12年至14年度归档审计报告明细2012

1、森源家具审计部SenyuanFurnituregroupauditingdepartment审计报告森源审通字【2012】第 0803 号活动家具事业部：根据 次审计情况一、审计概况2012 年 8 月工作计划，审计部对贵部考勤管理工作做了专项如下：审计，现将本1、审计项目：2、审计目的：3、审计范围：考勤管理审计规范考勤管理工作2012 年 7 月份后勤考勤管理4、审计类型：日常审计专项审计突击审计其他方式：5、审计：、6、审计时间：2012 年 8 月 10 日 9 时至 2012 年 8 月 11 日 17 时二、公司管理层的责任建立和健全与经营相关的各项控制制度，认真执行各方针政策，认

2、真审计整改要求，合理、合法、准确进行会计核算，规范编报各类经营及财务真实性、完整性是公司各管理层的责任。，保证被审计资料的三、审计部的责任按照中国审计准则、审计制度的规定执行审计工作，并在审计的基础上相关的审计意见是四、审计结论审计部的责任。通过采用审阅、询问等方法完成了本次审计工作,现将本次检查发现的主要情况如下：1、员工考勤信息（时间、次数）未全部汇考勤汇总表上。考勤管理制度中 5.6.1 规定：按“分钟段”统计进行处罚。3-10 分钟：处罚 5 元/次；11-20 分钟：处罚 10 元/次。5.6.2 规定：每月2 次，且两次累计不超过 3 分钟，不予以处罚。但第 3 次并依此类推。不超

3、过 3 分钟，处罚 5 元，第 4 次不超过 3 分钟，处罚 10 元；检查中发现，人力行政7 月份共7 次，其中有 3 次各5 分钟内 3 次；2 分钟，其余 4漆香 7 月份共迟次3-10 分钟，但 7 月份考勤汇总表里显示为其到 7 次，其中有 3 次各到 3 分钟内 3 次； 技术部2 分钟，有 4 次各兵 7 月份共3 分钟，但 7 月份考勤汇总表里显示为其迟11 次，其中 1 次20 分钟，8 次3 分钟内 5 次。3-10分钟，2 次各2 分钟，但 7 月份考勤汇总表里显示为其2、职员工加班未按规定填写加班申请表。考勤管理制度中 5.6.8 规定：因工作需要，加班必须填写加班申请

4、单由班组长申请，部门主管审核，部门经理批准方可，并报请人力部核查，否则批准一律作废。外，所有部门人2012 年 7 月份公司发布的关于加班申请规定：除生产一线员加班必须填写加班申请表，否则不予计算加班时间。检查中发现，材料仓 13 名，7 月份加班未填写加班申请表；财务部7月 1 日、15 日（周日）加班及平时加班 23.5 小时，未填写加班申请表；丽 7 月 1 日、15 日及 29 日（周日）加班，未填写加班申请表。市场部3、补考勤签卡审核、手续不完整。考勤管理制度中 5.5.7 规定：员工正常上班但确实未能打卡者，必须在 1 个工作日内提出有部门总监或以上核签的签卡说明，力资源部出勤。检

5、查中发现：（1）纸质卡签卡未按规定由相关签批。如亿、李及考勤卡上，有多处签卡痕迹，无任何签批；（2）没有签卡权限的人签批签卡说明。如倩填写的 7 月 8 日、20 日及 21 日的签卡说明；财务部高级会计签批财务部（3）自己给自己签卡。如财务部给自己签批 7 月 17 日的签卡说明。4、员工请假审核、手续不完整。员工请假管理制度中 5.3.2 规定：非生产部职员，请假 3 天（含）以上由部门主管审核、经理批准。3 天（不含）-15 天（含）部门主管审核、经理审核、总监批准。检查中发现，业务二部7 月 28 日请假 1 天，业务一部7 月 25 日下午请假半天，业务一部7 月 27 日和 7 月

6、 28 日请假 2 天，其请假单上无任何；品管部7 月 11 日-25 日共请假 15 天，其请假单上只有部门经理审核，无总监批准。5、员工出差申请审核、手续不完整。出差管理制度中 5.1.1 规定：部门出差，须经部门经理或主管批准，经理出差，须经主管及总经理同意。检查中发现，业务一部7 月 16 日、18 日及 23 日出差，这 3 张出差申请单上都无任何审核。6、周日加班时未按照公司规定的上下班时间打卡。检查中发现，财务部7 月 29 日（周日）申请加班，但未按公司规定的上下班时间打卡，打卡时间为：10：19 打上午下班卡，13：45 打下午上班卡，17：25 打下午下班卡。五、审计其他事

7、项说明无六、审计建议1、人力行政部应将员工实际的2、严格执行加班申请制度。时间、次数信息汇考勤表上；对本次检查有计考勤加班却未填写加班申请表的员工（财务部），按照制度规定补齐加班申请单据或做无效考勤处理。3、根据考勤管理制度权限履行签卡事务。、市场部李对本次亿、李、考勤卡补送相关签批或做无效考勤处理，对财务部王倩倩填写的 7 月 8 日、20 日及 21 日的签卡说明补送相关签批或做无效考勤处签批或做无效考勤处理；务部给自己签批 7 月 17 日的签卡说明补送相关4、严格按照制度权限执行请假手续。对本次检查中发现的不完整的请假单据（业务二部7 月 28 日请假 1 天，业务一部7 月 25 日下午请假半天，业务一部7 月 27 日和 7 月 28 日请假 2 天，品管部胡菊华 7 月 11 日-25 日共请假 15 天）补或做无效考勤处理。5、严格按照制度权限履行出差手续。对本次检查中发现的不完整的出差单据（业务一部7 月 16 日、18 日及 23 日出差）补相关或做无效考勤处理。6、员工实际打卡上班时间要与申请加班时间一致。七、审计反馈事