大学后勤集团会计人员岗位职责及有关财务管理暂行办法

1、大学后勤集团会计人员岗位职责及有关财 务管理暂行方法一、会计岗位职责1、提供服务意识，增强工作责任心。不断提高自身素 质和业务能力。坚持原那么，公私清楚。树立窗口服务良好形 象。2、根据审核人员编制的收付款凭证，准确进行现金收 付、并当面点清。3、根据银行票据法和学校财务管理的有关规定， 办理银行转账业务并按账户进行分类，定期清理未交回的转 账支票存根。4、平时应办理银行票据的结算与交换以及现金的缴存 与支取工作。保证库存现金账实相符，做到日清月结。提高 对假币的设别能力，发现假币应予以没收上交银行。5、各单位及个人缴存现金，凭现金缴款单开好收据。 现金不得坐支，不得白纸抵库，保证现金库存量在

2、规定范围。 每月编制银行余额调节表。做到账账相符、账实相符。6、随时掌握集团账户存款余额，为集团决策服务。7、妥善保管好银行印鉴和转账支票、收据等重要票据。 执行单位票据、收据领用制度。二、审核岗位职责-1 -1、严格执行国家财政法规和财务规章制度，执行学校 及集团制定的各项财务规章制度和规定。2、提供服务意识，增强工作责任心，爱岗敬业。3、加强对原始凭证的事前复核，并根据审核无误的原 始凭证，分门别类进行会计处理，发现问题及时向领导汇报。 把好审核第一关。4、对不能报销的单据应坚决予以拒报，并做好财务制 度方面的解释工作。对所有报账人员，一视同仁，不报人情 账。三、复核岗位职责1、根据财经法

3、规和学校财务管理规定及会计制度，对 集团发生经济业务的记账凭证及其所付原始凭证进行复核、 审查其（1）核算科目是否符合会计核算制度。（2）借贷方 金额是否相等。（3）发票要求是否齐全，手续是否完备。（4）有无不按规定核报、弄虚作假、违反财经制度等违法 违纪行为。2、复核做到及时，并对记账凭证编号进行核对。3、发现问题及时汇报，并视情况进行处理，保证集团 财务核算工作的准确、真实和完整。4、为单位的月报、年报做好基础工作。四、记账岗位职责1、按照财务会计制度在财务软件中建立总账和明细账。增强服务意识和工作责任心。2、认真做好当日记账、复核、月终结账业务工作处理。3、根据日、月结账数据，及时进行账

4、账、账表核对工 作。4、将发现的问题及时反应、查找原因并按程序调整和 更正。五、制单岗位职责1、根据审核及审批后的原始凭证按照会计科目、分类、 分户进行业务处理。2、对原始凭证进行再计算、审查。3、对有错误的凭证及时反应，查明原因，进行更正。4、对所制单据进行编号、汇总、按凭证厚度进行装订 成册。按照会计软件编制程序计算出每册科目汇总表。六、会计核算与会计报表岗位职责1、积极组织和管理会计核算，及时提供准确的经济会 计信息，分析考核单位的经济效益或各项指标，并对各实体 进行单独的本钱费用核算。2、本月10日前完成上月的会计核算、会计报表工作。 会计报表要完整、准确、真实，并作简要分析说明，为集

5、团 内部管理提供服务。3、根据单位需要，编制各种财务、统计的分析报表。4、编制的报表及时报送集团负责人、总务管理部门及 相关主管单位。七、主办会计岗位职责1、严格执行财经纪律和财务各项制度，认真、严肃账 务审查，按章办事。2、做好年度财务预算、各项财务计划编制工作。3、做好日常各单位收、支账务管理。4、核实本单位各种本钱、费用以及收入分配工作。5、保管好凭证、账务资料。注意平安、防盗、保密。6、做好会计档案归档工作。接受有关部门的业务指导 和审计检查、监督。7、完成集团和校财务处交办的其他工作任务。八、财务稽核职责1、财务稽核是真实反映单位财务状况和收支情况的管 理岗位，是上级单位及本单位了解

6、财务管理情况的环节。由 上级财务及本单位负责人及财务主管部门执行的职责。2、坚持原那么，廉洁奉公。3、严格执行国家财经法律、法规、规章以及执行会计 制度，严守职业道德。4、提供财务资料信息必须合法、真实、准确、及时、 完整。对弄虚作假、严重违法的，追究当事人责任5、办理业务应实事求是，客观公正，对违反国家财经 纪律、财务、会计制度规定的行为要坚持原那么，并及时向领 导汇报。6、对单位制订的财务计划、业务计划的专项情况进行 监督。7、严格把关，做好稽核职责，堵塞漏洞，杜绝违反财 经纪律行为的出现。8、定期检查单位的财务制度执行情况。九、物资采购暂行方法1、各单位采购物资要先报计划、事先有安排，需

