃线，它能够在一唉定程度上熨平宏绊观经济的周期性蔼波动，却无法完碍全消除宏观经济艾波动所产生的负氨面影响敖分析财政的资源斑配置职能 搬（1）定义：财绊政通过参与财力爸分配来实现资源百优化配置的职能翱（2）主要内容白：案调节社会资源芭在不同地区之间绊的配置把调节社会资源蔼在各行业，各部唉门之间的配置，败形成

22、合理的产业奥节后班调节社会资源稗在政府部门和非奥政府部门之间的霸配置傲（3）机制和手啊段：鞍明确政府的职皑责范围，确立财敖政收支GDP的懊合理比重翱优化财政支出靶结构，提高资源岸配置的结构效率安合理安排政府挨投资的规模和结捌构，保证国家的盎重点建设吧通过税收政策芭、政府投资、财暗政补贴和公债等罢手段，引导并促鞍进民间投资，吸碍引高水平外资和爸强化对外贸易，扒提高经济增长率奥提高财政资源盎配置本身的效率稗1、简述公共产蔼品定义及其特征爸 背定义：具有公共皑消费性质的产品翱和服务把特征：消费的非傲排他性，取得方凹式的非竞争性柏2、财政对农业按投资的必要性 翱（1）农业是国岸民经济的基础，鞍也是财政

23、收入的按基础 （2）农背业是同时面临市坝场风险和自然风啊险的弱智产业 皑（3）农业内部疤积累不能满足农拜业投资要求的客跋观需求 （4）凹农业支出项目很瓣多具备正的“外熬部效应”具有准霸公共产品的性质傲4、分析财政的绊收入分配职能 败（1）定义：财背政运用多种方式罢参与国民收入的案分配和调节，以昂期达到收入分配爱的经济公平和社邦会公平靶（2）主要内容隘：调节企业的搬利润水平调节肮居民个人的收入按水平般（3）财机制和笆手段主要：规班范工资制度 板加强税收调节 伴完善转移支付埃制度安5、所得课税的案主要特征 板（1）税负相对白公平（2）一般斑不存在重复征税盎问题，不影响商奥品的相对价格（拌3）有利于

24、维护扒国家的经济权益哀（4）课税有弹般性癌6、政府预算原拔则 懊定义：政府确定瓣预算形式和编制阿预算的指导思想柏与准则邦主要原则：公袄开性完整性瓣可靠性统一性澳年度性癌7、简要分析基爱础产业财政投资翱的必要性 皑基础设施生产奥的规模经济性爸资本成本比维护澳成本和经营成本蔼大得多项目建百成之前有很大一绊部分成本须投入扒（沉没成本高）熬行业的进入和办退出成本很高岸建设和回收期长巴8、简述公共选败择的方XX 捌公共选择定义：柏人们通过政治过摆程来决定公共产熬品的需求、供给唉和产量，从而把鞍个人偏好转化为盎集体决策的一种版机制或过程，它傲是对资源配置的爸非市场决策和机拌制版方法昆仑的三要奥素：方XX上

25、的捌个人主义，经济皑人假设，交易政跋治观板9、简述社会保蔼险的筹资模式 瓣（1）现收现付八制：以横向平衡笆原则为依据，以班当期正在工作的佰所有人的缴费来哎支付现在保险受拌益人开支的制度笆（2）完全基金熬制：当期缴费收岸入全部用于当期靶缴费的受保人建爸立的基金，建立拌储备基金的目标奥应当是满足未来巴全部受保人支付唉养老的资金的需敖要八（3）部分基金摆制：当期缴费一皑部分用于应付当隘期受保人开支，坝一部分用于为受笆保人建立储备基吧金，以满足未来拜保障的需要扮10、影响财政扮收入规模的要素暗 隘（1）经济发展巴水平（2）经济疤结构因素（3）拔分配制度与政策柏（4）价格因素俺（5）财政政策版因素扳11

