第八课财政与税收

1、第八课财政与税收一、选择题(每题3分，共60分)国家财政用于义务教育的支出,属于()。科教文卫支出B.债务支出C.行政支出D.国防支出中央经济工作会议要求把控制和化解地方政府性债务风险作为经济工作的重要任务,把短期应对措施和长期制度建设结合起来,做好化解地方政府性债务风险各项工作。政府举债搞建设,意味着财政赤字。在风险可控的前提下,适度的政府性债务可以()。A.增加社会总供给,扩大居民消费B.减轻企业的税负,改善经济结构C.扩大社会总需求,促进经济增长D.优化预算的结构,完善社会保障不受企业盈亏影响可以避免重复征税A.B.C.4.新修改的中华人民共和国立法法明确了税,公民也没有纳税义务。“税收

2、法定”原则(不受企业盈亏影响可以避免重复征税A.B.C.4.新修改的中华人民共和国立法法明确了税,公民也没有纳税义务。“税收法定”原则(3.2016年各级税务部门实施全面推开营改增试点。之所以进行“营业税改增值税”的试点,是因为增值税()。税源广且便于征收能防止进货商品的偷漏税行为D.“税收法定”原则,即如果没有相应法律作前提,国家不能自行征)。为公平分配提供了重要的制度保证体现了纳税人的权利与义务的统一表明了税收具有无偿性的基本特征有利于国家公职人员依法行使权利B.C.D.TOCo1-5hz下列关于财政收入与财政支出的关系,表达正确的是()。二者是国家参与社会分配的两个方面,为社会主义建设服

3、务财政收入比财政支出重要合理使用财政支出,有利于开辟财源,增加财政收入二者保持收支平衡,才能使经济平稳运行B.C.D.下列关于财政赤字的说法正确的是()。任何时候都不应出现财政赤字不需要对财政赤字加以控制发行国债是弥补财政赤字的主要方法必须向中央银行透支来弥补财政赤字TOCo1-5hz关于财政预算,下列说法正确的是()。它是国家的收入和支出它是国家的基本财政计划它是国家财政的主要环节预算经过财政部门批准才能生效B.C.D.2016年中央经济工作会议提出,要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。这意味着我国将()。减少财政收入增加财政支出,扩大财政赤字大量增发纸币根据经济发展需要适度调节纸币发

4、行量A.B.C.D.9停放在路边的车辆常被人插上烦人的名片”，而税务咨询、代开各类正式发票”是这些名片”推介的主TOCo1-5hz要业务。“代开各类正式发票”的行为()。属于严重的欠税行为会导致国家税款流失严重干扰正常税收征管秩序不会触犯刑法B.C.D.中央财政拨款支持义务教育，表明()。A财政是巩固国家政权的物质保证国家通过财政可以促进经济的发展财政可以促进科教文卫事业的发展财政可以建立完善的社会公共服务体系TOCo1-5hz有效调节资源配置，促进经济发展，是财政的一个重要作用。下列直接表明这一作用的是（）。提高城镇居民最低生活保障标准加大基础设施建设的投入发行国债增加财政收入增加对西部地区

5、的投入A.B.C.D.12财政政策是政府在宏观调控中常用的经济手段，一般来讲，为抑制经济过热，政府可以采取的措施有（）。减少税收增加税收减少政府开支增加政府开支A.B.C.D.13.自动稳定器”是一种经济调节机制，具有自动稳定宏观经济运行的功能；在经济繁荣时会自动抑制经济增长，在经济衰退时会自动促进经济增长。下列选项能够体现自动稳定器”功能的是（）。A.税务总局实施部分服务业营业税改征增值税，降低企业税负B因经济繁荣，职工收入提高，个人所得税税率进入更高等级C.政府加快推进新型城镇化战略，促进经济健康可持续发展D中央银行为应对经济下行，降低商业银行存款准备金率税务部门向开小卖部的小王征税，小王

6、拒绝纳税，理由是：我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你认为（）。小王拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关小王拒绝纳税的行为既涉嫌违法，又是不道德的小王应缴纳企业所得税小王应缴纳增值税下列措施中，有助于解决漫画反映的问题的财政政策是（）。实行差别化房贷政策乍噌加购房支出-减少投机性购房-抑制房价过快增长实施积极的财政政策-扩大财政支出曽加保障性住房-抑制房价过快增长调整收入分配政策-提高居民收入-居民购买力增强-抑制房价过快增长查处囤地炒地-增加住房用地供给-扩大住房供应量-抑制房价过快增长16.下表是某市2016年部分财政预算支出执行情况（单位:亿元）地方公共财政预算支出增长率创新发展破解城

