工程项目成本投资控制培训教学课件(92张)

1、工程项目成本（投资）控制青海大学土木工程学院第1页，共93页。主要内容1工程项目成本（投资）的构成2工程项目成本控制的含义和基本原理33工程项目全过程成本控制概述4工程项目投资决策阶段的成本控制5工程项目设计阶段的成本控制6工程项目招投标阶段的成本控制7工程项目施工阶段的成本控制School of Civil Engineering第2页，共93页。1 工程成本（投资）的构成基本概念 工程成本是围绕工程而发生的资源耗费的货币体现，包括了工程生命周期各阶段的资源耗费。School of Civil Engineering第3页，共93页。试生产，验收合格 设施完全投入使用 项目竣工 图纸交付，开

2、工命令下达 项目决策 可行性研究报告 项目概念提出工程项目阶段可交付成果（里程碑）图例说明：123456IVIIIIII抽象项目运行工作量曲线时间项目竣工验收和总结阶段 项目实施阶段项目准备阶段项目策划决策阶段项目建议书及项目可行性研究工程项目评估及决策工程项目规划与设计工程项目采购工程项目施工试生产及竣工验收具体项目运行1234567工程项目生命周期School of Civil Engineering第4页，共93页。工程成本与工程造价、投资和费用工程成本与工程造价 区别主要体现在概念性质和概念定义的角度不同两个方面。造价除了包括成本，还包括创造出来的利润、税金，即造价是成本、税金及利润之

3、和，但狭义的造价与成本的概念是等同的。 共同点则主要体现在两者构成上有相同之处、两者均影响项目利润。因此，在很多地方两者是混用的。 工程成本与工程投资 投资与成本均是为达到一定目标而发生的支出，二者之间的界线在某些情况下是较模糊的，在一定情况下可以相互转化。工程成本与工程费用 为了避免提到立场，而是纯粹探讨管理本身的方法，有的人提出“费用”一词，认为费用是一个较中性的词，脱离立场，不过分强调业主或承包商，只是强调完成工程所必须的付出。School of Civil Engineering第5页，共93页。建设项目总投资构成建设项目总投资建设投资建设期利息流动资产投资设备及工器具购置费工程建设其

4、他费用预备费工程费用基本预备费涨价预备费建筑安装工程费固定资产其他费用无形资产费用其他资产费用School of Civil Engineering第6页，共93页。建筑安装工程投资建筑安装工程投资直接费间接费利 润税 金直接工程费措施费 规费企业管理费营业税城市维护建设税教育费附加人工费材料费施工机械使用费环境保护费文明施工费安全施工费临时施工费夜间施工增加费二次搬运费大型机械进出场及安拆费模板及支架费脚手架搭拆费已完工程及设备保护费施工降、排水费School of Civil Engineering第7页，共93页。工程建设其他费用工程建设其他费固定资产其他费用无形资产费用其他资产费用（递

5、延资产）建设管理费建设用地费可行性研究费研究试验费勘察设计费环境影响评价费劳动安全卫生评价费场地准备及临时设施费引进技术、设备其他费工程保险费联合试运转费特殊设备安全监督检验费市政公用设施费专利及专有技术使用费生产准备及开办费School of Civil Engineering第8页，共93页。2 建设项目投资控制的含义和基本原理投资控制的含义 以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目目标而对该项目建设中的投资进行的规划和控制管理。 投资控制是否就是追求投资额越小越好？School of Civil Engineering第9页，共93页。 建设项目投资控制的含义 传统理论对投资的误解投资

6、越少越好“最低价中标”就是很好的例证School of Civil Engineering第10页，共93页。 建设项目投资控制的含义“投资越少越好”观念所带来的问题（一）大量施工企业破产质量低下暗中索赔偷工减料农民工问题最低价中标业主施工企业社会行业停滞不前业主间接成本上升社会成本大大增加“最低价中标”带来部分问题的分解示意图 School of Civil Engineering第11页，共93页。业主设计方有限的设计费大量垃圾建筑“投资越少越好”观念所带来的问题（二） 建设项目投资控制的含义School of Civil Engineering第12页，共93页。以上问题的共同特征：实质

