第十章商业银行(共11页)

1、第十章商业银行(shn y yn xn)课后习题(xt)名词解释商业银行(shn y yn xn)：指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。其具有企业性、金融性、银行性。存款：指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。存款人可以随时或按照约定时间支取款项，商业银行需按约定支付利息或提供相应的服务。结构性存款：指在客户的普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各种期权），通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。

2、其具有高风险、高收益的特征。次级金融债券：指商业银行发行的、本金和利息的偿还顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。期限一般为5年到10年。可计入附属资本。混合资本债券：指商业银行发行的、本金和利息的偿还顺序列于商业银行次级金融债券之后、先于商业银行股权资本的债券。期限一般不低于15年。可计入附属资本。贷款：是商业银行出借给贷款对象，并以借款人按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。它是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。现金资金：指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。

3、表外业务：指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。信托：指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。10、租赁：指出租人在一定(ydng)时期内把租赁物借给承租人使用，承租人则按租约规定，分期付给一定的租赁费。11、账面资本(zbn)：指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分(b fen)，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等，它可以直接从资产负债表上观察到，账面资本又称为权益资本或会计资本。12、监管资本：

4、监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，监管资本也可称为法律资本。包括：核心资本、附属资本、三级资本。13、经济资本：也称为风险资本。指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的非预期损失，是防止银行倒闭的最后防线。14、信用风险：指债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。15、市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。可分为：利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险。16、操作风险：指由于内部流程失败、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。

5、包括：内控失效、流程失败、信誉受损、外部欺诈。17、流动性风险：可理解为由于流动不足给经济主体造成损失的可能性。通常情况下的流动性不足可能导致经济主体的筹资成本上升或资产价值缩水，极端情况下会诱发严重的流动性危机，甚至破产。复习思考题比较商业银行与一般工商企业、非银行金融机构的异同？答：商业银行与一般工商企业、非银行金融机构的异同： = 1 * GB3 企业性。商业银行与一般工商企业相同，都是以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束，都隶属于企业范畴，大多采用公司制，受公司法约束。而非银行金融机构中政策性金融机构则不具备企业性，不以营利为目的，国家承担无限责任。 = 2 * GB3

6、 金融性。一般工商企业与商业银行的显著差异体现在它们的经营对象上，前者经营的对象时具有一定使用价值的商品和服务，而后者则以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。经营对象的不同导致了它们在经营方式上的差异，与一般工商企业相比，商业银行主要依靠借贷的方式从事经营。商业银行和其他非银行金融机构都是以货币资金为经营对象，具有金融性。 = 3 * GB3 银行(ynhng)性。与一般(ybn)工商企业和非银行金融机构相比(xin b)，商业银行也被称为存款货币银行，可吸收公众存款、办理贷款、转账结算，具有信用创造功能，一般工商企业和非银行金融机构则不可以吸收存款。我国农工中建四大行都

7、曾为国有独资商业银行，它们为何要进行股份制改革？答：我国农工中建四大行都是由原来专业银行转化而来，1995年中华人民共和国商业银行发颁布实施后，剥离政策性银行业务，成为国有独资商业银行，2003年起陆续进行股份制改革，其原因是： = 1 * GB3 农工中建四大国有商业银行长期存在产权主体虚位局面，控股股东中央汇金公司的成立，运用国家外汇储备向银行注资，作为国有资本出资人代表，明细了产权。 = 2 * GB3 可借助资本市场的力量，拓宽融资渠道，补充核心资本，提高银行资本充足率。 = 3 * GB3 通过股份制改革，进行财务重组，以核销资产损失、处置不良资产、再注资等措施改善农工中建四大国有商

8、业银行的财务状况。 = 4 * GB3 实施股份制改造可以改变单一股权结构实现投资主体多样化，建立起较为完善的现代公司治理框架，有利于农工中建四大国有商业银行防范金融风险，提高中国金融体系的稳定性。比较全能性商业银行与专业性商业银行各自的优劣？答：全能性商业银行又称综合性银行，不仅可以经营所有的银行业务，而且还能经营证券、保险、金融衍生业务及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权；专业性商业银行专门从事某一领域或某一类型银行业务，更具专业性。 = 1 * GB3 全能性商业银行的优势：（1）全能(qunnng)性商业(shngy)银行同时(tngsh)从事经营商业银行业务、证券业务、保

9、险业务和信托业务，可以使多种金融业务相互促进，相互支持，做到优势互补。（2）全能性商业银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险，有利于降低银行自身的风险。（3）银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。 = 2 * GB3 全能性商业银行的劣势：（1）容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争。（2）过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。 = 3 * GB3 专业性商业银行的优势：（1）有利于培养特定金融业务的专业技术和专业管理水平，更注重于与客户保持长期稳定的关系。（2）创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和全

10、能经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。（3）有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。（4）有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。 = 4 * GB3 专业性商业银行的劣势：（1）业务相分离的运行系统，使得金融业务难以开展必要的竞争，具有明显的竞争抑制性。（2）缺乏优势互补，例如，证券业务难以利用、依托银行业务的资金优势和网络优势，银行业务也不能借助证券业务来推动其发展。（3）分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。4、商业

