经济学第六章商业银行课件

1、第六章 商业银行商业银行的产生与发展商业银行的性质与职能商业银行的主要业务商业银行的经营管理货币银行学7/27/20221一、商业银行的产生与发展 阶 段 主要业务/演进历程职能货币经营业货币兑换业货币经营业“汇兑银行”：货币鉴定+兑换，收费汇划银行：兑换+保管+汇兑+结算 支付中介近代银行业(1171-1694)贷款：保管、汇兑、结算等延伸存款：保管凭条的演化汇兑：支票、汇票+信用中介现代商业银行股份制银行的建立(1694)高利贷银行的转化+信用创造7/27/20222二、商业银行的性质与职能商业银行的性质：特殊的金融企业企业：自有资本、法人组织、利润最大化特殊企业：经营对象(货币资金)、活

2、动领域(货币信用)特殊金融：服务对象；业务范围；功能/信用创造商业银行的职能信用中介：资产转换促进社会经济发展支付中介信用创造：信用工具的提供与信用创造金融服务7/27/20223二、商业银行的性质与职能商业银行的类型与趋势职能分工型：专业分工型/短期融资型美国：银、证分离(1933-1999前)；银行持股公司日本：银、证分离(截止1999)；持有实业公司股份全能综合型：银行业务+部分证券业务(证券承销)：英、加、澳金融业务+持有实业公司股份：德、瑞、荷发展趋势：全能化7/27/20224二、商业银行的性质与职能商业银行的组织形式类型定义备注单一银行制由一个独立的银行经营银行业务，而不设立分支

3、机构美国：各州独立性较强；限制垄断分支行制 / 多元制大城市设立总行+其他地区和城市设立分支机构多采用，英、德、日为主要代表银行持股公司制为控制/收购2家/2家以上的银行股权而专门组成的公司二战后，流行于美国(分支行限制)连锁银行制个人/集团控制2家以上的银行，但不以股权公司形式出现实质同上，地位不及7/27/20225三、商业银行的主要业务：负债业务构 成说明自有资金发行股票资本盈余附属债券未分配利润增加资本的主要来源各类准备金-资本/贷款/证券税前提取功能：保护性功能管理性功能经营性功能存款类负债（最主要的负债来源）活期存款：存取不受期限限制 客户可以使用支票提取现金或转帐支付 银行对活期

4、存款不付利息 定期存款：小额定期/大额定期(CDs)有固定的存款期 不能开支票 可以取得利息储蓄存款：活期储蓄存款定期储蓄存款商业银行曾是唯一能吸收活期存款的金融机构。负债影响因素:信誉所提供服务人际关系硬件设施利率和费用7/27/20226三、商业银行的主要业务：负债业务构成借款类负债央行借款：再贴现/贷款短期调节性贷款季节性贷款紧急信贷同业借款：同业拆借、转贴现/抵押、回购市场借款：发行债券、欧洲货币市场借款其他借款：银行持股公司银行结算类负债中间业务借款：中间业务占款创新性负债资产证券化7/27/20227三、商业银行的主要业务：负债业务我国商业银行存款业务个人存款业务公司存款业务7/2

5、7/20228类别构 成流动资产现金项目 库存现金、存放同业、央行存款、托收在途资金短期证券贷款票据贴现：最早的贷款形式；对票据付款人贷款业务：最主要的资产业务 证券投资定义：金融市场买卖证券的业务；目的：收益性；补充流动性；降低风险对象：政府债券、高等级公司债券；股票三、商业银行的主要业务：资产业务7/27/20229三、商业银行的主要业务：资产业务商业银行贷款的分类标准构 成用途工商贷款：商品流转、流动资产、固定资产不动产贷款：土地、房屋、机器等不动产消费贷款：耐用消费品证券贷款：券商、经纪人、投行、证券公司偿还保障信用贷款：凭资信而无担保的贷款；抵押贷款：担保物作保证实物、证券评估保险保

6、管抵贷率担保贷款：第三者作担保期限活期贷款：通知放款/偿还期不定定期贷款：偿还期限固定透支：活期帐户超额支付7/27/202210三、商业银行的主要业务：资产业务贷款业务创新与贷款证券化类别 构 成说 明信用承诺贷款承诺：规定期限、额度；提供贷款 信贷额度：较早/不正式的贷款承诺，随时贷循环周转限额信贷 客户：随贷随还，直到最高限额用完为止承诺费影响资产负债表(表外表内；或有现实)金融担保备用信用证/商品信用证：银行资信担保 建筑承包项目； 国际贸易票据发行便利：周转性票据发行融资的承诺 发行不畅：银行承购票据/提供备用信用证手续费不占用资金潜在风险贷款证券化基本原理：同“金融创新”中的资产证

