对退休人员养老保障的思考和建议

1、对退休人员养老保障的思考和建议社会保障是中国民生的五大重要内容之一，养老保险是社会保障 的重要方面。而养老金又是养老保险的主要施益内容。我的祖父母退 休多年，偶尔也会向我们这些小辈抱怨养老金发放的政策、程序、方 法等。一言以蔽之，不公正，不合理、不公开、不透明、不方便、不 够用。国家也正在改革现行的政策和方法，社会反响非常热烈。在刚 刚结束的人大、政协全国会议上成为最热门话题。因为它直接影响社 会的和谐、安定。基于篇幅和对问题的深入挖掘，我将着重探讨城镇退休人员的养老保 障。一、我国养老保障制度存在的主要问题（一）没有建立全国统一的体系我国现有的养老保障体系是分割、封闭的，致使劳动力无法自由

2、流动，表现为以下三大差别：1、城乡覆盖面的差别。2006年末，全国参保的人数中，城镇参 加基本养老保险的人数是18649万人，占应保人数的64.8%；而农村 则分别为5442万人、9.9%。城乡覆盖面的比例为18： 1，差距巨大。2、所有制差别。就城镇而言，机关事业单位和国有企业员工的 参保率高，外资、私企以及灵活就业人员的参保率低，发展很不平衡。 同时企业与机关事业单位的养老保障实行双轨制。机关事业单位的个 人不需要交纳保险费，其养老保障资金由国家财政承担，而企业职工 要承担相当一部分保险费用，享受的待遇远低于机关事业单位人员。3、地区差别。我国是按照属地化原则来建立基本养老保障制度 的，实

3、行地方统筹保障基金。不同地区之间统筹比例参差不齐，这就 造成各地养老保障负担轻重不一，因而养老保障待遇也不同。东部地 区的养老保障待遇普遍高于中西部地区。这些差别导致养老保障固态化的现象:机关事业单位的员工不愿 意到企业去工作，国有企业员工又不愿意到非国有单位工作，东部地 区不愿意接收中西部地区转移过来的养老保险关系。其弊端是制约了 劳动力的自由流动，不利于建立全国统一的市场制度。（二）统筹层次偏低按照国务院颁布的社会保险费征缴暂行条例，各省、市、自 治区、直辖市人民政府有权自行制定缴费率，其初衷在于保持政策的 灵活性，以便各地结合实际情况因地制宜。但是，这一政策客观上造 成养老保障统筹层次偏

4、低。目前，全国只有12个省份实现和基本实 现养老保险省级统筹，其他保障项目主要还是县市级统筹。尽管从全 国来看，养老保障基金累积节余在不断增长，但我国三分之二以上的 省区收不抵支，形成全国性的养老支付危机，没有在全国范围内实现 公平、公正。（三）资金筹措比例不恰当企业单位的养老保障资金主要来源于企业和劳动者。其中，企业 担负着筹资的大部分责任。实际上，企业负担了养老保险资金的72%， 个人只负担了 28%。如此高的企业缴费率使企业的劳动成本大幅度提 高，负担增加从而严重影响企业的竞争力。与之相关的另一个问题是， 养老保险基金的空账问题迟迟没有解决。我国是在1997年才开始建 立企业职工的养老保

5、险基金制度的。过去由政府和企业承担的职工养 老保险由此全部移交给社保机构负责。但是，以前没有退休金积累的 3000万己退休职工和在新制度建立以前参加工作的在相当长的工龄 内没有养老金积累的在职老职工共欠下了约8千亿元左右的巨额养 老金负债。退休老职工的养老金又不能不发，于是社保机构只能现收 现付，致使养老保险基金空账运行。随着人口老龄化养老的来临，养 老保险金支付的风险越来越大。（四）基金的保值增值面临困难尽管2001年12月13日财政部、劳动和社会保障部联合发布了 全国社会保障基金投资管理暂行办法，允许全国社保基金适当投 资于证券、股票，其比例不得高于40%。但是，该办法中所称的全国 社会保

6、障基金是指由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入 资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中 央政府集中的社会保障基金，并不包括由企业和个人缴纳的社会保障 基金。政策的天平偏向了社会保障基金的安全性，忽视了其收益性。 而养老保障基金的增值是养老保障基金筹措的一个重要渠道。按照规 定的途径，扣除通货膨胀因素，养老金无法增值。二、问题的主要成因基于篇幅和侧重，对于问题的成因仅作必要性阐述，在此不做赘 述。（一）养老保险金清偿能力不足国务院文件所确定的养老保险体制改革目标是建立一种统账结 合”的部分积累制的养老保险体制，这使得过去国有企业职工养老保 险金的欠账就造成政府资产负

7、债表上的隐性直接负债，构成政府规模 巨大的转制成本。（二）企业统筹和社会统筹占养老保险金的比重低，财政负担沉 重当前我国养老保险基金筹集的主要方式是财政筹集企业筹集和 社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资 方式。但目前因企业养老保险金遵缴率低，养老保险金欠缴严重。（三）人口老龄化和赡养率提高当前和未来相当长的时期，我国将面临劳动力供给进一步增加和 退休人口进一步增长的双重矛盾，就业问题将使政府不能够采取提高 退休年龄的政策来减小养老保险金支付规模。（四）养老保险体制存在漏洞这是指非国有经济尚未建立职工养老保险，政府扩大养老保险覆 盖面的政策收效甚微。对于国有企业而言，