7、上是“俱伤”表面上是业主“单赢”V.S.V.S.表面上：业主的直接成本是降低了实质上：业主的间接成本大大上升，甚至远远超过直接成本，同时社会成本也大大上升，阻碍行业发展，影响社会和谐。 建设项目投资控制的含义School of Civil Engineering第13页，共93页。由此看来，投资并非越少越好，当然更不是越高越好，应该存在一个合理区间，在这个投资区间里能够实现项目参与方的“共赢”，使资源得到最优化的配置。项目参与方的共赢对投资的重新认识 建设项目投资控制的含义School of Civil Engineering第14页，共93页。项目参与方共赢的投资区间飞跃传统模式业主承包商/

8、设计各方利益关系图利益共赢业主单赢承包商/设计单赢共赢模式承包商/设计方利益曲线业主利益曲线 共赢区间表面上业主“单赢”实际上两败俱伤容易滋生腐败，造成社会资源浪费杜绝！ 建设项目投资控制的含义投资School of Civil Engineering第15页，共93页。考虑全寿命周期的共赢区间飞跃传统模式业主承包商/设计各方利益关系图利益共赢业主单赢承包商/设计单赢共赢模式承包商/设计方利益曲线业主利益曲线 共赢区间表面上业主“单赢”实际上两败俱伤容易滋生腐败，造成社会资源浪费。杜绝！ 建设项目投资控制的含义投资School of Civil Engineering第16页，共93页。目标之

9、间的对立统一相互统一的方面互为矛盾的方面加快进度 提高投资效益 加快进度 增加投资质量控制严 加速进度加快进度 影响质量质量控制严提高投资效益增加投资 提高质量合同（PM的灵魂）投资进度质量 建设项目投资控制的含义School of Civil Engineering第17页，共93页。增值工程建设增值工程使用（运行）增值提高工程质量投资（成本）控制进度控制确保工程建设安全有利于环保有利于节能满足最终用户的使用功能确保工程使用安全有利于降低工程运营成本有利于工程维护 建设项目投资控制的含义投资控制的实质是充分利用有限资源，使工程项目的建设获得最佳效益与增值。School of Civil En

10、gineering第18页，共93页。建设项目投资控制的含义建设项目投资控制主要由建设项目的投资规划过程和控制过程构成。 建设前期，以投资的规划为主； 中后期，投资的控制占主导地位。School of Civil Engineering第19页，共93页。偏差比较计划值与实际值测量器工程进展收集实际数据采取控制措施 调节器YesNo实际值干扰人力物力财力每两周或每月建设项目投资控制的基本原理动态控制原理School of Civil Engineering第20页，共93页。目标偏离纠偏措施再偏离再纠偏发生偏离后分析原因决策采取纠偏措施被动控制首先估计目标偏离的可能性决策： 采取预防措施主动控

11、制 建设项目投资控制的原理主动控制与被动控制School of Civil Engineering第21页，共93页。概念 贯穿项目全过程的成本控制。 由我国学者在20世纪80年代中期提出，已经成为我国工程成本管理的大政方针； 现阶段基本上还是一种工程项目成本管理的方针和理念；目前尚未形成系统的全过程成本管理理论和方法。3 工程项目全过程成本控制概述School of Civil Engineering第22页，共93页。项目建议书可行性研究报告设计准备工程设计生 产使用竣工验收生产/使用准备工程施工可行性研究设计概算施工图预算承包合同价格工程结算竣 工 决 算后评估投 资 规 划 /估 算

12、各阶段投资费用的确定School of Civil Engineering第23页，共93页。 各阶段估算的精度投资框算投资估算概算 (修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%项目决策阶段School of Civil Engineering第24页，共93页。全过程控制过程项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计工程招标工程施工竣工验收投资规划/估算设计概算修正概算施工图预算工程合同价格工程结算工程决算控制控制控制控制控制控