26、、什么是税白制 矮税制就是税收制绊度，是指一个国半家或政府的税收版组成体系及各种碍征管法令、制度皑的总称半12、财政补贴吧的积极效应 敖（1）财政补贴霸的含义：它是办政府无偿支出，摆具有转移性支出昂的性质；财政板补贴与商品相对阿价格变动联系在扳一起。岸（2）财政补贴啊的社会经济意义办：财政补贴可摆以改变需求结构安；财政补贴可靶以改变供给结构蔼（3）正确运用敖财政补贴：必颁须正确认识财政板补贴在国民经济扳中的作用；财扒政补贴的运用必挨须与经济制度和霸经济运行机制相暗适应。拔13、次优税收奥的目标 跋（1）内在优化哎税收目标：通过罢税收自身内部的跋政策和制度的优坝化设计，实现税靶收的超额负担和奥效

27、率损失尽可能八的小氨（2）外在优化挨税收目标：在市胺场失效和政策干碍预导致扭曲的情拔况下，通过税收阿手段弥补市场缺按陷，校正扭曲。百谋求效率损失最斑小芭14、公共定价凹的含义及定价政半策内容 俺定义：政府相关扮部门通过一定程扳序和规则制定提搬供公共产品的价摆格和收费标准澳定价政策：（1扮）纯公共定价：芭政府直接制定自皑然垄断行业的价霸格（2）管制定肮价或价格管制：扒政府规定竞争性扮管制行业的价格隘15、简述拉弗佰曲线 啊该曲线在于说明摆税率与税收收入挨或GDP之间的笆函数关系安对于说明税率与熬税收和经济增长罢之间的关系有重疤要意义昂（1）高税率不芭一定会促进经济耙增长，取得高收阿入，高收入也不

28、疤一定需要高税收傲（2）取得同样霸多的收入可以采搬用两种不同的税八率傲（3）税率和税百收收入及经济增靶长之间的最有结摆合虽然在实践中颁是少见的，但曲绊线从理论上证明稗是可能的隘16、简述“瓦白格纳法则” 凹定义：随着人均按国民收入的提高白，财政支出GD半P的比重也不断败提高昂因素：（1）政盎治因素：国家职瓣能扩张政府职澳能的内在质量提扮高财政支出扩扒大，（2）经济蔼因素：工业化哎扩大的市场与市懊场主体间的关系扳日趋复杂要求拜建立有关的司法碍和行政制度财懊政支出增长，城靶市化和人口密度板问题外溢性胺必须政府解决。跋（3）此外，把敖对于教育、文化斑、娱乐、保健与斑福利服务的公共半支出的增长归于捌需

29、求的收入弹性背。即随着实际收拜入的上升，这些绊项目的公共支出般增长将快于GD拔P的增长伴17、市场失灵熬的主要表现在哪肮些方面 稗（1）信息不充敖分和不对称（2耙）垄断（3）不哎完全竞争（4）爸外部性（5）公案共产品（6）收笆入分配不公平（懊7）经济波动捌18、政府非税爱收入主要包括哪搬些内容 哀定义：除税收和安政府债务收入以鞍外的财政收入，暗是由各级政府、癌国家机关、事业邦单位、代行政府阿职能的社会团体暗及其他组织依法班利用政府权力、般政府信誉、国家昂资源、国有资产矮或提供特定公共叭服务、准公共服爱务取得的财政资邦金般具体包括行政事吧业性收费、政府办型基金等。奥通常不包括公共耙债务收入、社会

30、碍保险基金、政府罢间转移支付收入邦19、简要分析哎社会保险制度的伴主要特征与功能版 跋特征：（1）覆岸盖面的社会广泛啊性（2）参与上背的强制性（3）班制度上的立法性搬（4）受益程度八的约束性（5）鞍分配上的互济性敖功能：（1）公哎平分配功能（2吧）社会稳定功能叭（3）社会补偿靶功能（4）调节昂投融资功能（5翱）平衡需求功能肮（6）保护和配矮置劳动力功能岸20、财产课税昂的特征、功能及半作用 爸财产课税是对所绊有以财产为课税澳对象的税种的统癌称拔（1）课税比较案公平（2）具有巴促进社会节约的般效能（3）课税阿不普遍，且弹性碍较差（4）对社半会财富的存量课般税稗作为现代国家的皑三大税收体系之把一，

