恩施州州级财政项目资金绩效评价报告

1、恩施州州级财政项目资金绩效评价报告项目名称： 2015年度旅游发展专项资金支出项目 评价类型： 项目实施过程和完成结果评价 项目单位： 恩施州旅游委员会 组织单位： 恩施州政府绩效评价领导小组办公室 评价机构： 鄂西生态文化旅游研究中心 二0一六年十一月目 录 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc472082386 目 录 PAGEREF _Toc472082386 h 1 HYPERLINK l _Toc472082387 摘 要 PAGEREF _Toc472082387 h 1 HYPERLINK l _Toc472082388 前 言 PAGEREF _To

2、c472082388 h 4 HYPERLINK l _Toc472082389 一、项目基本情况 PAGEREF _Toc472082389 h 4 HYPERLINK l _Toc472082390 （一）项目概况 PAGEREF _Toc472082390 h 4 HYPERLINK l _Toc472082391 （二）项目绩效目标 PAGEREF _Toc472082391 h 10 HYPERLINK l _Toc472082392 二、绩效评价工作情况 PAGEREF _Toc472082392 h 11 HYPERLINK l _Toc472082393 （一）绩效评价目的 P

3、AGEREF _Toc472082393 h 11 HYPERLINK l _Toc472082394 （二）绩效评价工作过程 PAGEREF _Toc472082394 h 12 HYPERLINK l _Toc472082395 （三）绩效评价框架 PAGEREF _Toc472082395 h 14 HYPERLINK l _Toc472082396 （四）证据收集方式 PAGEREF _Toc472082396 h 19 HYPERLINK l _Toc472082397 三、绩效评价分析 PAGEREF _Toc472082397 h 20 HYPERLINK l _Toc47208

4、2398 （一）项目决策 PAGEREF _Toc472082398 h 20 HYPERLINK l _Toc472082399 （二）项目管理 PAGEREF _Toc472082399 h 21 HYPERLINK l _Toc472082400 （三）项目绩效 PAGEREF _Toc472082400 h 22 HYPERLINK l _Toc472082401 四、评价结论 PAGEREF _Toc472082401 h 34 HYPERLINK l _Toc472082402 五、主要经验及做法、存在的问题和建议 PAGEREF _Toc472082402 h 35 HYPERL

5、INK l _Toc472082403 （一）主要经验及做法 PAGEREF _Toc472082403 h 35 HYPERLINK l _Toc472082404 （二）存在的问题 PAGEREF _Toc472082404 h 37 HYPERLINK l _Toc472082405 （三）建议和改进举措 PAGEREF _Toc472082405 h 37 HYPERLINK l _Toc472082406 六、其他需说明的问题 PAGEREF _Toc472082406 h 39 HYPERLINK l _Toc472082407 财政支出绩效评价专家工作组审查意见书 PAGEREF

6、 _Toc472082407 h 41 HYPERLINK l _Toc472082408 项目绩效评价附件资料 PAGEREF _Toc472082408 h 42 HYPERLINK l _Toc472082409 关于对恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目进行绩效评价工作的通知 PAGEREF _Toc472082409 h 43 HYPERLINK l _Toc472082410 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价流程图 PAGEREF _Toc472082410 h 44 HYPERLINK l _Toc472082411 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出

7、项目绩效评价工作组名单 PAGEREF _Toc472082411 h 45 HYPERLINK l _Toc472082412 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价工作方案 PAGEREF _Toc472082412 h 46 HYPERLINK l _Toc472082413 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价专家工作小组名单 PAGEREF _Toc472082413 h 52 HYPERLINK l _Toc472082414 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价指标专家选定表 PAGEREF _Toc472082414 h 53 HYPER

8、LINK l _Toc472082415 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价指标体系确认表 PAGEREF _Toc472082415 h 71 HYPERLINK l _Toc472082416 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价评议指标专家打分表 PAGEREF _Toc472082416 h 75 HYPERLINK l _Toc472082417 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价指标评分汇总确认表 PAGEREF _Toc472082417 h 93 HYPERLINK l _Toc472082418 恩施州2015年度旅游发展专项资金