13、制从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程成本的确定，即成本计划内容，同样存在工程成本的控制工作。School of Civil Engineering第25页，共93页。我国工程项目全过程成本管理中的问题1、基于资源消耗的成本确定问题 我国现有的工程成本确定方法首先是基于资源消耗的成本确定方法。这种方法对成本的确定是从项目所需的资源消耗的多少入手，并依此作出预算的成本确定方法。 典型表现 定额计价模式 School of Civil Engineering第26页，共93页。 这种预算方法不是从消耗资源的具体活动和过程进行分析和核算，不是首先从确定项目要开展哪些活动，采取什么样的方式方法去开展

14、这些活动，采取哪些具体的项目组织管理技术，使用哪些先进的施工技术去开展这些活动入手，而是基于工程项目消耗标准定额或消耗统计数据等办法，通过套用定额或比较历史统计数据的办法，来确定项目的资源消耗与成本。 但是，项目具体活动、具体活动过程、具体活动的方法与技术手段的不同，却会造成项目资源消耗与占用数量的很大不同，从而会造成工程项目成本的很大区别。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of Civil Engineering第27页，共93页。 最新的成本与造价管理研究证明，现有的工程项目成本或造价确定方法实际上存在着原因与结果倒置的问题。 因为一个项目的具体活动或作业，以及具体活动的过程

15、和作业方法是形成项目成本的根本动因，因此资源的消耗和占用只是开展项目活动或作业的结果。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of Civil Engineering第28页，共93页。2、基于部门（系统）的成本或造价确定问题 现有的工程项目成本或造价确定方法同时还是一种基于部门（系统）的成本确定方法。这种方法将那些不直接形成项目工程实体的活动所发生的费用，按照以部门（系统）津贴发放和分摊的方式，去确定出它们的费用。 即按部门（系统）取费标准来计算间接费和其他费用。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of Civil Engineering第29页，共93页。这种方法存在两

16、方面问题： 1）这种方法不是依据工程项目实现过程中真实需要的管理活动和其它辅助性活动与过程去确定这类费用。因此，很难保证间接取费比例和其它费用的确定是科学和准确的。 2）在确定工程项目造价中的取费和其它费用时，是以基于资源确定的造价部分(即直接费）为基数的。这对于降低工程造价的直接费的部分是极为不利的。 此外，这种方法还使得从事同样工作的企业，因其所在的部门（系统）不同，所得到的取费和其它费用也不同。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of Civil Engineering第30页，共93页。3、工程成本控制的直接对象问题 现有的工程项目成本控制方法控制的直接对象是工程项目消耗的

17、资源数量和工程部门的费用开销。 造成工程项目不合理的资源消耗和部门花费的根本原因是无效的作业活动和错误的作业技术方法，因此，科学的工程成本控制方法的直接对象应该是工程项目的作业活动和作业活动的过程与方法。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of Civil Engineering第31页，共93页。4、工程成本控制方法的问题以事后控制为主 现有的工程成本控制方法是以经过审批的项目预算为标准，将实际发生的工程成本与预算进行对照和比较，当出现偏差时则进一步采取降低消耗与费用的措施或采取调整预算的方法。这是一种以事后控制为主的方法。我国工程项目全过程成本管理中的问题School of C

18、ivil Engineering第32页，共93页。 项目不同阶段对投资的影响100% 95%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度预可研及可研初步设计施工图设计施工图设计施工部分尚余的设计、发包决策及设计招标、发包设计要求改变不同建设阶影响投资程度竣工75%Kelly（1982）的研究发现：一个项目80% 的造价在方案设计阶段就已经确定，所以后续的控制只能影响到其余20%的投资。Wootoon（1982）认为：项目总造价中能受现场直接控制的部分在6%-20%之间。School of Civil Engineering第33页，共93页。 二八定律工程项目全寿命周期各阶段对

