普阳钢铁区间成本方案

1、河北普阳钢铁成本管理解决方案区间成本分析与概要设计创建日期：确认日期：文控编号：UF_ NC_PYCB003当前版本：用友项目经理：日期：客户项目经理：日期：文档控制修改记录:日期作者版本备注2011-07-26刘学铮张苗苗V1.0此文档为初始版本文档。审核记录:版权声明：本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。（版权所有UFIDA ） TOC o 1-5 h z 文档说明4文档类别4 HYPERLINK l bookmark31 o Current Document 文档使用方法4 HYPERLINK l bookmark35 o Curre

2、nt Document 图例说明4 HYPERLINK l bookmark39 o Current Document 成本管理整体解决方案总体描述5 HYPERLINK l bookmark43 o Current Document 实施目标5 HYPERLINK l bookmark53 o Current Document 实施主体范围5实施应用业务范围 52.3.1.主要应用业务范围包括以下五点:5实施方案包含内容 6区间成本现状描述73.1成本计算业务现状7 HYPERLINK l bookmark80 o Current Document 3.2区间成本关键点8 HYPERLINK

3、 l bookmark85 o Current Document 3.3现行成本报表8业务需求94.1区间成本9 HYPERLINK l bookmark103 o Current Document 区间成本开发需求概要11 HYPERLINK l bookmark107 o Current Document 5.1基础设置11 HYPERLINK l bookmark119 o Current Document 5.2区间成本12文档说明文档类别本文档是在河北普阳钢铁与用友公司双方项目组通过对河北普阳钢铁各业务部门深入交流、细 致的调研基础上，通过与河北普阳钢铁相关领导和业务人员的多次交流，

4、结合用友公司在行业信息 化项目设计、开发和实施中的成功经验编写而成的，属于业务解决方案类文档。文档使用方法本文档由用友公司项目组共同编写，并获得河北普阳钢铁和用友公司项目总监批准，是项目组 实施河北普阳钢铁成本管理项目的依据，同时也是河北普阳钢铁成本管理项目验收的标准。为保证项目的成功、缩短项目周期，河北普阳钢铁和用友公司双方都有义务保证目标业务实现 方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改，河北普阳钢铁和用 友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更，变更结果由河北普阳钢铁项目经理和用友 公司项目经理签字生效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原则上不能对方

5、案进行变更。图例说明开始/结束预先定义的进程进程/活动流向决策点文档批注成本管理整体解决方案总体描述根据河北普阳钢铁的业务情况，并对河北普阳钢铁的成本管理需求和与成本相关的生产业务流 程进行详细调研，结合用友公司成本管理产品，设计出此河北普阳钢铁ERP-NC项目成本管理的应 用方案。河北普阳钢铁是典型的钢铁生产企业，按照工序生产，生产流程连续，分别经过：能源辅助一 一白灰、洗煤一一焦化一一烧结一一团球一一炼铁一一炼钢一一轧制这些工序，在过程中产生钢坯、 中板、带钢、热卷、冷卷、线材、焊管等成品，未来在普阳公司全管理过程中，NC应用贯穿始终， 成本模块作为其中一个模块担负着计算产品成本的任务，月

6、末接收其他NC模块按一定规则传来的 业务数据用于产品成本的计算。实施目标1、规范企业的成本管理活动，通过提高成本核算的准确性，监督和加强生产过程中的物料领 用、产品加工管理等；2、辅助企业进行成本控制，提供完整的生产成本信息，应对复杂多变的经营环境；3、提供合理准确的产品成本数据，与标准成本对比，合理控制成本支出，提高产品利润率；4、提供合理准确的产品成本数据，为市场定价、销售管理环节等提供参考数据。5、梳理成本核算流程，提高系统核算使用效率。6、作为管理工具，提供科学的成本管理和核算模式，为成本管理提供基础数据和依据，促进 加强企业基础管理，提升企业竞争力。实施主体范围公司名称功能说明河北普

7、阳钢铁有限公司成本管理系统一 一区间成本用友负责成本管理系统全程 跟踪与全面实施中普（邯郸）钢铁有限公司邯郸市日鑫板材有限公司实施应用业务范围2.3.1.主要应用业务范围包括以下五点:1、客户化：存货档案、物料生产档案、工程基础数据（生产BOM）；2、成本管理：基础数据、成本资料、实际成本、成本分析等；同时包含标准成本、区间成本 及内部市场化。3、存货核算：单据业务，出库成本计算、差异率计算、全月加权平均计算，月末处理、财务处理等;4、总账：生产成本科目设置、制造费用归集和结转;5、库存管理：原材料出库、产成品入库等2.4.实施方案包含内容本实施方案的编写根据河北普阳钢铁信息化管理的实际需求，