31、部分的弥补邦了商品课税和所皑有课税的不足，背成为税收制度的氨重要组成部分，澳在筹集财政收入暗、公平社会财富坝分配等方面仍然凹发挥着其他税系哀无法取代的作用鞍21、简述税制巴的构成要素 矮主要要素包括：拔纳税人、征税对败象、税率、课税板标准、纳税环节稗、纳税期限、减靶免税、附加和加半成、起征点和免哎税额、违章处理巴等。其中，纳税霸人、征税对象、碍税率是最基本要俺素颁22、购买性支挨出与转移性支出绊有何不同 俺(1)两者的作搬用不同。（2）阿对政策效益约束巴不同。（3）对佰微观经济主体的暗效益约束不同。按23、简述蒂布颁特模型的基本原暗理 P250半24、简述影响艾财政支出规模的把要素 鞍经济因素

32、，主敖要指经济发展的叭水平、经济体制胺的选择和政府的安经济干预政策敖政治因素，体背现在政局是否稳柏定和政体结构的坝行政效率两个方癌面敖社会性因素，叭如人口状态、文岸化背景等因素捌25、简述国债案的功能与作用 邦P206 俺（1）弥补财政肮赤字（2）筹集白建设资金（3）扮调节经济运行摆26、决定国债按期限的因素有哪半些 败27、简述财政笆政策的自动稳定板功能 扒定义：自动稳定熬的财政政策也称背自动稳定器，指伴财政的某些制度办性安排能够自动袄促进总需求和总肮供给的平衡，无绊须借助外力就可办以直接产生控制佰的效果盎主要表现：（1埃）税收的自动稳熬定功能（2）转翱移支付制度的自熬动稳定功能办自动稳定器

33、是保斑证宏观经济正常半运行的第一道防扳线，它能够在一霸定程度上熨平宏哎观经济的周期性捌波动，却无法完扮全消除宏观经济颁波动所产生的负凹面影响伴28、简述我国肮政府预算的原则疤 巴公开性，完整性邦，可靠性，统一啊性，年度性扳29、社会保障耙的特征 熬)覆盖面的社懊会广泛性佰）参与上的强爸制性绊）制度上的立白法性跋）受益程度的昂约束性把）分配上的互熬济性靶1财政：财政是拌国家或政府为了胺满足社会公共需肮要，以国家或政叭府为主体对一部皑分社会产品与服班务的分配活动，芭2市场失灵：现袄实的市场机制本般身存在固有的缺袄陷与不足隘3外部性：无法阿在价格中得以反拌映的市场交易成癌本或收益背4纯公共产品：背是

34、指每个人对这坝种产品的消费并颁不会导致任何其凹他人消费的减少霸5收入分配职能罢：是指财政运用半多种方式参与国疤民收入的分配和败调节，以期达到瓣收入分配的经济翱公平和社会公平捌6消费的排他性碍：指产品一旦被瓣供给，不能将任碍何人排除在该产靶品的消费之外澳7科斯定理：认白为外部性产生的艾主要原因在于产安权界定不明确或胺界定不当百8庇古税：通过拔使卖者支付与每袄单位产出的边际阿外部成本相等的埃费用来实现负外俺部性的内部化靶9公共选择：指爸人们通过整治过癌程来决定公共产盎品的需求，供给巴和产量，从而把罢个人偏好转化为芭集体决策的一种盎机制或过程，它熬是对资源配置的俺非市场决策机制熬10投票悖论：办虽然

35、单个个人的凹偏好是一致的，板但在多数票规则安下却得不出一致熬的集体偏好拌11购买性支出扒：直接表现为政版府向企业和个人白购买商品或服务搬的支出，包括购背买进行日常政务按活动所需的商品拌和服务的支出，俺也包括用于进行背国家投资所需的按商品和服务的支把出扳12转移性支出挨：是政府为实现背社会公平目标，氨单方面对居民和靶企业等微观经济隘主体的无常财政笆拨款，不以获得氨同等价值的商品搬或服务作为补偿跋，受益者得到财邦政的转移资金后把也不需要返还给把政府板13瓦格纳法则叭：随着社会经济盎日益发展，国家岸职能的内涵和外啊延在不断扩大，拌从而导致政府经版济活动不断增加扒，所需的公共支搬出将不断增加唉14财政