9、支出项目绩效评价基础数据表 PAGEREF _Toc472082418 h 96 HYPERLINK l _Toc472082419 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价面访问题清单 PAGEREF _Toc472082419 h 99 HYPERLINK l _Toc472082420 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价调查问卷 PAGEREF _Toc472082420 h 100 HYPERLINK l _Toc472082421 恩施州2015年度旅游发展专项资金支出项目绩效评价问卷调查结果统计表 PAGEREF _Toc472082421 h 103 H

10、YPERLINK l _Toc472082422 恩施州2015年旅游发展专项资金支出项目预算绩效目标申报表 PAGEREF _Toc472082422 h 107 HYPERLINK l _Toc472082423 绩效评价自评报告书 PAGEREF _Toc472082423 h 109 HYPERLINK l _Toc472082424 恩施州2015年度旅游发展专项资金项目支出年度绩效目标完成情况对比表 PAGEREF _Toc472082424 h 115摘 要重要提示：以下内容摘自绩效评价报告，欲了解本项目绩效评价的全面情况，应认真阅读绩效评价报告全文。旅游发展专项资金，对提升恩施

11、旅游业整体品质，增强恩施旅游的吸引力，具有十分重要的促进作用。国务院国务院关于加快发展旅游业的意见（国发200941号）和湖北省委、省政府关于加快培育旅游支柱产业推进旅游经济强省建设的决定（鄂发201011号）文件精神，明确强调要加强旅游产业发展，加大旅游基础设施建设力度，要采取多种手段和创新方式，着力打造“灵秀湖北”旅游精品品牌，不断增强我省旅旅游业在国内外市场的吸引力。恩施州旅游业发展“十二五”规划明确提出把旅游业摆在全州经济社会发展更加突出的位置，抢抓武陵山少数民族经济社会发展试验区和鄂西生态文化旅游圈建设等重大战略机遇，以加强旅游要素建设为基础，以健全旅游服务体系为抓手，以推动核心旅游

12、景区建设为支撑，以多渠道增加旅游投入为保障，全方位推进旅游产业跨越式发展，把恩施州打造成为鄂西生态文化旅游圈的核心板块和全国知名的生态文化旅游目的地。“十二五”时期是全面推进我州旅游业发展的战略提升期、机遇叠加期和黄金发展期。为推进我州旅游产业跨越式发展，促进全州旅游业可持续发展，建立旅游发展专项资金，主要用于编制旅游规划、重大工作策划、宣传促销、旅游基础设施建设、航空航班补贴和旅游奖励等项目。2015年旅游发展专项资金预算安排7450万元。 “旅游发展专项”项目的绩效总目标是：“十二五”时期是全面推进我州旅游业发展的战略提升期、机遇叠加期和黄金发展期，为推进旅游产业跨越式发展，通过5年的不懈

13、努力，一批在全省乃至全国有竞争力的核心旅游品牌进一步彰显，旅游基础设施进一步完善，旅游服务质量进一步提高，全州旅游业走上效益型增长、内涵式发展之路。旅游产业结构不断优化，旅游市场主体不断壮大，旅游产业规模不断扩大，旅游业在推动经济社会发展中的功能得到充分发挥，从而促进生态环境、经济结构、社会关系、城市建设、农村面貌和精神文明的新变化，实现恩施州由旅游资源大州、向旅游经济强州的历史性跨越。为全面了解2015年财政资金使用情况、项目实施情况以及取得的综合绩效、加强预算管理、优化资源配置、提高公共产品质量和服务水平，同时通过对项目资金绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保证项目资金使用管理的