7、券化基本流程：贷款组合标准划分担保出售证券化 7/27/202211三、商业银行的主要业务：资产业务我国商业银行贷款业务个人信贷业务企业信贷业务我国银行贷款的原则西方国家信贷原则7/27/202212三、商业银行的主要业务：中间业务中间业务 不够成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。结算类：汇款、托收、资金清算代理类：代理证券、代理保险、代理政府等机构委托代收代付担保类：担保、备用信用证、承兑承诺类：贷款承诺交易类：远期、外汇期货、外汇期权、掉期其他类：基金托管、信息咨询、财务顾问、保管箱7/27/202213三、商业银行的主要业务：中间业务中间业务和表外业务表外业务：凡未列

8、入资产负债表内且不影响资产负债总额的业务中间业务属于广义的表外业务，狭义表外业务只指高风险的业务7/27/202214三、商业银行的主要业务：中间业务我国商业银行中间业务支付结算类中间业务银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务 咨询顾问类业务基金托管业务其他类中间业务 7/27/202215 商业银行是金融企业，其经营是以盈利为目的，但是，商业银行作为金融企业，经营活动有其特殊性，即其经营原则遵循“三性原则”，即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。四、商业银行的经营管理7/27/202216盈利性原则及管理方法 盈利性原则指商业银行以获取最大利润为经营目标银

9、行利润的构成 利润=营业利润+投资收益+营业外收支净额 衡量盈利性的指标资本收益率资产收益率净利息收益率营业利润率息差四、商业银行的经营管理7/27/202217四、商业银行的经营管理盈利性管理方法增加收入扩大资产规模(特别是适度地扩大盈利性资产规模)拓宽业务范围，以获取更多的手续费收入降低成本 提高信贷质量,降低贷款损失降低筹资成本减少非经营性支出加强内部控制管理7/27/202218四、商业银行的经营管理安全性原则: 安全性原则是指银行在业务经营中把风险控制在一定范围内，使资产和收益等免遭损失的原则。风险种类：信用风险:即违约风险，最基本、最主要的风险汇率风险:经营外汇买卖和外汇借贷才具有

10、利率风险:利率、资产收益、负债成本及净资产价值的变动购买力风险:存贷期限结构的不同内部风险:内部控制管理不善所导致，包括决策风险、开发风险、营业差错风险、贪污盗窃风险等政治(政策)风险:由于政局不稳或政策变动所导致7/27/202219四、商业银行的经营管理风险衡量指标贷款对存款的比率资本资产比率负债与流动资产的比率不良贷款与全部资产的比率7/27/202220四、商业银行的经营管理商业银行风险管理方法主要有：风险规避法:如做好“三查”工作。风险分散法:资产选择和币种选择。风险抑制法:做好贷后检查工作。风险转嫁法:通过金融交易或追加条件来实现。风险保险法:资产保险。风险补偿法:提取坏帐准备金等

11、风险基金。7/27/202221四、商业银行的经营管理流动性原则 流动性原则指银行在其业务经营中使自己能在任何时候按合理的价格获得资金，以满足存款人的提款要求和借款人的贷款需求。保持流动性的理由资本比重低偿还债务刚性社会责任重大7/27/202222四、商业银行的经营管理流动性的衡量指标贷款对存款的比率流动资产与全部存款的比率存款增长率与贷款增长率的比率商业银行的流动性管理方法：资产流动性管理方法负债流动性管理方法资产负债流动性管理方法7/27/202223四、商业银行的经营管理相互关系：矛盾安全性与流动性正相关；安、流与盈 矛盾安、盈矛盾：安高/低资产，盈低/高流、盈矛盾：流高/低资产，盈低

12、/高统一：安全性：前提流动性：保证盈利性：目标7/27/202224四、商业银行的经营管理商业银行经营管理理论资产管理理论 内 容利 弊自偿性理论/真实票据论贷款用实物/票据作抵押，到期自动清偿资产：流动最好、安全问题：商品销售不畅/长贷需求可售性理论/可转换理论持有部分有二级市场的证券，随时变现资产：不限于短期商业贷款问题：短期证券量/市场活跃度预期收入理论贷款发放：以客户预期收入/现金流，安排期限或偿还方式，规律收入+流动性资产多元化问题：预期收入的准确性7/27/202225四、商业银行的经营管理负债管理理论内容：主动负债(购买)、服务(销售)，增强流动性，增加资产及收益主动负债：拆借、

13、发行CD、欧洲美元借款好处：避免新增存款增加贷款的循环 避免被动调整资产结构被动适应贷款需求降低流动性/增加收益性资产更灵活、具进取缺陷：融资能力、成本与经营规模相关 外部依赖：弹性的资金供给资金充裕、利率平稳7/27/202226四、商业银行的经营管理资产负债综合管理特点：根据资产/负债的内在联系，进行综合管理，达到资产/负债的最佳配合，保持流动性，实现盈利最大、风险最小广义：资/负类型、数量及各自总量和组合同时作出决策狭义：利率缺口管理利率走势预测的准确性预测利率上升：正缺口（敏感资产敏感负债）预测利率下降：负缺口（敏感资产敏感负债）7/27/202227三、商业银行的主要业务：负债业务次