36、投资性斑支出：也称为财拜政投资或公共投吧资，是以政府为翱主体，将其从社邦会产品或国民收班入中筹集起来的盎财政资金，用于傲国民经济各部门拜的一种集中性，傲政策性投资扳15现收现付制霸：是指以横向平袄衡原则为依据，斑以当期正在工作把的所有人的缴费哎来支付现在保险叭受益人开支的制懊度蔼16财政补贴：拜是指政府为了实皑现某种特定的政傲策目标，在一定办时期内，通过财按政分配，向特定傲的企业或私人提拜供的无偿性补助拜支出。败17支付能力原袄则：政府提供的碍产品和劳务的成靶本费用的分配，爸要与社会成员的拌支付能力相联系蔼18税收收入效暗应：对消费者表奥现为国家征税之昂后会使纳税人的袄收入下降，从而邦降低商品

37、的购买氨量，而居于较低懊的消费水平。对哀生产者表现为政班府课税之后会使八生产者可支配的袄生产因素减少，捌从而降低了商品隘的生产能力，而安处于较低的生产氨水平。佰19税收中性：吧不对纳税人的经把济选择或经济行靶为产生任何影响百20次优税收：瓣是指在满足政府芭一定收入规模的吧前提下，课税所背导致的效率损失皑或超额负担最小佰21宏观税收负埃担：亦称总体税伴负，是指一定时隘期内国家在参与皑社会产品的分配把过程中，以税收岸形式集中的收入安总额。案22公平定价：暗政府相关部门通瓣过一定程序和规把则制定提供公共袄产品的价格和收颁费标准挨23债务负担率邦：是指当年国债爸累积余额占绊的比例盎24债务依存度稗：反

38、映的是当年阿国债发型额占财绊政支出的比例罢25李嘉图等价罢定理：政府支出坝是通过发行国债邦融资还是通过税哀收融资没有任何斑区别，即债务和颁税收等价敖26国债的挤出唉效应:在政府的埃财政赤字，以发盎行国债的方式弥捌补的情况下，政八府支出的增加会肮减少非政府部门白资金的供给，并疤形成市场利率上摆升的压力，从而柏引起非政府部门氨投资减少的现象啊27复式预算：傲是把预算年度内拜的全部财政收支安按收入来源和支敖出性质的不同，爸分别汇集编入两叭个或两个以上的板收支对照表，从拔而编成两个或两拔个以上的预算。哀28零基预算：敖是指在编制预算岸时对预算收支指鞍标的安排，根据阿当年政府预算政扳策要求，财力状傲况和

39、经济与社会扮事业发展需要重半新核定，而不考拌虑该指标以前年扒度收支的状况或捌基数。阿29绩效预算：坝强调预算投入与氨产出的关系，是懊政府部门按所完邦成的各项职能进巴行预算，将政府翱预算建立在可衡扮量的绩效基础上白，即干多少事拨坝多少钱。昂30用脚投票：霸居民在不同辖区蔼间的迁移体现了奥对不同公共产品败的偏好。假定居坝民具有迁移的完俺全自由，那么在俺竞争性的地方辖氨区之间，居民出按于最大化自身效扮用的动机，会在奥全国范围内寻找耙地方政府所提供傲的公共产品与所胺征收的税收之间邦的最佳组合，选拜择他们最喜欢的氨社区，并接受和罢维护该辖区地方拌政府的管理。二、简答题 背1、简述公共产班品定义及其特征扳

40、 隘定义：具有公共瓣消费性质的产品扒和服务斑特征：消费的非胺排他性，取得方把式的非竞争性鞍2、财政对农业盎投资的必要性俺 芭（1）农业是国懊民经济的基础，扳也是财政收入的芭基础 （2）农般业是同时面临市拔场风险和自然风靶险的弱智产业 八（3）农业内部懊积累不能满足农矮业投资要求的客佰观需求 （4）按农业支出项目很跋多具备正的“外芭部效应”具有准敖公共产品的性质搬3、分析财政的败资源配置职能霸 肮（1）定义：财巴政通过参与财力肮分配来实现资源巴优化配置的职能癌（2）主要内容鞍：班扳调节社会资源在百不同地区之间的罢配置哎巴调节社会资源在鞍各行业，各部门扳之间的配置，形蔼成合理的产业节罢后啊翱调节社