14、规范性、安全性和有效性，州财政局决定对“旅游发展专项”资金支出项目进行绩效评价，并于2016年10月下达了项目绩效评价通知。接到通知后，在恩施州政府绩效评价领导小组办公室的指导下，鄂西生态文化旅游研究中心成立了评价工作组实施具体评价工作。绩效评价工作组积极进行前期准备，完成了项目绩效评价工作方案的制定、评价指标设计与修改、资料清单与调查问卷设计等多项工作；在调查取证过程中，通过访谈、座谈会、问卷调查、实地调研等多种方法搜集数据与资料；在对搜集到的数据与资料进行审核后，形成项目基础数据表，通过从项目投入、项目管理、项目产出、项目绩效四个维度对项目执行情况及绩效情况进行综合分析，并征询州财政局及有

15、关专家意见后，形成本评价结果。绩效评价工作组在执行评价业务过程中恪守客观、公平、公正的原则。旅游发展专项项目实施以来，取得了一定的成绩。绩效评价工作组经对项目实施效果综合分析，得出以下主要结论：（1）旅游发展专项项目立项依据充分，符合国务院加快旅游业发展的要求、符合湖北省关于加快培育旅游支柱产业推进旅游经济强省建设的决定的要求，符合恩施州旅游业发展“十二五”规划，为推进我州旅游产业跨越式发展，促进全州旅游业可持续发展而提出加强旅游市场营销的决策。（2）在财政资金管理方面，项目资金管理规范，有对应的资金管理办法并明确了资金分配办法，有健全的财务制度并得到了严格执行；在项目管理实施方面，项目管理机

16、构设置健全有效，科学制定项目管理制度并规范执行，确保项目实施过程科学规范、健全有效。（3）旅游发展专项项目专项资金，更好地实现恩施旅游客源市场半径不断扩大，实现了由单一客源地向多个客源地的跨越；加快提升恩施景区品质和旅游要素配套设施建设，实现了旅游客源地向旅游目的地的跨越；进一步彰显旅游产业的引擎效益，实现由一般产业向支柱产业的跨越。2015年，旅游综合实力大幅提升，2015年接待国内外游客达3700.50万人次，实现旅游综合收入249.72亿元，A级景区、星级旅游饭店、A级旅行社、星级农家乐、星级旅游厕所、中国优秀旅游城市、旅游强县、旅游名镇、旅游名村、乡村休闲示范点等指标进一步彰显恩施旅游

17、核心要素发展壮大。旅游发展专项资金带动效果显著，直接带动就业达到10万人以上，间接带动就业40万人，乡村旅游扶贫带动效应明显。机场旅客吞吐量达到40.63万人次，同比增长6.6%，航空航线补贴资金促进全州经济社会和旅游事业发展效益明显。综合来看，恩施州旅游发展专项资金支出项目明确、细化、量化，决策依据充分，程序科学，符合恩施州经济社会发展规划，制定有中长期实施规划；项目资金管理规范，有对应的资金管理办法并明确了资金分配办法，会计核算健全，项目管理机构设置健全有效，项目管理制度制定科学、规范执行，确保项目管理实施过程规范有效；项目产出明显，项目效率较高，在经济效益、社会效益上有非常显著的促进作用

18、，实现了项目的绩效目标。 本次绩效评价指标由项目决策、项目管理、项目绩效三个一级指标和项目定位、项目目标、决策过程、资金分配、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出和项目效益九个二级指标构成，每个二级指标再细分为三级指标和四级指标。根据所设计的绩效评价指标体系和对应的评价标准、评价依据，2015年度旅游发展专项资金项目支出项目绩效评价综合得分94分，评价等级为“优”。评价发现，项目实施中主要存在以下问题：一是配套资金到位率及预算资金执行率相对低，二是营销手段科技含量低，三是海外宣传促销推广力度不大。针对项目实施中存在的问题，为进一步提高财政专项资金的使用效益和管理水平，绩效评价工作组建议：一是