14、级债券：指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。 次级债务：是指固定期限不低于5年（含5年），不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。 2003年12月9日，银监会公布关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本，其发行规模由商业银行自己衡量，由银行向目标债权人定向募集，银监会负责审批。 2004年3月29日，保监会公布关于保险公司投资银行次级定期债务有关事项的通知，规定保险公司应严格按照规定的比例投资次级债。投资次级债的余额按成本价格计算不得超

15、过本公司上月末总资产的8；投资一家银行发行的次级债比例不得超过本公司上月末总资产的1；投资一期次级债的比例不得超过该期次级债发行量的20。保险公司只能投资国有独资商业银行和全国性股份制商业银行发行的次级债。保险公司不得投资期限超过6年的次级债。 2004年6月23日，人行和银监会共同制定了商业银行次级债券发行管理办法，规定次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行。商业银行也可以私募方式募集次级定期债务。银监会负责对商业银行发行次级债券资格进行审查，并对次级债券计入附属资本的方式进行监督管理；人行对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理。7/27/202228三、商业银行的主要

16、业务：负债业务活期存款：优点是可以随时存取，灵活度很大，但利率非常低，目前年利率只有0.72定期存款：一般设有三个月、六个月、一年、二年、三年和五年等六种存期，目前年利率分别为1.71、1.89、1.98、2.25、2.52、2.79定活两便：灵活性较大，收益比活期略高，不约定存期，支取时按一年以内定期整存整取同档次利率打6折计息教育储蓄：是一种特殊的零存整取定期储蓄存款，其对象是在校四年级（含四年级）以上学生，存期分为一年、三年、六年，本金合计最高限额2万元。除免征利息税外，作为零存整取储蓄，但享受整存整取利息，利率优惠幅度在25以上。三年期的适合有初中以上学生的家庭，六年期的适合有小学四年

17、级以上学生家庭开户通知存款：个人客户起存金额为5万元，存入时不需约定存期，支取时提前一天或七天通知银行，称为一天通知存款和七天通知存款，年利率分别为1.08和1.62，远高于活期存款，适用于手头大笔资金准备近期使用但不能确定具体日期的情况。7/27/202229三、商业银行的主要业务：负债业务活期存款 活期存款是存款人存入银行后随时可以支取的存款。包括各类企、事业单位的结算户存款和基金户存款。 活期存款实行帐户管理，活期存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 存款对象 凡在中国境内符合中国人民银行规定开户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体、个体经济和个人（简称

18、存款人）均可在商业银行各分支机构存款，同时开立活期存款帐户。存款利率 利率按照中国人民银行规定的利率执行。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。7/27/202230三、商业银行的主要业务：负债业务定期存款 事先约定支取日的存款，即银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后方可支取的存款。单位定期存款（不含大额可转让定期存款）实行帐户管理。存款对象 凡在中国境内符合人行规定开户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体、个体工商户（简称存款人）均可在商业银行各分支机构办理定 期存款。 存款期限 定期存款期限分为三个月、半年、一年三个挡次。存款的支取 存款人支

19、取只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户，不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金。存款利率 定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。存款利率按照中国人民银行规定的利率执行。7/27/202231三、商业银行的主要业务：负债业务通知存款 通知存款是指存款人不约定存期，在支取时需事先通知存款银行的一种人民币存款。单位通知存款实行帐户管理，其帐户不得作结算户使用。存款对象 单位通知存款对象为我国境内的法人及其他组织。存款种类 一天通知存款、七天通知存款。 存款起存金额 单位通知存款起存金额为人民币50万元。存款人必须一次存入，一次或分次支取。存款利率

20、 单位通知存款利率按中国人民银行规定的同期利率执行。存款的支取 存款人支取存款时，必须提前一天或七天（以银行签收的时间为准）向开户银行提交单位通知存款取款通知书7/27/202232三、商业银行的主要业务：负债业务协定存款 协定存款是指可以开立基本存款帐户或一般存款帐户的境内法人及其他组织与银行签订人民币单位协定存款合同，在基本存款帐户或一般存款帐户之上开立具有结算和协定存款双重功能的协定存款帐户，并约定基本存款额度，由银行将协定存款帐户中超额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。 7/27/202233三、商业银行的主要业务：负债业务存款对象 只有在银行开立基本存款帐户或一般存款帐户