19、投资的影响 80%100%设计阶段施工阶段运营阶段时间项目规划阶段投资决定曲线20%实际投资变化曲线各种因素影响投资变化的能力曲线 项目不同阶段对投资的影响School of Civil Engineering第34页，共93页。 项目不同阶段对投资的影响从前面的分析以及从工程实践得到以下结论:在一般情况下，项目决策阶段节约投资的可能性最大，即其对建设项目经济性的影响程度能够达到95%100%；初步设计为75%95%；技术设计阶段为35%75%；施工图设计阶段为25%35%；而至工程的施工阶段，影响力可能只有10%左右了。在施工过程中，由于各种原因经常会发生设计变更，设计变更对项目的经济性也将

20、产生一定的影响。 School of Civil Engineering第35页，共93页。建设项目周期各阶段对投资的影响阶段主要特征对功能的影响程度对总投资的影响程度主要投入产出结果内容占总投资百分比决策阶段知识密集性70%80%95%100%市场调研、机会分析、可行性研究、决策等1%书面、文字形式表达的产品设计阶段知识和技术密集性10%20%25%95%设计人员的报酬、土地和特殊材料设备的订购210%图纸等设计文件表达的产品施工阶段资金和劳动密集性5%10%10%25%施工人员报酬10%20%实物投资产品施工要素投入50%60%终结阶段总结事先策划、事中控制、事后检查的一般规律性Schoo

21、l of Civil Engineering第36页，共93页。4 工程项目投资决策阶段的成本控制工程项目投资决策的含义 工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较选择及做出判断和决定的过程。投资决策是否正确，直接决定了项目投资的经济效益。投资决策阶段投资控制的主要任务 按项目的构思和要求编制投资规划（估算），进行投资目标的分析、论证和分解，以作为建设项目实施阶段投资控制的重要依据。School of Civil Engineering第37页，共93页。工程项目决策的一般程序投资机会研究是否存在投资机会

22、初步可行性研究详细可行性研究项目在技术经济等方面是否可行项目是否有生命力否是是是终止研究，寻找新的投资机会进入项目实施准备阶段否否企业投资项目决策的程序 School of Civil Engineering第38页，共93页。工程项目决策的一般程序政府投资项目决策的程序 行业、部门区域规划项目是否符合规划项目建议书审批可行性研究报告审批项目在技术经济等方面是否可行项目是否有必要建设否是是是终止研究，寻找新的项目进入项目实施准备阶段否否独立咨询机构评估独立咨询机构评估School of Civil Engineering第39页，共93页。投资决策阶段影响投资的主要因素工程项目区位的选择项目建

23、设方案的选择工程项目主要设备的选择工程项目建设时机的选择工程项目市场调查与预测项目资金筹集方式的选择建设地区的选择；建设场地的选择。项目定位；项目建设标准；项目规划设计方案策划；项目建设工艺流程School of Civil Engineering第40页，共93页。建设项目投资规划确定或计算建设项目的投资费用制定实施期间投资控制工作方案 投资目标论证分析； 投资目标分解； 制定投资控制工作流程； 投资目标风险分析； 制定投资控制工作制度； 制定报表数据采集、审核与处理等一系列控制工作和措施。School of Civil Engineering第41页，共93页。投资规划工程技术资料要素价格

24、信息建设环境和条件建设实施组织和策划方案相关政策法规投资规划编制的依据School of Civil Engineering第42页，共93页。投资规划文件投资目标的分析与论证投资目标的分解投资控制工作流程投资目标风险分析投资控制工作制度投资规划的主要内容School of Civil Engineering第43页，共93页。 投资规划的编制程序项目总体构思和功能描述计算和分配投资费用投资方案调整投资目标分解投资目标分析和论证School of Civil Engineering第44页，共93页。项目总体构思项目投资分析项目实施的建议附录 1.主要建筑指标2.建筑总体构思3.结构方案构思4