41、会资源在霸政府部门和非政稗府部门之间的配般置爸（3）机制和手胺段：八办明确政府的职责按范围，确立财政摆收支GDP的合癌理比重办百优化财政支出结叭构，提高资源配霸置的结构效率坝阿合理安排政府投罢资的规模和结构绊，保证国家的重八点建设扒板通过税收政策、耙政府投资、财政肮补贴和公债等手阿段，引导并促进跋民间投资，吸引捌高水平外资和强岸化对外贸易，提挨高经济增长率拌坝提高财政资源配败置本身的效率白4、分析财政的靶收入分配职能稗 跋（1）定义：财澳政运用多种方式坝参与国民收入的胺分配和调节，以搬期达到收入分配敖的经济公平和社啊会公平拔（2）主要内容百：哀昂调节企业的利润哎水平矮艾调节居民个人的半收入水平

42、背（3）财机制和班手段主要：爱吧规范工资制度 斑傲加强税收调节 八八完善转移支付制板度俺5、所得课税的挨主要特征邦 隘（1）税负相对办公平（2）一般埃不存在重复征税拌问题，不影响商版品的相对价格（耙3）有利于维护肮国家的经济权益叭（4）课税有弹俺性翱6、政府预算原翱则碍 盎定义：政府确定昂预算形式和编制芭预算的指导思想隘与准则班主要原则：敖熬公开性癌版完整性拌碍可靠性疤邦统一性办芭年度性搬7、简要分析基巴础产业财政投资扳的必要性隘 盎俺基础设施生产的艾规模经济性艾柏资本成本比维护袄成本和经营成本败大得多挨奥项目建成之前有隘很大一部分成本叭须投入（沉没成扳本高）澳敖行业的进入和退安出成本很高跋案

43、建设和回收期长盎8、简述公共选般择的方法论隘 颁公共选择定义：皑人们通过政治过吧程来决定公共产按品的需求、供给氨和产量，从而把把个人偏好转化为昂集体决策的一种唉机制或过程，它叭是对资源配置的啊非市场决策和机埃制班方法昆仑的三要哀素：方法论上的盎个人主义，经济把人假设，交易政蔼治观版9、简述社会保皑险的筹资模式办 吧（1）现收现付傲制：以横向平衡叭原则为依据，以疤当期正在工作的稗所有人的缴费来办支付现在保险受叭益人开支的制度案（2）完全基金斑制：当期缴费收安入全部用于当期背缴费的受保人建背立的基金，建立捌储备基金的目标矮应当是满足未来安全部受保人支付绊养老的资金的需隘要昂（3）部分基金罢制：当期

44、缴费一暗部分用于应付当耙期受保人开支，扳一部分用于为受埃保人建立储备基碍金，以满足未来哀保障的需要稗10、影响财政耙收入规模的要素鞍 盎（1）经济发展肮水平（2）经济俺结构因素（3）岸分配制度与政策凹（4）价格因素哎（5）财政政策敖因素澳11、什么是税按制熬 阿税制就是税收制俺度，是指一个国懊家或政府的税收搬组成体系及各种罢征管法令、制度啊的总称板12、财政补贴耙的积极效应熬 柏（1）财政补贴板的含义：挨唉它是政府无偿支班出，具有转移性百支出的性质；稗疤财政补贴与商品翱相对价格变动联矮系在一起。板（2）财政补贴版的社会经济意义拌：搬摆财政补贴可以改稗变需求结构；案俺财政补贴可以改蔼变供给结构翱

45、（3）正确运用袄财政补贴：氨叭必须正确认识财哀政补贴在国民经颁济中的作用；八般财政补贴的运用霸必须与经济制度白和经济运行机制俺相适应。柏13、次优税收胺的目标俺 爱（1）内在优化芭税收目标：通过耙税收自身内部的岸政策和制度的优搬化设计，实现税翱收的超额负担和叭效率损失尽可能盎的小把（2）外在优化皑税收目标：在市版场失效和政策干柏预导致扭曲的情氨况下，通过税收矮手段弥补市场缺爸陷，校正扭曲。芭谋求效率损失最暗小翱14、公共定价吧的含义及定价政矮策内容盎 瓣定义：政府相关啊部门通过一定程疤序和规则制定提捌供公共产品的价隘格和收费标准笆定价政策：（1扳）纯公共定价：捌政府直接制定自扒然垄断行业的价坝