7、要采 购什么要经单位负责人同意。2、采购时要有两人及两人以上同往。3、搞好市场行情调查工作，尽量节约经费。4、大宗商品及成批商品要经过招标进行，先报校国资 部门同意或报政府招标机构。5、物资采购回来后，全部验收入库。采购人员均在正 式发票收据上签字证明，如属固定资产，要到校国资处登记。 然后填写报销单据，经部门领导签字后，集团总经理签字到 财务部门报销。6、采购物资要尽可能开具税务发票和正规收据，对有 些零星商品只能开代办条的商品，要求售出方标明数量、单 价、金额和出售地点。十、仓库保管员岗位职责1、对所有采购的原材料、固定资产、低值易耗品、日 常维修材料都要开具入库单，领用物资开出库单。食堂

8、领用 材料要每天开一张领用出库单。每10天报材料出库单，财 务核算后转入本钱。2、平时做好物资材料保管、登记工作。3、按期对库存物资进行自盘，做到账实相符。同时主 动与财务部门核对物资材料账。发现盈余、短缺及时反映， 找出原因。提出处理意见。4、提前为采购部门提供物资材料库存信息，以便采购 部门及时、准确采购所需物资。5、积极配合本单位、财务部门做好月底物资盘存工作。 编制物资盘存表，核对无误后，经有关人员签字后报财务部 门。十一、物资盘存管理制度1、财务部门平时核算好各部门物资采购、入库、发出 工作。2、物资采购部门本月购进的物资、材料应在本月底前 入库，仓库保管部门应事先登记好入库单和材料

9、帐，计算出 本月发出的物资材料。月底先自盘，做好盘存表，为盘存作 准备。3、月末各单位及财务部门组成盘存组，到物资仓库实 地进行盘存。各仓库保管员应出示领用单和材料明细账。4、物资盘存出现盘盈或盘亏，要找出原因，分清责任。盘存表要有保管员、部门负责人、单位负责人、财务部门监 盘人员共同签字后报财务部门。4、一般情况下，物资盘存工作时间定在每月的最后一 天下午。如有特殊情况随时进行抽查盘存。十二、票据管理暂行方法为加强本单位的票据管理，按照票据法及学校关于 票据管理的有关制度，根据本单位的实际情况。特制定本单 位的票据管理暂行方法。(-)票据的领用1、集团使用的票据分为校财务处印制的三联单收据和

10、 从税务部门领的税控发票(由校财务处从税务局领回后，然 后从校财务处领取)。建立领用登记制度。2、票据专管人员必须在票据领用登记注销簿上进行严 格把关，采取“交旧领新”方式，原那么上对已发放票据但尚 未使用完毕的票据，不得再次领用。应定期进行票据催交工 作。3、票据领用部门应指定专人负责到集团财务部门领取 票据，登记号码、本数、签字。领回后要按号码进行登记并 保管好。4、各单位使用票据要符合票据收费规定。除本单位财 务部门使用外，其他单位领用票据要事先核定，经过校财务 处及集团会议决定同意后方可使用。非本单位业务，一律拒 绝领用票据。财务内部领用票据按领用程序进行。（二）票据的使用管理1、票据

11、开具人必须根据会计规范要求开具有关票据， 并加盖收款专用章。票据必须按号码顺序使用，不得跳号和 空号，不得隔联填写。填写真实，字迹清楚，并全份一次复 写，联次一致，大小写相符。2、一式多联的票据，必须用双面复写纸套写（电脑收 据除外），连号开写。每本开完后，连同存根联一起保存。 不得撕毁，作废票据必须全联保存，以便查询。3、收款人员每次凭收据记账联金额到银行缴款后，财 务部门核清汇总金额向收款人开具票据。注明款项入账情 况。4、各单位收款人员必须按集团核定的收款工程进行收 费（工程报学校及物价部门审批后），不得乱收费，另立收 费工程。对不按票据规定代开假票、乱开票据、不规范开票, 一经发现，将停止使用票据，并追究当事人责任，造成后果 的，按有关法律程序办理。5、电脑打印税务票据的人员必须每日打印汇总表。用 完后连号交到校财务处，然后校财务处销号后，到税务部门 注销，再办理领用手续。（三）票据的注销管理1、票据开具人在使用完毕后，应在每本票据存根联封 面注明号码、金额，并将存根联及时送到财务票据专管人