25、.机电设备系统总体构思(供电、弱电、给排水、消防、空调、电梯）5.土建分部分项工程描述6.其他费用投资7.项目组织及建筑面积分配计划(以大型基础设施的运行和经营导向建设)编制说明编制原则与依据投资规划项目合同结构分析项目管理结构进度规划目标规划编写人员名单人员简介项目管理规划的组成School of Civil Engineering第45页，共93页。建设项目投资分析建筑工程投资地下结构上部主体结构外部立面与装饰建筑作业和辅助设施精装修室外总体消防电器空调给排水及污水处理电梯煤气电脑管理电讯擦窗机防雷照明前期建设准备费市政设施摊销费勘察设计及项目管理费投产准备与建设单位管理费预备费(建设期物

26、价风险、不可预见费)开办费临时备用金设备购置及安装工程投资其它投资School of Civil Engineering第46页，共93页。 投资规划编制的方法建筑工程投资规划列出项目各部分明称地下结构上部主体结构外部立面和装饰建筑作业和辅助设施精装修列出各分部分项名称桩基础、承台基础、砖基础、钢筋混凝土柱、梁、墙、楼板、钢窗、外立面装饰、墙面装饰、楼面装饰、地面套用各分项工程量估算指标给各分项工程配上综合单价、计算分项工程费用建筑工程投资费用合计建筑工程投资规划编制流程图地下结构室外总体School of Civil Engineering第47页，共93页。 投资规划编制的方法设备购置及安

27、装工程投资规划工业项目民用建筑项目给排水电器设备照明暖通空调消防报警光波通讯电脑管理结合不同分部专业估算投资设备购置及安装工程投资规划编制流程图School of Civil Engineering第48页，共93页。 投资规划编制的方法其它费用投资规划前期建设准备费市政设施摊销费勘察设计及施工管理费投产准备及建设单位管理费预备费供配电站费、自来水增容费、废污水排反复增容费、煤气工程补贴费、电话初装费土地征购费、使用费、新菜地开发基金、拆迁安置费、三通一平费勘查费、设计费、工程监理费、施工图预算编制费办公和生活用家具购置费、交通工具费、研究试验费、生产职工培训费、建设单位管理费建设期物价风险、

28、不可预见费其它投资规划编制工作流程图School of Civil Engineering第49页，共93页。建筑项目投资规划编制流程投资规划准备工作编制项目总体构思和描述报告建筑主要控制指标项目组织和面积分配计划建筑方案构思结构方案构思分部分项工程描述建造期涉及其它投资的构思项目前期工作设想土建工程投资规划设备购置及安装投资规划其它其它费用投资规划建设项目总投资设备购置及安装工程构思School of Civil Engineering第50页，共93页。影响投资估算准确程度的因素 项目本身的复杂程度及其认知的程度 对项目构思和描述的详细程度 工程计价的技术经济指标的完整程度和可靠程度 项目

29、所在地的自然环境描述的详实性 有关建筑材料、设备的价格信息和预测数据的可信度 项目投资估算人员的知识结构、经验和水平等 投资估算所采用的方法时效性、准确性School of Civil Engineering第51页，共93页。综合指标估算方法比例投资估算方法单位工程指标估算方法模拟概算方法投资估算方法School of Civil Engineering第52页，共93页。设计方案直接影响投资 一般，设计费只相当于建设工程全寿命周期费用的1%以下，但正是这少于1%的费用对投资的影响却高达75%以上。 建筑设计中，其建筑和结构方案的选择及建筑材料的选用对投资有较大影响； 一般而言，在满足同样功

30、能的条件下，技术经济合理的设计，可降低工程成本5%10%，甚至可达20%。因此才有“笔下一条线，投资千万元”的说法。5 设计阶段的投资控制School of Civil Engineering第53页，共93页。设计质量间接影响投资 设计质量对投资有相当的影响。据统计，在工程质量事故的众多原因中，设计责任占到40%以上，居第一位。 不少建筑产品，因为设计质量差，而出现功能不合理，影响正常使用；有的设计图纸质量差，专业设计之间相互矛盾，造成施工返工、停工等现象，有的造成质量缺陷和安全隐患，造成投资的极大浪费。设计阶段的投资控制School of Civil Engineering第54页，共93

