跟单信用证业务基础知识讲解课件

1、跟单信用证业务基础知识讲解 中国银行深圳市分行结算业务部第1页，共36页。培训内容*信用证知识概述*信用证中主要条款分析*如何制作单据第2页，共36页。国际贸易流程 第3页，共36页。信用证是一种贸易结算方式基础贸易结算方式： 信用证首次交易，互不信任的客户；国家地区因素 托收信任度加强，商业信用，手续简便 汇款彼此熟悉信任，便捷快速，多适用赊销 第4页，共36页。信用证 的概念信用证定义：（Letter of Credit）是银行有条件的付款承诺。具体地说，它是开证行（Issuing Bank）根据开证申请人（Applicant）的申请和要求，向受益人（Beneificiary）开立信用证，

2、承诺若受益人在规定的时间内能够向指定银行提示相符交单，经银行审单相符，即可在即期或将来可确定的时间获得开证行或其指定银行的付款。UCP600中的解释：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。第5页，共36页。信用证优缺点优点：1.用于贸易进出口方式的结算； 2.加入了银行的信用； 3.是一种非常便利的融资工具。缺点：1.流程较复杂 2.费用更高。第6页，共36页。跟单信用证-操作流程第7页，共36页。兑用方式、截止日和交单地点信用证必须规定：兑用方式： Honor Negotiation 议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当

3、天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（付款人为指定银行外的其他银行）或单据的行为（提前买单 BILL PERCHASE)兑用银行: 指定行 OR 开证行 截止日和交单期： 截至日 = 最迟装运期 + 交单期到期地点 ： 指定行 开证行 国内/国外Sight Payment Defer Payment Acceptance 第8页，共36页。三大类信用证保兑信用证,由转通知行加保后通知我行特征 (1)MT710 (2) Form of doc. credit: Adding our confirmation (3) 防范开证行风险,国家风险,以及外汇管制风险 (4) 无追索权地议付

4、第9页，共36页。可转让信用证起因:中间商赚取差价前提: Irrevocable transferable-银行无转让信用证的义务.除非其明确同意.-Partial drawing or shipment allowed, 信用证可应第一受益人的要求分部分地转让给数名第二受益人-不得应第二受益人要求转给第三受益人- 必须准确转载原证条款,包括保兑.但下列除外: 1. L/C Amount 2. Unit Price 3. Expiry date 减少 4. Presentation Period 5. last shipment date 6. 保险比例 增加第10页，共36页。1、基本原则：

5、单证相符 单单一致 表面相符(ON THEIR FACE) L/C项下审单只对表面是否构成相符交单负责,而对货物是否与基础合同相符,货物是否真实存在,真实出运,是否涉嫌伪造单据不负责调查审核3. 相符交单的定义： 与信用证条款 与UCP600的相关适用条款 一致 与国际标准银行实务（ISBP681） 审单标准第11页，共36页。三大不符点 Late Shipment (对应44C:Latest shipment date) L/C Expire (对应31D: Expiry date) Late Presentation (对应48场:Presentation Period) 设置目的:防止滞

6、仓,应与航程匹配 默认21日历日,仅适用于UCP600规定的正本运输单据 无论如何不超过L/C EXPIRY DATE 要配合Expiry Place计算*EXAMPLE:Date of shipment:2019.7.1Presentation Period: 15 daysL/C Expiry and Place: 2019.7.14, Issuing bank counter该套交单需要在哪天前交到我行? 第12页，共36页。B. Day 1审单期 指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈构成承付责任 B.Day 2B.Day 3B.Da

7、y 4B.Day 5B.Day 6银行签收单据银行合理审单时间第13页，共36页。不符单据 放弃和通知 拒付原因：表面：单据有不符点背后：单据上的不符点影响申请人的交易申请人在开证行的融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款申请人与受益人贸易纠纷其他原因导致开证行不愿或不能支付拒付目的：开证行解除承付责任，避免垫款拖延时间减额终止交易第14页，共36页。不符单据 放弃和通知拒付结局： 接受不符点后承付 终止付款并退单 开证行责任解除，商业信用代替银行信用 拒付后单据所有权归受益人所有开证行拒付后应如何处置单据： 1）留存单据听后受益人指示 2）退单 3）接受不符点并承付 4）按之前交单人指示处理

8、 1）收到单据后、承付前即放单给申请人 2）拒付后仍放单给开证人 3）退回的单据不完整或已被修改 4）拒付后遗失单据第15页，共36页。不符单据 的放弃和通知 哪种情况可以拒付：(1) 单据有不符点，货物完美无缺(2) 单据没有不符点，货物质量不合要求第16页，共36页。不符单据 放弃和通知受益人收到拒付后如何处理？1、换单/补单2、联系开证申请人接受单据第17页，共36页。信 用 证 软 条 款*什么是软条款:有些信用证的规定和要求是受益人本身无法做到的,收益人要满足这些规定或要求就得受制于开证方.这样的信用证条款就是软条款.软条款将受益人置于非常被动的不利地位,由于无法主动做到单证相符很有

9、可能造成”钱货两空”的结果.例如:*付款期限: 30 days after receipt of documents by the applicant;*单据要求：Cargo receipt issued by the applicant whose signature must be in confirmity with issuing banks record.Inspection certificate countersigned by the applicant whose signature must be in confirmity with the issuing banks r

10、ecord.PAC / FAC issued by the applicant.*付款条件：On receipt of the payment under another L/C NO 12345, we will effect payment to you as per your instructions.第18页，共36页。软条款 *付款期限的设定*签字由开证行核对*需提交受益人无法控制的单据*不以单证相符为付款条件-尼泊尔典型软条款:This L/C docs shall be handed over to applicant without effecting payments , a