8、包含以下内容: 1、区间成本区间成本现状描述3.1成本计算业务现状1、有关区间成本的报表名称为：产品利润旬预测表，每个自然月期间内每旬结束后的第二天进 行编制。2、在该套报表中各个工序分别列示成本表，按步结转，最终形成产成品的单位成本，再将此单 位成本代入该套报表中的“生产成本与盈亏情况”表中，根据市场售价、单位成本、该旬实 际生产量计算出单位毛利和预测销售利润。3、在铁前（焦化、烧结、竖炉、白灰、制氧、洗煤）一一炼铁一一炼钢一一轧钢（中板、常化 炉（中板热处理）、线材、带钢）一一深加工（焊管）整个工序中，以下工序需要单独列出 成本表并按照规则进行表内数据的抽取：（1）焦化：原料消耗数量目前取

9、实际发生数，单价来自库房的统计；动力取实际发生数（单价 取计划价）；人工费取固定值；折旧取固定值；辅料备件（物耗）取固定值；其他制造费 取固定值；完工数取实际生产量。（2）烧结、竖炉、炼铁：原料（半成品）消耗数量目前取实际发生数，单价来自库房的统计（如 耗用自制半成品单价来自上步成本计算结果）；动力取实际发生数（单价取计划价）人工 费取固定值；折旧取固定值；辅料备件（物耗）取固定值；其他制造费取固定值；完工数 取实际生产量。（3）炼钢：原料（半成品）消耗目前是取实际发生数（其中合金料的领用按钢坯型号不同如普 碳、锰级、船板，要分开记录并计算出用于不同型号钢坯的金额）单价来自库房的统计（如 耗用

10、自制半成品单价来自上步成本计算结果）；动力取实际发生数（单价取计划价）人工 费取固定值；折旧取固定值；辅料备件（物耗）取固定值；其他制造费取固定值；完工数 取实际生产量。（4）中板：原料（半成品）消耗目前是取实际发生数，单价来自库房的统计（如耗用自制半成 品单价来自上步成本计算结果）；动力取实际发生数（单价取计划价）；人工费取固定值； 折旧取固定值；辅料备件（物耗）取实际发生金额；其他制造费取固定值；完工数取实际 生产量。（中板分钢种和规格进行核算，按照轧制系数分配轧制费）（5）常化炉（中板热处理）：原料（半成品）消耗数量目前取实际发生数，单价来自库房的统 计（如耗用自制半成品单价来自上步成本

11、计算结果）;动力取实际发生数（单价取计划价）； 人工费取固定值；折旧取固定值；辅料备件（物耗）取固定值；其他制造费取固定值； 完工数取实际生产量。（6）线材、带钢：原料（半成品）消耗目前是取实际发生数，单价来自库房的统计（如耗用 自制半成品单价来自上步成本计算结果）；动力取实际数（单价取计划价）；人工费取固 定值；折旧取固定值；辅料备件（物耗）取固定值；其他制造费取固定值；完工数取实 际生产量。（7）卷板（带钢）：按照钢坯的品种取实际发生数，单价来自库房的统计（如耗用自制半成品 单价来自上步成本计算结果）；动力取实际；人工费取固定；折旧取固定；辅料备件（物 耗）取固定；其他制造费取固定值；完工

12、数取实际。（卷板按照轧制系数分配轧制费用于 核算不同厚度和宽度的加工成本）备注：上述过程如遇某工序存在两个厂区的报表时，在进行下道工序计算时取加权平均值。 如果某道工序耗用自制半成品指定来源厂区，则需要分别计算。初步确定常化炉工序需单独核算成本，后续需添加单独存货分类。3.2区间成本关键点1、区间成本：对当前日期前或任意已经经过的日期区间内所发生的业务数据进行抽取，按照一 定的规则进行统计和汇总后计算出所选统计区间日期内的全部产品的成本数据。2、说明：普阳钢铁的组织架构中，存在六家独立注册的公司实体（简称普阳、中普、焦化、日 鑫、喜鹏、鹏启），在整个工序过程中，一些工序分属不同的公司，在实际成