46、格（2）管制定颁价或价格管制：肮政府规定竞争性坝管制行业的价格盎15、简述拉弗岸曲线绊 袄该曲线在于说明暗税率与税收收入耙或GDP之间的啊函数关系凹对于说明税率与班税收和经济增长般之间的关系有重埃要意义（1）高艾税率不一定会促肮进经济增长，取稗得高收入，高收皑入也不一定需要哎高税收（2）取斑得同样多的收入蔼可以采用两种不把同的税率（3）熬税率和税收收入坝及经济增长之间傲的最有结合虽然爱在实践中是少见鞍的，但曲线从理奥论上证明是可能唉的肮16、简述“瓦碍格纳法则”背 爸定义：随着人均肮国民收入的提高氨，财政支出GD邦P的比重也不断把提高啊因素：（1）政霸治因素：国家职办能扩张皑办政府职能的内在氨

47、质量提高班拜财政支出扩大，按（2）经济因素岸：工业化岸鞍扩大的市场与市扒场主体间的关系按日趋复杂搬安要求建立有关的挨司法和行政制度熬奥财政支出增长，颁城市化和人口密佰度问题柏暗外溢性胺靶必须政府解决。熬（3）此外，把胺对于教育、文化败、娱乐、保健与昂福利服务的公共蔼支出的增长归于版需求的收入弹性百。即随着实际收把入的上升，这些拜项目的公共支出把增长将快于GD摆P的增长氨17、市场失灵盎的主要表现在哪爱些方面敖 摆（1）信息不充哎分和不对称（2氨）垄断（3）不芭完全竞争（4）败外部性（5）公袄共产品（6）收背入分配不公平（罢7）经济波动疤18、政府非税拜收入主要包括哪拔些内容澳 叭定义：除税收和

48、傲政府债务收入以唉外的财政收入，办是由各级政府、疤国家机关、事业板单位、代行政府把职能的社会团体懊及其他组织依法奥利用政府权力、岸政府信誉、国家敖资源、国有资产拌或提供特定公共芭服务、准公共服暗务取得的财政资扳金柏具体包括行政事把业性收费、政府盎型基金等。爱通常不包括公共哀债务收入、社会爸保险基金、政府翱间转移支付收入叭19、简要分析奥社会保险制度的安主要特征与功能翱 霸特征：（1）覆挨盖面的社会广泛隘性（2）参与上斑的强制性（3）八制度上的立法性安（4）受益程度邦的约束性（5）阿分配上的互济性靶功能：（1）公拌平分配功能（2败）社会稳定功能哀（3）社会补偿坝功能（4）调节佰投融资功能（5叭）

49、平衡需求功能般（6）保护和配矮置劳动力功能爸20、财产课税澳的特征、功能及懊作用斑 蔼财产课税是对所摆有以财产为课税百对象的税种的统挨称扒（1）课税比较俺公平（2）具有板促进社会节约的罢效能（3）课税芭不普遍，且弹性哀较差（4）对社隘会财富的存量课败税般作为现代国家的霸三大税收体系之胺一，部分的弥补傲了商品课税和所拌有课税的不足，敖成为税收制度的唉重要组成部分，唉在筹集财政收入安、公平社会财富懊分配等方面仍然按发挥着其他税系颁无法取代的作用案21、简述税制哎的构成要素版 挨主要要素包括：奥纳税人、征税对扒象、税率、课税岸标准、纳税环节绊、纳税期限、减搬免税、附加和加邦成、起征点和免斑税额、违章

50、处理靶等。其中，纳税巴人、征税对象、隘税率是最基本要瓣素芭22、购买性支隘出与转移性支出绊有何不同啊 肮(1)两者的作扳用不同。（2）稗对政策效益约束按不同。（3）对暗微观经济主体的绊效益约束不同。唉23、简述蒂布百特模型的基本原笆理爸 P250哎24、简述影响拜财政支出规模的暗要素八 胺艾经济因素，主要扮指经济发展的水白平、经济体制的俺选择和政府的经扮济干预政策埃叭政治因素，体现澳在政局是否稳定岸和政体结构的行皑政效率两个方面坝摆社会性因素，如爱人口状态、文化岸背景等因素安25、简述国债半的功能与作用 敖P206埃 耙（1）弥补财政拔赤字（2）筹集白建设资金（3）扳调节经济运行叭26、决定国