19、保证配套资金到位率与预算执行率，二是不断创新恩施旅游推介手段，三是加大海外宣传促销力度，四是继续推进游客满意度创建工作，五是持续推进旅游交通条件改善，六是继续加强旅游产业链建设，七是继续加大对旅游发展专项经费的投入力度。前 言“十二五”时期是全面推进我州旅游业发展的战略提升期、机遇叠加期和黄金发展期，为推进我州旅游产业跨越式发展，促进全州旅游业可持续发展，建立旅游发展专项资金，主要用于编制旅游规划、重大工作策划、宣传促销、旅游基础设施建设、航空航班补贴和旅游奖励等。各级政府要求足额安排旅游发展专项资金，列入财政预算，并逐年递增，专项用于旅游产业发展，2015年进一步加大旅游发展专项资金投入力度

20、，安排旅游发展专项资金项目金额为7450万元。为加强对旅游发展专项资金的“跟踪问效”，客观公正地评价旅游发展专项资金支出的绩效，规范州级旅游发展专项资金管理，充分发挥旅游发展专项资金的导向和激励作用，提高旅游发展专项资金使用效益，我们接受恩施州政府绩效评价领导小组办公室的委托，按照财政支出绩效评价管理暂行办法、湖北省财政项目资金绩效评价操作指南、恩施州州级财政项目资金绩效评价实施办法等的规定，遵循“科学规范、公正公开、分类管理和绩效相关”的原则，采取规范的绩效评价流程（见资料2），对恩施州2015年旅游发展专项资金支出绩效实施了评价，形成本绩效评价报告。一、项目基本情况（一）项目概况1.项目立

21、项背景旅游业是战略性产业，资源消耗低，带动系数大，就业机会多，综合效益好，是国家重点培育的国民经济战略性支柱产业。国家确定的经济社会发展重大战略，为旅游业发挥“综合产业”、“朝阳产业”和“低碳产业”等优势创造了前所未有的良好环境。湖北省委省政府加快建设武陵山少数民族经济社会发展试验区，深入实施“616”工程，支持恩施州建设全国先进自治州，打造鄂西生态文化旅游圈等重大战略部署，为全州旅游业发展带来了千载难逢的机遇。恩施州确立的“实施三州战略、推进绿色繁荣”发展思路，强调发展旅游业的突出位置，为全州旅游业发展提供了强大动力，抢抓武陵山少数民族经济社会发展试验区和鄂西生态文化旅游圈建设，以加强旅游要

22、素建设为基础，以健全旅游服务体系为抓手，以推动核心旅游景区建设为支撑，以多渠道增加旅游投入为保障，全方位推进旅游产业跨越式发展，把恩施州打造成为鄂西生态文化旅游圈的核心板块和全国知名的生态文化旅游目的地。旅游发展专项资金，对提升恩施旅游业整体品质，增强恩施旅游的吸引力，具有十分重要的促进作用。国务院国务院关于加快发展旅游业的意见（国发200941号）和湖北省委、省政府关于加快培育旅游支柱产业推进旅游经济强省建设的决定（鄂发201011号）文件精神，明确强调要加强旅游产业发展，加大旅游基础设施建设力度，要采取多种手段和创新方式，着力打造“灵秀湖北”旅游精品品牌，不断增强我省旅游业在国内外市场的吸

23、引力。恩施州旅游业发展“十二五”规划明确提出，把旅游业摆在全州经济社会发展更加突出的位置，抢抓武陵山少数民族经济社会发展试验区和鄂西生态文化旅游圈建设等重大战略机遇，以加强旅游要素建设为基础，以健全旅游服务体系为抓手，以推动核心旅游景区建设为支撑，以多渠道增加旅游投入为保障，全方位推进旅游产业跨越式发展，把恩施州打造成为鄂西生态文化旅游圈的核心板块和全国知名的生态文化旅游目的地。为推进我州旅游产业跨越式发展，促进全州旅游业可持续发展，一批在全省乃至全国有竞争力的核心旅游品牌进一步彰显，旅游基础设施进一步完善，旅游服务质量进一步提高，全州旅游业走上效益型增长、内涵式发展之路。旅游产业结构不断优化