13、本业务中按照 正常公司间往来进行核算，区间成本按公司进行预测。3.3现行成本报表目前按旬出具区间成本表，具体见电子版分析预测报表业务需求4.1区间成本1、区间成本不局限于旬，要支持任意已经经过的区间内的结果展现。2、按照以下工序进行区间成本计算时逐步结转的依据：铁前（洗煤、焦化、白灰、烧结、竖 炉）一一炼铁一一炼钢一一轧钢（中板、常化炉中板热处理、线材、带钢）一一深加工（焊 管），该工序可根据企业管理的需要进行调整和增减。3、各个工序在生产的过程中所消耗的原材料及辅料要及时录入系统，表体成本对象信息要录 入完整，保证在进行区间成本计算时可以顺利取到发生数（同时支持手工录入）区间成本 计算原则为

14、尽量贴近实际成本，所有原材料价格取数也应尽量贴近实际单价。可按照上月 结存价加上本月累计购进信息进行加权平均。本月购进原材料没有结算的，可考虑取合同 价或要求业务人员及时暂估。4、各个工序的人工费取标准成本中的费用定额或上月实际月发生金额（以部门作为过滤条件）， 除以上月天数得出每天人工费后，乘以所做分析的区间所包含的天数得出人工费金额，并 要支持取数后的人工修订。5、各个工序的设备折旧费取上月实际发生金额并按上月包含的天数进行平均（以部门作为过 滤条件），计算出平均金额后，按照分析区间所包含的天数乘以金额计算出分析区间的总金 额。需要支持计算出的数据进行人工修订。6、备件消耗费用取标准成本中

15、的费用定额或上月实际发生金额并按上月包含的天数进行平均（以部门作为过滤条件），计算出平均金额后，按照预测区间所包含的天数乘以金额计算出 预测区间的总金额。需要支持计算出的数据进行人工修订。7、各个工序制造费用标准成本中的费用定额或取上月实际成本中实际发生金额（以部门作为 过滤条件）除以天数后得出每天平均制造费用，再乘以分析的天数得出总制造费用，并要 支持取数后的人工修订。8、产品完工数按照所做分析的区间取该区间真实下线产量数据（以部门作为过滤条件）并要 支持取数后的人工修订。一些不入库的半成品取生产系统内数据或手工进行录入。9、上述所有数据抽取完毕后，按照生产顺序分工序进行逐步结转，在结转过程

16、中计算出每个 半成品和成品的区间成本。10、因分析过程中人工和制造费用取对应成本中心上月实际发生数，涉及费用结转，需要利用 实际成本计算中的成本动因用于分配费用。（如同一部门产出不同规格产品，制造费需要按照成本动因中设置的生产难度系数进行分摊）区间成本开发需求概要单独设置区间成本和预测模块，基础数据节点包括：成本中心、成本要素、区间成本存货价格 结存表等。功能操作节点包括：区间成本计算、区间成本报表。5.1基础设置1、基础资料包括:参数：包括区间成本中固定费用取数来源(费用定额/上月发生数)，成本预测数据来源(上月数据/本月发生)。存货编码：共用基础资料中的存货编码。一些辅助服务的计划价需要利

17、用生产档案资料。BOM结构：共用工程基础资料中的数据。成本中心：不需单独设置。成本中心组：不需单独设置。区间成本取数选择：引用库存组织档案，进行勾选，未被勾选的库存组织不进行取数。主要用于一些辅助服务等直接以计划价进行区间成本计算的场景。区间成本存货价格结存表:原料类取数原则为原材料上月结存价和本月累计购进的加权平均价，不允许手工修改。在 界面中增加设置按钮，通过弹出新的窗口用于指定获取的存货分类。半成品及产品类由区间成本计算时进行回写，在进行后台成本结转时也需要调用此回写信息，每次计算时进行覆盖。备注二：此价格表不保留历史记录，只保留最新记录。成本要素：共用成本管理基础资料中的数据。成本动因

18、：共用成本管理基础资料中的数据，但要考虑成本动因的不同应用场景。5.2区间成本1、区间成本的计算不需频繁切换库存组织，此功能与处于何库存组织中无关。2、区间成本在进行数据归集前，需要指定日期区间，指定完毕后，后续的取数要按照此日期 区间进行。区间需要进行区间编码管理，可以保存多个区间编码。3、区间成本投入产出归集：此结点对所有投入的原料及产出的成品业务数据进行归集，归集过程按照业务需求4.1中 指定的规则分部门进行，其中原料部分的取数要考虑单据中的成本对象（达到指定成本对 象的消耗直接记到该成本对象的成本中）。归集后形成单据形式，并根据成本基础资料中 的成本中心和部门对照将成本中心显示在归集后的单据中。此单据可以进行人工修改。单 据中通过专用字