8、职工养老保险是由政府、 企业和个人共同建立的，但对非国有经济而言，政府没有承担其应该 承担的责任，养老保险金只能靠企业和职工个人来积累。在这种条件 下，非国有经济建立养老保险体制的动机严重弱化，养老保险覆盖面 窄的问题没有得到有效改善。（五）养老保险基金管理混乱，缺乏有效的法律保障目前我国的养老保险体制改革缺乏有效的法律保障，养老保险金 的筹集、发放和管理混乱，保值增值能力很低，而且养老保险金挤占 挪用现象比较普遍。三、政策建议的基本指导思想（一）在合法权益面前人人平等的思想。养老金是国家对公民和 劳动者长期劳动的一种无条件回报;是对劳动者对社会贡献的一种承 认和答谢；是社会对退休者几十年奉献

9、的一种“反哺”因此，每一 个劳动者都有同等的权利享受退休后的养老金待遇。人为地把退休人 员分成三六九等，实行什么“双轨制”是违背人权的。（二）公平、公正、公开、合理的思想。即按国家公布的相关政 策，都能计算出自己的养老金是多少;随时知道何时调整，怎样调整； 并能方便地得到政府部门提供的服务。同时，对部分计算公式中的专 业名词做通俗化的解释，使得退休人员能够理解如何计算、为何如此 计算，变相地解决对退休金金额的疑惑和不满。（三）养老金计算发放科学化、程序化、标准化、简明化、持续 化的思想。废除现行的烦琐、复杂、不科学的计发政策。发动群众， 制定高水准的相对长期稳定的好政策。（四）建立以社区为主渠

10、道的养老保障网络，使政府与每一个退 休人员保持不间断的有效联系的思想。社保局的工作人员要走出去为 民服务，可在各个社区建立社保工作站，培训一些兼职或义务的工作人员，作为沟通政府和退休人员的桥梁。四、完善我国养老保障制度的对策（一）建立全国统一的城镇基本养老保障制度在城镇建立全国统一的基本养老保障制度，对所有就业者实行统 一规定、统一标准、统一征收和统一管理，实现全国范围内养老保障 的公平，以此促进劳动力的自由流动。建立全国统一的城镇基本养老 保障制度、消除所有制差别和地区差别，不仅是必要的，而且是可行 的。可从以下几个环节着手付诸实施：1、全国城镇所有就业人员都要交纳养老保险金，个人和单位交

11、纳的比例要统一，建立养老保障资金的个人账户，全国联网、流通， 由劳动和社会保障部成立专门的机构统一管理。个人账号与身份证号 合一，个人和单位缴纳的养老保险金全部记录到个人账户上。2、个人账户全国范围内通用，职工更换工作单位时，其个人账 户上全部储存额随同转移。新的工作单位只要按规定彳主他的个人账户 里存钱就行了。员工只要拿着自己的社保卡一查就知道。3、当职工达到法定退休条件退休时，个人账户储存额成为计算 其养老金的基本依据，这有利于调动参保人员多缴费的积极性，也有 利于扩大养老保险覆盖面。国家再根据当时的生活水平，由中央财政 按同一个标准给全国所有退休人员以适当的补贴。退休人员持有养老 保障卡

12、，在任何地方都可以到国家社会保障机构指定的银行领取养老 金。（二）逐步建立农村基本养老保障制度目前，我国农村居民由于受耕作的土地数量限制，其收入上升的 空间不大，而且由于农村人口众多，国家还没有足够的资金在农村建 立和城镇一样的养老保障制度。农村的养老保障制度在一个相当长的 时期内只能是自成制度，不断发展完善。当务之急是针对农村贫困问 题突出的现状，强化农村的最低生活保障制度建设，然后是建立强制 的农村养老保险制度。所以，十七大报告指出，要完善城乡居民最低 生活保障制度，探索建立农村养老保险制度。（三）改革城镇养老保障资金的筹措机制一是调整财政支出结构，增加养老保障支出在财政总支出中的比 例。

13、二是变现部分国有资产填补养老保险金缺口。改革过程中的转轨 成本不是通过增加企业缴费来解决，只能由政府来承担。变现部分国 有资产来补偿国有企业职工过去的养老保障权益也是完全合理的三 是调整企业和职工的缴费比例。针对企业负担过重的实际，可适当降 低企业的缴费比例，提高职工的缴费比例。（四）加强养老保障资金的管理，找准保值增值途径在城镇建立全国统一的基本养老保障制度，对所有就业者实行统 一规定、统一标准、统一征收，建立养老保障资金的个人账户，个人 和单位缴纳的养老保险金全部记录到个人账户上，个人账户全国联 网、全国流通。在此基础上，再由劳动和社会保障部成立专门的机构 统一管理全国的账户基金。这样就可以有效地防范地方政府的违规风 险，保证资金的安全。至于养老保障资金的保值增值，根据我国国情， 还是采取购买国债的模式比较好,建议政府发行利率高于通货膨胀率 的特种社保债券，这样既可以从制度上完全杜绝养老保障资金的风 险，又能使国民分享国民经济高速发展的成果。（五）完善制度建设，化解养老保险基金运行风险其中包括：建立和完善养老保险法律体系，提高基金运行效率; 建立财政对养老保险基金的拨付机制，形成国家对养老保险基金稳定 的投人体系；建立稳定的养老