31、页。设计质量与投资之间的关系设计阶段的投资控制费用项目功能水平工程造价使用成本寿命周期费用工程造价、使用成本与项目功能水平之间的关系School of Civil Engineering第55页，共93页。设计阶段投资控制的意义 可以使造价构成更合理，提高资金利用效率； 可以提高投资控制效率； 可以使控制工作更主动； 控制工程成本便于技术与经济相结合； 控制工程成本效果最显著。设计阶段的投资控制School of Civil Engineering第56页，共93页。设计阶段的投资控制设计阶段投资控制的主要任务 按批准的建设范围、规模和主要技术标准，对设计方案、工程措施、工程数量和投资进一步优

32、化和深化设计； 编制及审查设计概算和施工图预算； 采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。School of Civil Engineering第57页，共93页。建筑基地确定建筑需求空间规划，功能规划，使用面积编制粗框算投资使用分析解决基地问题确定资金需求框数与条件或：修改空间规划、功能规划编制修正框算确定设计任务书或或委托方案设计组织设计方案竞赛设计准备阶段的投资控制流程School of Civil Engineering第58页，共93页。初步设计建筑设计考虑、计算承建结构初步计算承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施优化、协调设施方案具体化建筑初步设计具体化编

33、制概算投资太高吗？修改几何尺寸、空间规划、功能、承定结构方案、设施技术设计是否初步设计阶段的投资控制流程School of Civil Engineering第59页，共93页。施工图建筑结构施工图模板图主体结构详细设计设施招标图装饰工程详细设计钢筋图钢筋表确定发包分项编预算准备编制预算费用太高吗？编制招标文件设备部分详细设计修改编制标底是否编制招标文件装饰部分编制招标文件主体结构施工图设计阶段的投资控制流程School of Civil Engineering第60页，共93页。 设计阶段投资控制的技术方法价值工程价值工程的概念 GB8223-87： “价值工程是通过各相关领域的协作，对所研

34、究对象的功能与费用进行系统分析，不断创新，旨在提高对象价值的思想方法和管理技术。 ” 价值工程是以功能分析为核心，用最低的寿命周期费用（成本）可靠地实现对象的必要功能的一项有组织的创造性活动。目的：用最低的寿命周期成本可靠地实现必要功能重点和手段：功能分析性质：有组织的创造性活动School of Civil Engineering第61页，共93页。价值工程School of Civil Engineering第62页，共93页。价值工程中的价值指对象所具有的功能的数量或可满足用户的程度与所支付全部费用(成本)之比。是衡量为达到某一目的与所付出代价的合理程度的手段。价值工程原理School

35、of Civil Engineering第63页，共93页。LCC 从对象的研究、形成到退出使用所需的全部费用。寿命周期成本C=C1+C2 C1生产成本，一般在企业内部产生，包括从研制到产品被输出去所花费用。 C2使用成本，一般指用户使用产品时所负担的费用，包括使用中需要的能源费、保养费和产品报废后的处理费等。寿命周期研究开发 设计制造投入使用使用成本C2寿命周期成本C=C1+C2生产成本C1School of Civil Engineering第64页，共93页。功能（Function）价值工程研究对象所具有的能够满足某种需求的一种属性。即某种功用，效用，作用。例：住宅是干什么用的？-提供居

36、住空间必要功能指用户所要求的功能及实现用户要求而必备的有关功能。功能本身必须适合用户的某种用途功能必须适合用户使用条件和环境功能必须适合用户的支付能力（用户承认的）School of Civil Engineering第65页，共93页。功能提高，成本不变；功能提高，成本降低；功能不变，成本降低；功能大幅提高，成本小幅提高；功能小幅下降，成本大幅下降。 提高价值的途径School of Civil Engineering第66页，共93页。价值工程的一般工作程序工作阶段工作步骤主要内容对应问题基本步骤详细步骤准备阶段 确定目标1.工作对象选择迫切要求改进的、改进潜力大的产品这是什么？2.信息搜