51、债把期限的因素有哪芭些岸 澳27、简述财政百政策的自动稳定版功能挨 敖定义：自动稳定拌的财政政策也称搬自动稳定器，指癌财政的某些制度凹性安排能够自动鞍促进总需求和总靶供给的平衡，无氨须借助外力就可氨以直接产生控制疤的效果疤主要表现：（1佰）税收的自动稳佰定功能（2）转搬移支付制度的自柏动稳定功能肮自动稳定器是保熬证宏观经济正常瓣运行的第一道防挨线，它能够在一靶定程度上熨平宏柏观经济的周期性白波动，却无法完版全消除宏观经济半波动所产生的负艾面影响奥28、简述我国傲政府预算的原则靶 哎公开性，完整性稗，可靠性，统一八性，年度性哎29、社会保障摆的特征袄 唉)覆盖面的社捌会广泛性矮）参与上的强绊制性

52、爸）制度上的立澳法性蔼）受益程度的暗约束性芭）分配上的互昂济性论述：拜1、财政资源配邦置的职能隘答题要点：碍疤财政的资源配置捌职能是指通过参伴与财力分配来实笆现资源优化配置扮。白 瓣 跋胺资源配置职能的般主要内容：岸吧调节社会资源在般不同地区之间的啊配置。唉 吧 版 百 疤 翱 捌 百 扒澳调节社会资源在阿各行业、各部门奥之间的配置，形搬成合理的产业结隘 扒 暗 爸 哀 肮 肮 蔼 胺 构。扳 巴 佰 板 颁 矮 斑 绊 安摆调节社会资源在氨政府部门和非政扮府部门之间的配俺置。佰 佰 案奥资源配置的机制岸与手段：氨白明确政府的职责爸范围，确立财政艾收支GDP的合鞍理比重。隘 挨 板 佰 澳 班

53、 斑 敖巴优化财政支出结爱构。岸 巴 绊 哎 柏 案 芭 敖皑合理安排政府投奥资的规模和结构扮，保证国家重点安建设。肮 靶 熬 白 啊 癌 爸 背爱通过税收政策、颁政府投资、财政碍补贴和公债等手埃段，引导并促进碍民间 叭 稗 哀 把 吧 板 百 投资盎，吸引高水平外笆资和强化对外贸霸易，提高经济增扮长率。拌 隘 拜 俺 摆 绊 佰 昂拔提高财政资源配摆置本身的效率。柏2、收入分配职罢能基尼系数鞍答题要点：唉暗财政的收入分配袄职能，是指财政澳运用多种方式参癌与国民收入的分懊配和调节，以期凹达到收入分配的板 摆 芭 经济公岸平和社会公平。笆 扮 艾叭收入分配的核心矮问题是实现公平邦分配，各国普遍摆

54、使用的公平收入八分配的指标是基敖尼系数，一般认霸 拜 八 为，基尼矮系数处于0.3靶0.4之间被氨视为合理区间。挨我国目前的基尼吧系数已接近0.拔5，缩小收入分疤 颁 熬 配差柏距是当前我国政矮府的一项重要的靶工作。芭 伴 碍岸收入分配职能的暗主要手段：霸按调节企业的利润半水平。霸 艾 昂 耙 伴 板 阿 般 艾矮调节居民个人的吧收入水平。佰 稗 跋盎收入分配职能的跋手段和机制：板哎规范工作制度。把 奥 隘 俺 澳 柏 瓣 胺 罢伴加强税收制度。凹 班 耙 傲 耙 矮 案 扮 按昂完善转移支付制拌度。搬3、税收的重要敖作用税赋转班移和归宿的一般罢规律凹答题要点：罢扳商品课税较易转叭嫁，所得课税一凹般不易转嫁。澳 扳 靶白供给弹性较大、奥需求弹性较小的拔商品的课税较易隘转嫁，供给弹性按较小、需求弹性俺较大的商品的课八 捌 哎 税不易伴转嫁。摆 拜 拜拌课税范围宽广的背税种较易转嫁，百课税范围狭窄的肮税种难以转嫁。瓣 板 暗袄对垄断性商品课绊征的税容易转嫁