浙科金融实务模拟

1、业务操作参考资料一、银行承兑汇票的概念与特点（一）概念： 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发的，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。（二）特点 :第一付款人是银行；岀票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；付款期限最长达 6 个月可以贴现；可以背书转让；二、银行承兑汇票可以背书转让银行承兑汇票背书转让由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期；持票人委托银行收款的，还应在背书人栏记载 委托收款 字样；岀票人在银行承兑汇票正面记载 不得转让 字样的，汇票不得转让；以背书转让的票据，背书必须连续；背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。保证人必须按照票据法保证事

2、项。保证人为岀票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在汇票的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在汇三、银行承兑汇票的基本规定A 使用条件 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。B 岀票（签发）应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。C 银行承兑汇票岀票人的资格a 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他经济组织b 与承兑银行具有真实的委托付款关系c 资信良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源D 银行承兑汇票必须记载的事项a 表明 银行承兑汇票 字样b 无条件支付的委托c 确定的金额d 付款人名称e 收款人名称f 岀票日期（必须使

3、用中文大写）g 岀票人签章欠缺记载上列事项之一的，银行承兑汇票无效。E 岀票人提示承兑银行承兑汇票出票人在出票后应向承兑行申请承兑后使用F 承兑行承兑付款人承兑银行承兑汇票 ，应当在汇票正面记载“承兑“字样和承兑日期并签章。付款人承兑银行承兑汇票 ，不得附有条拒绝承兑。G付款期限银行承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月H 持票人提示付款期限银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行办理委托收款 ，提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日期为准。人开户银行将不予受理。I付款银行承兑汇票的出票

4、人应于汇票到期前将票款足额交存开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的承兑金额应按息。J挂失银行承兑汇票丧失由失票人通知承兑银行挂失。四、银行承兑汇票业务流程:1签订商品交易合同2送交资料申请承兑3报送上级审批4同意办理或不同意办理5签订承兑协议，盖章承兑并收费或退回有关资料6交付票据7到期收取票款8到期委托银行收款发出票据及委托收款凭证划回票款或拒绝付款款项收妥或退回票据及拒绝证明 （点每一步要能显示图片运动） 操作一宁波美乐地服装有限公司（简称买方）从上海纺织品工贸公司购进一批布料（

5、简称卖方）。两家公司长期以 分了解和熟悉，并且都有良好的资信。因此签订了一份购买价值为 30 万人民币的销售合同，合同号为： S/C888 承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于 6月 20号开出一张面值为 30万人民币的期限为 2 个月的银行承兑 是中国银行宁波分行（行号 BC1234），其账号为 No:05741234 ;卖方的开户银行是中国银行上海分行（行号 No:02104321 。要完成这笔业务， 首先买方要向银行进行承兑申请。 买方将双方签订的购销合同及营业执照、税务登记证及其证复印件，经税务部门指定的会计师事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交 经银

6、行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订承兑协议。请根据上述信息填具“银行承银行承兑协议编号：银行承兑汇票的内容：付款人全称宁波美乐地服装有限公司 收款人全称海纺织品工贸公司开户银行 中国银行上海分行号No:02104321 THREE HUNDRED THAUSAND DOLLARS2013年8月20日开户银行_中国银行宁波分行帐 号 No:05741234 帐汇票号码 汇票金额（大写）签发日期 2013年6月20日 到期日 以上汇票经银行承兑，承兑申请人（以下称申请人）愿遵守支付结算办法的规定及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。二、承兑手续费按

7、票面金额千分之（ 0.5）计算，在银行承兑时一次付清。三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理不误。四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银 款转作承兑申请人逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。五、承兑汇票付清后，本协议自动失效。本协议第一、二联分别有承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由银行会计部门存查。承兑银行 （盖章）承兑申请人CHRISTINA （盖章）订立承兑协议日期 2013年6月20 日银行承兑汇票（卡片）1签发日期2013年6 月20 日汇票编号 NO12345第 号承请1兑人申全称

8、宁波美乐地服装有限公司收 款 人全称上海纺织品工贸公司账号No:05741234账号:No:02104321开户银行中国银行 宁波分行行号BC1234开户银行中国银行上海分 行行号BC4321十汇票金额汇票到期日人民币叁拾万圆（大写）2013 年 8 月 20 日千百十万千百30000本汇票请你行承兑，此项汇票款我单位按承兑协议 于到期日前足额交存你行，到期请予以支付。此致承兑银行承兑申请人盖章年 月 日承兑协议编号交易合同编号S/C8888科目（借） 对方科目（贷）备注:汇票签发人盖章负责经办转帐复核年 月记帐备注:承兑协议编号交易合同编号S/C8888科目（借）对方科目（贷）转帐年月汇票签

9、发人盖章复核记帐负责经办银行承兑汇票（卡片）签发日期 2013 年6 月20 日汇票编号 NO12345第 号承请全称宁波美乐地服装有限公司收全称上海纺织品工贸公司兑人账号No:05741234款账号No:02104321申开户银行中国银行行号BC1234人开户银行中国银行上海分行号宁波分行行BC4321千百十 万千百十汇票金额人民币塞拾万圆3000 0（大写）汇票到期日2013年 8月 20 H本汇票请你行承兑，此项汇票款我单位按承兑协议 于到期日前足额交存你行，到期请予以支付。此致承兑银行承兑申请人盖章年 月 日背书日 期年月？ i ? i ? ?n姨氏媠 氏? ?ius 日背书日期 年 月 日 背书日期年 月 日银行承兑汇票（解讫通知）3签发日期年 月 日汇票编号第号承请 全称I兑人申帐号帐号开户银行行号开户银行行号汇票金额人民币（大写） 汇票到期日 年 月曰收款人开户银行盖章复核会计承兑协议编号交易合同编号汇票签发人盖章 负责经办备注：银行承兑汇票（存根） 4 签发日期 年 月 日汇票编号第号承请全称兑人申收款人全称此联签发人存根帐号帐号开户银行行号 开户银行行号汇票金额 人民币（大写） 汇票到期日 年 月曰备注： 承兑协议编号交易合同编号负责 经办3000