37、集企业经营情况、用户反映、同行业情况分析阶段功能分析3.功能定义对象的功能是什么，怎样实现该功能这是干什么用的？4.功能整理有无多余、不足功能，绘制功能系统图功能评价5.功能成本分析确定功能现实成本、计算功能目标成本它的成本是多少？6.功能评价计算功能重要度系数，功能价值系数它的价值是多少？7.确定改进范围根据功能系数选择创新阶段指定改进方案8.方案创造发挥集体智慧和创新精神，多提设想有其它方案实现这一功能吗？9.概略评价初选方案，剔除不合理方案新方案成本是多少？10.调整完善方案具体化，进一步开展调研11.详细评价从技术、经济方面评价，方案选优12提出提案制定提案书，上报提案新方案能满足功能

38、要求吗？School of Civil Engineering第67页，共93页。尽管在产品形成的各个阶段都可以应用价值工程提高产品价值，但在不同阶段进行价值工程活动，其经济效果的提高幅度却大不相同。应用价值工程的重点是产品的研究和设计阶段。 同一个工程可以有不同设计方案，也就有不同的投资费用，可以用价值工程进行设计方案比选。其目的在于论证拟采用的设计方案技术上是否先进可行，功能上是否满足需要，经济上是否合理，使用上是否安全可靠。 因此，要善于应用价值工程原理，以提高设计对象价值为目标，把功能分析作为核心，通过价值和功能分析将技术问题与经济问题紧密结合起来。 价值工程在设计阶段的应用Schoo

39、l of Civil Engineering第68页，共93页。设计阶段投资控制的技术方法限额设计含义 按照批准的投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。School of Civil Engineering第69页，共93页。 限额设计限额设计的纵向控制 以投资估算控制初步设计 以设计概算控制施工图设计 加强对设计变更的管理工作School of Civil Engineering第70页，共93页。 限额设计变更损失与变更时间关系图 施工时

40、间设计采购变更损失费用School of Civil Engineering第71页，共93页。限额设计限额设计的横向控制 设计单位的责任范围 设计单位不承担责任的情况 建立设计院内部限额设计责任制 实行限额设计节奖超罚School of Civil Engineering第72页，共93页。限额设计不足 实际操作的被动性 与价值工程提高价值的两种途径相矛盾 仅考虑一次性投资费用，而没有考虑经营性费用School of Civil Engineering第73页，共93页。6 招投标阶段的投资控制招投标阶段的投资控制流程工程承包计价合同类型招标控制价投标报价策略School of Civil

41、Engineering第74页，共93页。工程量清单主体结构工程量清单设备安装工程量清单装饰工程及水、电、暖等工程修改工程量清单发出招标文件分析工程量清单的工程量及其内容编制标底投标文件从技术角度审查投标文件分析各公司的投标价修改标底合同谈判签订合同合同价文件施工招投标阶段的投资控制流程School of Civil Engineering第75页，共93页。单价合同总价合同成本加酬金合同工程承包计价合同类型固定总价合同可调总价合同估算工程量单价合同纯单价合同成本加固定百分比酬金合同成本加固定数额酬金合同成本加酬金和奖金合同成本加酬金最高限额合同School of Civil Engineer

42、ing第76页，共93页。总价合同概念 支付给承包方的工程款项在承包合同中是一个规定的金额。 固定总价合同 以设计图纸、工程量及规范等为依据，发承包双方就承包工程协商一个固定的总价，即承包方按投标时发包方接受的合同价格实施工程，并一笔包死，无特定情况不作变化。C=总造价School of Civil Engineering第77页，共93页。总价合同 合同总价只有在设计和工程范围发生变更的情况下才能随之作相应的变更，除此之外，合同总价一般不能变动。因此，采用固定总价合同，承包方要承担合同履行过程中的主要风险，要承担实物工程量、工程单价等变化而可能造成损失的风险。在合同执行过程中，发承包双方均不