7、市病”民生服务精细化管理206130.6%34.851823.5207.8根据表中数据可以推出（）。财政促进社会资源合理配置财政促进公平，改善生活环境收支结构合理推动经济发展扩张性财政政策刺激总需求A.B.C.D.17.如今的房奴”车奴”卡奴”孩奴”等社会现象，让中低收入阶层萎靡不振”。提高个人所得税起征点再次成为劳动者安居乐业、社会公平和谐、城市幸福指数不断提升的热门话题。由此可见（）。税收具有强制性、无偿性、多变性的特点税收是国家财政收入的唯一来源税收可以调节个人收入分配，促进社会公平D我国公民都是法律规定的纳税人18.对下图漫画优惠税收理解正确的是（）。如卑不开不行*爲最紧，就可以便宜点

8、儿.商家的行为属于骗税行为顾客的行为体现了权利意识商家违反了税收的无偿性对税收的征管国家应加强A.B.C.D.19.面对全球性的经济不景气，减税应该成为我国政府经济刺激计划的一项重要内容。于是政府债券来取代税收。发行政府债券和征缴税收的区别是（）。前者主体是政府，后者主体是企业前者具有有偿性，后者具有无偿性前者是固定的，后者是不固定的前者具有强制性，后者具有自愿性，有人建议用发行20.纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位或个人，负税人是实际负担税款的单位或个人。确的是（）。李先生交纳1200元个人所得税一一李先生既是纳税人也是负税人某连锁商店交纳下列对应关系正8500元营业税该商店既是纳税人也

9、是负税人张女士购买一套680元（含消费税）的化妆品一一张女士是负税人但不是纳税人某公司购买一台66000元（含增值税）的机床一一该公司是纳税人但不是负税人A.B.C.D.二、非选择题（共40分）21.政府工作报告指出，要继续以提高经济增长质量和效益为中心，继续实行积极的财政政策，进一步调整财政支出结构，加大对棚户区改造、中西部地区铁路、城市管网改造等在建项目的资金支持力度，继续加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化、保障性住房等方面的支持力度，加快构筑社会保障网。简要分析上述材料中国家财政在经济社会发展中发挥的巨大作用。（10分）22.某酒楼老板在税务局追查假发票时，不仅不配合检查，而且采

10、取藏匿、转移等手段逃避检查，更为严重的是该老板还伙同工作人员打伤了两名税务检查人员。有关部门责令其停业整顿，老板也受到法律惩处。（9分）假如让你给该酒楼老板做思想教育工作，请列出你的谈话提纲。（9分）23我国近几年结构性减税的内容B种税改内容税收减免个人所得税起征点提高到3500兀，由9级调整为7级企业所得税企业所得税减免优惠项目：从事农、林、牧、渔业项目的所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；软件生产企业或集成电路设计（生产）企业;需要国家重点扶持的高新技术企业：技术先进服务型企业；动漫企业减免企业所得税：小型微利企业可享受20%优惠税率增值税从生产型增值税向消费型增值税的转变，

11、纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣；小规模纳税人增值税征收率一律降至3%收加税增.资源税提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税税率增值税提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率消费税提高烟酒的消费税率，停征养路费，改征成品油消费税根据材料，运用经济生活知识，说明我国实施结构性减税的意义。（12分）答案：15ACCCB610CDCCC1115DCBBB1620ACCBB21【答案】国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。材料中加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化、保障性住房等方面的支持力度,体现了国家财政的这一作用。国家财政具有促进资源合理配置的作用。材料中加大对

12、棚户区改造、中西部地区铁路、城市管网改造等在建项目的资金支持力度,体现了国家财政的这一作用。财政具有促进经济平稳运行的作用。要继续以提高经济增长质量和效益为中心,继续实行积极的财政政策,体现了国家财政的这一作用。22【答案】(1)老板用假发票偷逃国家税款属于偷税行为；对抗检查，甚至打伤执法人员属于抗税行为。对老板进行惩处说明税收具有强制性特征。这启示我们每个公民要树立纳税人意识,自觉依法纳税,增强社会责任感,不得违反税法。税收是国家组织财政收入最普遍的形式。我国税收的性质是取之于民、用之于民。依法纳税是公民的基本义务。23【答案】(1)促进节能减排,保护环境,转变经济发展方式,促进可持续发展。增加矿产资源和烟酒以及成品油的税收,有利于促使人们合理利用资源,保护环境。促使技术革新和产业升级。改生产型增值税为消费型增值税,不仅避免了重复征税,鼓励了企业增加固定资产投资,也鼓励了企业向资金、技术密集型