11、nd payment under this L/C shall be made after receipt of funds from applicant.第19页，共36页。非单据条件非单据化条件: 如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符单据的,即为非单据化条件.如何判断?Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment.The age of the carrying vessel as at date of loading is no more th

12、an 15 operating years.Copies of non-negotiable shipping documents must be sent to applicant at least one week before shipment.第20页，共36页。单据化条件如果47A中条件变为:Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment, i. a copy of this fax must accompany documents. (需提交S

13、HIPMENT ADV) ii. Proof of which should also be submitted.(提交SHIPMENT ADV+FAX REPORT)The age of the carrying vessel as at date of loading should no more than 15 operating years, A certificate to this effect must be presented along with documents. (需提交船证,由船公司OR船代出具)3. Copies of non-negotiable shipping

14、 documents must be sent to applicant at least one week before shipment, a bene.s certificate should accompany. (提交受益人证明) 第21页，共36页。信用证的修改信用证的修改 （不可撤销，三方同意） 开证申请人提出申请修改开证行发出修改电-受益人收到修改 受益人如何接受修改： 收到修改后通知开证行 交单时按照修改制单 第22页，共36页。信用证的修改受益人如何拒绝修改： 尽早通知开证行 银行交单时应再次批注提醒 部分接受修改 = 拒绝修改修改中的默认接受条款将不被理会eg.pls c

15、onfirm to us within 5 working days after the amendment date of the bene.s acceptance or rejection, otherwise, it will be treated as accepted.第23页，共36页。贸易术语国际贸易术语通则（INCOTERMS）： 是一套由三个字母组成的，反映货物买卖合同中商业实务的贸易术语，主要描述了货物从卖方交付给买方过程中所涉及的工作，成本，风险和责任。最新版本：INCOTERMS 2019 关键点：贸易术语后+风险费用交割地点QUESTION：如果L/C中货描里规定贸

16、易术语为FOB ANY PORT IN CHINA，而实际PORT OF LOADING为SHEKOU，SHENZHEN。那么我们的单据中应显示？FOB ANY PORT IN CHINA ORFOB SHEKOU，SHENZHEN第24页，共36页。贸易术语的分类INCOTERMS 2019 共11个术语，分两大类：1. 适用于任何运输方式或多种运输方式的术语： EXW 工厂交货 （EX WORKS） FCA 货交承运人 （FREE CARRIER） CPT 运费付至 （CARRIAGE PAID TO） CIP 运费保险费付至 （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO

17、） DAT 运输终端交货 （DELIVERY AT TERMINAL） DAP 目的地交货 （DEIVERY AT PLACE） DDP 完税后交货 （DELIVERY DUTY PAID）适用于海运及内河水运的术语： FAS 船边交货 （FREE ALONGSIDE SHIP） FOB 船上交货 （FREE ON BOARD） CFR 成本加运费 （COST AND FREIGHT） CIF 成本保险加运费 （COST INSURANCE AND FREIGHT）第25页，共36页。常用贸易术语(多种)-EXW （EX WORKS）：如EXW ZTE WAREHOUSE风险交割地点：卖方所在

18、地或其他指定地点（如工厂，车间仓库等）卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单通常为CARGO RECEIPT，运单批注：FREIGHT COLLECT）卖方风险最少，责任最少-FCA （FREE CARRIER）如 FCA SHENZHEN风险交割地点：指定地点将货物交给买方指定的承运人卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单批注：FREIGHT COLLECT）-CPT （CARRIAGE PAID TO）如 CPT NEW YORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人运费由卖方承担（因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”)卖方有义务订

19、立运输合同，无义务订立保险合同-CIP （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO）如CIP NEW YORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人运费，保费均由卖方承担(因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”，需要提交保单卖方有义务订立运输合同，有义务订立保险合同 第26页，共36页。常用贸易术语（海运）- FOB （FREE ON BOARD）如FOB HONGKONG风险交割地点：指定装运港的船上（ON BOARD）卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单批注：FREIGHT COLLECT）- CFR （COST AND F

20、REIGHT）如CFR LONDON风险交割地点：指定装运港的船上（ON BOARD）运费由卖方承担（因此，B/L上批注“FREIGHT PREPAID”)卖方有义务订立运输合同，无义务订立保险合同-CIF（COST INSURANCE AND FREIGHT）如CIF LONDON风险交割地点：指定装运港的船上（ON BOARD）运费，保费均由卖方承担(因此，B/L上批注“FREIGHT PREPAID”，需要提交保单卖方有义务订立运输合同，有义务订立保险合同第27页，共36页。转运 转运(UCP600, Article 20(b):指从信用证规定的起运地至最终目的地的运输过程中从某一运输工

21、具上卸下货物并装上另一运输工具的行为(无论是否为不同的运输方式) 要根据运输方式判断eg. Ocean shipment起运港(香港)卸货港(纽约)香港.新加坡纽约Vessel AVessel B卸货Vessel AVessel A第28页，共36页。单据制作正本单据和副本单据1.ORIGINAL INVOICES IN TWO COPIES2.THREE ORIGINAL INVOICES3.INVOICE IN ONE COPY4.ONE COPY OF INVOICE第29页，共36页。物权凭证与非物权凭证海运提单（全套3/3,非全套正本2/3）空运单、货物收据属非物权凭证(AWB中 ORIGINAL FOR SHIPPER为正本)非物权凭证的风险第30页，共36页。收货人