11、银行存款的主要种类有哪些？什么是结构性存款？答：商业银行(shn y yn xn)的主要种类有活期存款、定期存款、储蓄存款、通知存款、结构性存款。活期存款(hu q cn kun)，是可由存款人随时存取的存款，可通过银行进行各种支付结算；定期存款，是存款人和银行预先约定(yudng)存款期限的存款，具有稳定性强、营业成本低、资金利用率高的特点；储蓄存款，是指居民个人在银行的存款，是商业银行稳定可靠的重要资金来源；通知存款，是指存款人存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款，集灵活性和收益性为一体；结构性存款，具有高风险、高收益的特征。结构性存款：指在客户普通

12、存款的基础嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。5、商业银行的借款业务有哪些品种？答：商业银行的借款业务属于主动性负债，具有资金利用率高、流动性风险低、非利息成本低的有点。主要品种有：短期借款、长期借款。短期借款，是指期限在1年或1年以下的借款，主要用于解决流动性不足和资金周转困难。主要包括同业拆借、回购协议、以再贷款和再贴现方式向中央银行借款。长期借款，是指期限在1年以上的借款。主要用于弥补长期资金的不足。一般采用发行金融债券的形式，我国商业银行发行的债券包括

13、普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券，其中前三类在银行间市场发行和交易，次级金融债券、混合资本债券可计入附属资本，可转换债券在证券市场发行和交易，可在证券交易所上市。6、商业银行的资产业务包括哪些？答：商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的最主要来源，我国商业银行收入的80%90%来自于资产业务，资产规模是商业银行地位的重要标志。主要包括贷款业务、证券投资业务和现金资产业务。贷款业务，是商业银行出借给贷款对象，并以借款人按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。它是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。包括：长期贷款、中期贷款、短期贷款。证券(

14、zhngqun)投资业务，具有主动性强、流动性强、收益波动性大、易于分散管理的特点，投资对象包括(boku)所有合法的有价证券。国内商业银行(shn y yn xn)从事的证券投资业务主要有：债券类投资，包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司债券等；股权投资，商业银行可以持有其他银行的股权，而且经过批准，也可以持有其他金融机构甚至企业股权。现金资产业务，指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。7、简要说明贷款的不同种类。答：银行贷款按不同标准分为不同种类：按期限的长短，贷款可分为短期贷款、中期贷

15、款和长期贷款；按保障条件的不同，可分为信用贷款和担保贷款；按业务类型的不同，可分为公司类贷款、个人贷款和票据贴现；按质量的高低，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等。8、商业银行证券投资业务的特点是什么？投资对象有哪些？答：商业银行证券投资业务的特点是：主动性强、流动性强、收益的波动性大、易于分散管理。投资对象：债券类投资，包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司证券等;股权投资。我国现行的商业银行法规定商业银行“不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定除外”，商业银行可以持有其他银行的股权，而且经过批准，也可以持有其他金融机构甚至企

16、业股权。9、商业银行为何要保持现金资产？现金资产包括哪些？答：现金(xinjn)资产指商业银行持有的库存现金(xinjn)以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行保持现金资产的主要目的是满足银行经营过程(guchng)中流动性需要。现金资产包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。库存现金，指商业银行保存在金库中的纸币和硬币，主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。在中央银行存款，指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，由法定存款准备金和超额存款准备金构成。存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和金融机构的 。主要用途为在同业之

17、间开展代理业务和结算业务，大多属于活期性质，可以随时支取。10、什么是表外业务？它包括哪些内容？答：表外业务：指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。表外业务包括：支付结算业务、银行卡业务、代理业务、信托业务、租赁业务、投资银行业务、担保与承诺业务、金融衍生交易业务。支付结算业务，包括汇兑结算、托收结算和信用证结算，通行结算工具有：票据、银行卡和信用证三类。银行卡业务，银行卡具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能。代理业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。

18、信托业务，指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。租赁(zln)业务，指出租人在一定时期内把租赁(zln)物借给承租人使用，承租人则按租约规定，分期付给一定的租赁费。投资(tu z)银行业务，包括证券发行、承销、交易、企业重组、投资分析、风险投资、项目融资等业务。担保与承诺业务，担保是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，其形式包括担保（保函）、备用信用证、承兑等；承诺是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便

19、利等。金融衍生交易业务，商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要进行的货币、利率、股票和商品的远期、互换、期权、期货等衍生交易业务。11、简述商业银行资产负债管理的理论沿革。答：商业银行资产负债管理理论大体上经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论三个阶段。资产管理理论，20世纪60年代前，商业银行资金来源充裕，且以活期存款为主，成本较低，人们认为资金来源的水平和结构为商业银行不可控制的外生变量，银行管理重心就放在对资产项目的调整和组合，即资产负债表中的资产方。先后经历了18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论，第一次世界大战后的资产转移理论，第二次世界大战后预期收入理论。负债