21、，且开户期限已满三个月的单位才能申请办理协定存款。存款帐户的开立办理协定存款的单位，须向所在地商业银行经办行提出申请，双方签订人民币单位协定存款合同，办理协定存款帐户。人民币单位协定存款合同由存款单位的法定代表人或授权代理人与经办行负责人共同签订。存款单位与经办行共同确定基本存款额度。单位协定存款帐户不办理透支业务。 存款的期限 合同期限为1年，期满如双方均未书面提出终止或修改合同即视为自动延期存款利率与结息 按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日人行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日人行公布的协定存款利率计息。7/27/202234三、商业银行的主要业务：负债业务保

22、险公司大额协议存款 保险公司协议存款仅限于商业银行法人对中资保险公司法人办理，外资保险公司另行规定。协议存款期限仅限于年以上（不含年），年期以下（含年）存款仍按同期同档次法定存款利率执行。此前尚未到期的保险公司存款仍按原期限和利率水平执行到期。协议存款最低起存金额为3000万元，利率水平、存款期限、结算和付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定。保险公司协议存款凭证可用作融资质押物，按中国人民银行有关办法执行。7/27/202235三、商业银行的主要业务：资产业务我国商业银行个人信贷业务个人消费类贷款 个人质押、个人汽车消费、个人综合消费、个人小额短期信用、国家、个人助学贷款个人住房类贷款 个人

23、买房、二手房、装修、公积金贷款个人经营类贷款7/27/202236三、商业银行的主要业务：资产业务我国商业银行企业信贷业务流动资金贷款 是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的本外币贷款。按贷款币种可分为人民币流动资金贷款和外币流动资金贷款。按贷款期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内,主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。短期流动资金贷款：期限3个月至一年（不含三个月，含一年），主要用于企业正常生产经营周转资金。中期流动资金贷款：期限一年至三年（不含一年

24、，含三年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金。7/27/202237三、商业银行的主要业务：资产业务固定资产贷款 是指由商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的本外币贷款。 固定资产贷款包括基本建设贷款和技术改造贷款。基本建设贷款是指用于基本建设项目的中长期贷款，技术改造贷款是指用于技术改造项目的中长期贷款。 固定资产贷款的特点是期限长，贷款金额大，能够满足您对固定资产项目的固定资产投资和流动资金投资需求。 固定资产贷款币种有人民币和外币两种；期限一般不超过8年，实际贷款期限根据项目评估结果确定。房地产开发贷款7/27/202238三、商业银行的主要业务

25、：资产业务新型业务信用额度：对于借款频率高、对财务费用敏感的企业，即可向银行申请人民币额度借款。与银行行签订一个总的借款合同，在合同有效期内，只要借款本金余额不超过约定的借款额度，就可以循环地向银行借款和还款，而不必每次都与银行签订新的借款合同。法人帐户透支：对于有发生频率较高但每笔金额不大、期限不长的临时性融资需求，即可向银行申请办理法人账户透支业务，可在约定的账户、约定的额度内，在公司结算账户存款不足以支付款项时，无需再向银行提出任何形式的申请，即可在核定的透支额度内向该行透支。银团贷款：对于企业有数额较大的短期或中长期的资金需求，可向银行提交委托书，由该行负责组织若干个银行共同向其提供贷

26、款，即银团贷款。银团贷款的币种可为人民币和可自由兑换外币；银团贷款适用于短期、中期、长期等各类贷款。7/27/202239三、商业银行的主要业务：资产业务我国银行贷款的原则我国银行的贷款三原则 贷款计划性原则 贷款物质保证性原则 按期归还性原则 7/27/202240三、商业银行的主要业务：资产业务贷款五级分类法 这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现

27、明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。7/27/202241三、商业银行的主要业务：资产业务西方国家的银行信贷原则贷款审查的6C原则 品德（character）才能（capacity）资本情况（capital）担保品（collateral）经营环境（condition）事业的连续性 （continuity）7/27/202242三、商业银行的主要业务：中间业务支付结算类中间业务 由商业

28、银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。结算工具。主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。7/27/202243三、商业银行的主要业务：中间业务结算方式，主要包括同城结

29、算方式和异地结算方式。汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。7/27/202244三、商业银行的主要业务：中间业务银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：依据清偿方式，可分

30、为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。依据结算的币种不同，可分为人民币卡业务和外币卡业务。按使用对象不同，可分为单位卡和个人卡。按载体材料的不同，可分为磁性卡和智能卡（IC卡）。按使用对象的信誉等级不同，可分为金卡和普通卡。按流通范围，可分为国际卡和地区卡。其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡7/27/202245三、商业银行的主要业务：中间业务代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办

31、理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。7/27/202246三、商业银行的主要业务：中间业务代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消

32、费贷款还款等。代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。7/27/202247担保类中间业务 商业银行为客户债务清偿能力

33、提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。其他担保业务。三、商业银行的主要业务：中间业务7/27/202248三、商业银行的主要业务：中间业务承诺类中间业务商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括：可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