43、能以工程量、设备和材料价格、工资等变动为理由，提出对合同总价调值的要求。因此，作为合同总价计算依据的设计图纸、说明、规定及规范需对工程做出详尽的描述，承包方要在投标时对一切费用上升的因素做出估计并将其包含在投标报价之中。承包方因为可能要为许多不可预见的因素付出代价，所以往往会加大不可预见费用，致使这种合同的投标价格可能较高。 承包商：要承担一切风险业 主：投资控制容易School of Civil Engineering第78页，共93页。总价合同固定总价合同的适用条件一般为： 招标时的设计深度已达到施工图设计要求，工程设计图纸完整齐全，项目范围及工程量计算依据确切，合同履行过程中不会出现较大

44、的设计变更，承包方依据的报价工程量与实际完成的工程量不会有较大的差异。 规模较小，技术不太复杂的中小型工程，承包方一般在报价时可以合理地预见到实施过程中可能遇到的各种风险。 合同工期较短，一般为工期在一年之内的工程。School of Civil Engineering第79页，共93页。总价合同 可调总价合同 可调总价合同的总价一般也是以设计图纸及规定、规范为基础，在报价及签约时，按招标文件的要求和当时的物价计算合同总价。但合同总价是一个相对固定的价格，在合同执行过程中，由于通货膨胀而使所用的工料成本增加，可对合同总价进行相应的调整。可调总价合同的合同总价不变，只是在合同条款中增加调价条款，

45、如果出现通货膨胀这一不可预见的费用因素，合同总价就可按约定的调价条款作相应调整。C= pnC0承包商：承担工程量风险业 主：承担物价风险School of Civil Engineering第80页，共93页。总价合同可调总价的适用条件： 适用于工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，由于合同中列有调值条款，所以工期在一年以上的工程项目较适于采用这种合同计价方式。School of Civil Engineering第81页，共93页。概念 承包方按发包方提供的工程量清单内的分部分项工程内容填报单价，并据此签订承包合同，而实际总价则是按实际完成的工程量与合同单价计算确定，合同履行过程中无特殊情

46、况，一般不得变更单价。单价合同School of Civil Engineering第82页，共93页。估算工程量单价合同 业主提供估算工程量 承包商根据估算工程量报价 按实际完成工程量结算C评标=(mi估计ci)C结算=(mi实际ci)业 主：承担工程量风险 可提前招标 结算简单承包商：承担单价风险单价合同School of Civil Engineering第83页，共93页。工程量清单内容估算工程量实际完成工程量报价方案1报价方案2挖方（m3）1008021混凝土（m3）1011400410单价合同School of Civil Engineering第84页，共93页。报价方案1评标时

47、总价：100 2 + 10 400 = 4200结算价：80 2 + 11 400 = 4560报价方案2评标时总价：100 1 + 10 410 = 4200结算价：80 1 + 11 410 = 4590单价合同School of Civil Engineering第85页，共93页。单价合同纯单价合同 业主仅提供分部分项工程名称 承包商根据名称报价 按实际完成工程量结算 适用范围：要求不明确，工期紧School of Civil Engineering第86页，共93页。成本加酬金合同概念 成本加酬金合同是将工程项目的实际投资划分成直接成本费和承包方完成工作后应得酬金两部分。工程实施过程中发生的直接成本费由发包方实报实销，再按合同约定的方式另外支付给承包方相应报酬。 这种合同计价方式主要适用于工程内容及技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚不充分的情况下，发包方因工期要求紧迫，必须发包的工程；或者发包方与承包方之间有着高度的信任，承包方在某些方面具有独特的技术、特长或经验。由于在签订合同时，发包方提供不出可供承包方准确报价所必需的资料，报价缺乏依据，因此，在合同内只能商定酬金的计算方法。成本加酬金合同广泛地适用于工作范围很难确定的工程和在设计完成之前就开始施工的工程。School of Civil Engineering第87页，共93页。成本加固定百分比