20、管理理论，20世纪60年代以后，商业银行资金来源方面的竞争日趋激烈，负债管理理论应运而生，该理论认为商业银行的流动性提供不仅来自于资产方，还可来自于负债方，即通过对负债结构进行调整，增加主动型负债（如发行CDs、金融债券等），在货币市场上主动“购买”资金来满足自身流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需要。 资产负债综合管理理论，20世纪80年代西方各国先后取消或放松利率管制，该理论认为应根据外界环境的变化，动态地调整资产负债结构，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的组合，以满足流动性、安全性和盈利性的要求。12、找资料分析一下，现阶段我国商业银行(shn

21、 y yn xn)资产负债管理的现状如何？答：现阶段我国商业银行资产负债管理(gunl)的现状： = 1 * GB3 20世纪(shj)80年代后期，一些银行从自身的经营管理实践出发，提出了“总量平衡、结构对称”、“经营目标管理”等实行资产负债管理的构想，并制定了一些具体办法付诸实践。 = 2 * GB3 1994年人民银行下发了关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知，规定了商业银行实行资产负债比例管理的13项暂行监管指标，并对银行资本和资产风险权数作出了暂行规定。同时要求各商业银行搭建资产负债管理机构，成立资产负债管理委员会，确立比例管理方法。 = 3 * GB3 近年来，我国商业银行除了

22、实行比例管理外，还引入资金缺口分析、久期分析、压力测试、情景模拟等资本管理、风险管理的方法，资产负债管理的技术和方法有了很大的改进。13、比较账面资本、监管资本与经济资本。答：账面资本，指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，它可以直接从资产负债表上观察到，账面资本又称为权益资本或会计资本。监管资本，监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，监管资本也可称为法律资本。经济资本，也称为风险资本。指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的非预期损失，是防止银行倒闭的最后防线。 = 1 * GB3 真

23、实性。账面资本是体现于资产负债表上的指标，是一个财务会计的概念，反映的银行实际拥有的、真实可用的资本；经济资本和监管资本都是虚拟概念，是按一定计算方法计算出来的，其作用主要在于缓冲风险。 = 2 * GB3 范围。账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等；监管资本包括：核心资本、附属资本、三级资本；经济资本不仅包括所有者权益，还包括银行提取的准备金、资产重估值以及银行发行的、具有资本特征的金融工具（如次级债券、混合性资本债券等）。 = 3 * GB3 使用者。账面(zhn min)资本从投资者、管理(gunl)者角度；监管资本(zbn)是从外部管理者角度定义的；而经济资本是从内部

24、风险管理者的角度。 = 4 * GB3 计量方法。账面资本由银行按照会计法和财务通则来计量；监管资本由监管当局统一确定计量方法，银行只能遵照执行；经济资本，银行可根据自身情况灵活自主的选择。 = 5 * GB3 目的。账面资本的目的是从报表上反映所有者权益的价值量；监管资本的目的在于防范风险，促使银行稳健经营；经济资本的目的不仅着眼于银行的风险防范与控制，还要着眼于股东价值的保值增值。14、如何理解商业银行的资本充足性问题？其衡量标准是什么？答：资本充足性是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常的需要，有能满足股东的合理投资回报要求。资本充足性的衡量包括两层含义：资本持有量的计

25、算和对其充足与否的判断。许多商业银行以高于监管当局所规定的最低限额资本作为自己的适度资本量。1988年出台的巴塞尔协议对资本充足性的衡量标准主要看其总资本是否大于或等于风险资产总额的8%。15、查一查资料，看看我国商业银行近年来是如何提高资本充足率的？答：商业银行提高资本充足率有两个途径：一是增加资本；二是降低风险资产总量。我国今年来用了以下方法： = 1 * GB3 增加资本总量，例如，国家财政注资、商业银行上市融资、金融可转债、增资扩股，引进战略投资者、发行长期次级债； = 2 * GB3 收缩业务，压缩资产总规模； = 3 * GB3 调整资产结构，降低高风险资产占比； = 4 * GB

26、3 提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。16、为什么说“风险管理是商业银行的生命线”？答：商业银行通过承担客户不愿意承担的风险，成为整个经济社会参与者转嫁(zhunji)风险的主要对象。风险与商业银行相伴而生，风险管理是现代商业银行的基本职能，居于核心地位。商业银行(shn y yn xn)之所以有存在价值，之所以能承担风险，是因为商业银行具有特殊的风险管理能力。风险管理能力是商业银行的生命线，是决定商业银行经营的根本因素，也是衡量商业银行核心(hxn)竞争力和市场价值的重要因素之一。商业银行发展的历史表明，银行在经营风险、管理风险过程中，随时都可能因微小的疏忽或判断失误而引火烧身，被风险所困，甚至被风险压垮。17、找资料分析一下，现阶段我国商业银行面临的主要风险有哪些？我国商业银行的风险管理还存在哪些问题？答：现阶段我国商业银行面临的主要风险是信用风