24、，旅游市场主体不断壮大，旅游产业规模不断扩大，旅游业在推动经济社会发展中的功能得到充分发挥，从而促进生态环境、经济结构、社会关系、城市建设、农村面貌和精神文明的新变化，实现恩施州由旅游资源大州向旅游经济强州的历史性跨越。2.项目实施情况2015年是“十二五”旅游规划的收官年和“十三五”旅游规划的谋划年，全州旅游产业发展仍然处于重要的战略机遇期、转型提升期和发展黄金期，要深入贯彻落实国务院关于推进旅游业改革发展的若干意见和州委六届五次、七次全会精神，适应大众旅游时代到来的新常态，紧紧围绕完善旅游产业链和“推进生态文明、建设美丽恩施”，继续实施“产业转型升级”工程，以扩大核心景区容量、扩建道路和配

25、套设施为重点提高承载能力，以创建旅游品牌、发展乡村休闲旅游业和推动产业融合为重点提高竞争能力，以加强宣传促销为重点提高影响力，以强化依法治旅为重点提高游客满意度，着力构建以生态观光为基础、休闲度假为主导、民族文化为灵魂的生态旅游产业体系，加快建设全国知名的生态文化旅游目的地和休闲旅游度假区。立足恩施州旅游特色资源，结合当前旅游产业发展和区域市场环境实际，坚持营销为主、宣传为辅和由近及远、区域突破、市场导向的原则，以旅游形象宣传和渠道营销为重点，塑造“一个品牌”，拓展“五大市场”，把握“三大增量”，瞄准“四大客源”，推进旅游产品的集成化、旅游营销的智慧化和旅游宣传的融合化，以市场带动产业发展，扩

26、大产业规模，提升产业质量。2015年度旅游宣传具体实施情况如下：为进一步拓展旅游客源市场，促进恩施州旅游产品营销在目标市场精准落地、放大效应，形成全国性旅游营销体系，恩施州旅游委在全国各省级城市设立恩施旅游营销办事处，办事处所在的旅行社或旅游社团组织负责开展恩施旅游形象宣传营销；在商旅时代、城市公交车身、成都地铁墙灯箱、武汉户外LED等投放广告宣传恩施旅游形象；参加华中旅游博览会，深度宣传恩施旅游形象，销售恩施旅游产品；恩施州旅游委员会主办的“恩施旅游网”微信公众号顺利通过腾讯认证并上线运行，广大游客通过手机微信就可及时获得恩施州各类旅游信息；参加省局在中央电视台投放的“灵秀湖北”等系列形象宣

27、传活动以及在中央电视台天气预报等栏目投放恩施州旅游形象宣传广告；东帝汶驻华大使张芬霞（Vicky Tchong）率东帝汶文化艺术交流团来到恩施大峡谷，参加2015年恩施土家女儿会，进行文化艺术交流。恩施州在陕西省西安市举行旅游产品推介会，为古都人民送去盛夏的清凉和旅游合作请柬，为西安市游客量身打造了多条二日游、三日游、五至七日游线路；中国硒谷恩施园区产业招商上海推介会重点推介了十条赏秋精美线路，主要包括多彩绝壁峰林、绚丽峡谷游，浪漫风情女儿城、土家婚俗游，万里长江红河谷、人民币图中游，世界遗产数唐崖等；恩施州旅游产品湖南长沙推介会上，恩施州旅游委主任杨跃红全面推介了恩施州的大气山川、大雅文化、

28、大美景观，并结合长沙市与恩施州不同的季节特点，重点推介了十条赏秋精美线路，邀请长沙市民到恩施来一场浪漫邂逅、动情约会，翻开恩施多彩多姿的画卷，追逐土家浪漫豪放的风情；在世界众筹大会举办之际，恩施州在贵阳举办旅游产品推介会。恩施州委副书记、州政府代州长刘芳震在致辞中介绍了恩施州经济社会发展状况，推介了恩施州的资源优势、环境优势、政策优势，期待以众筹大会为平台，全方位加强与贵阳市经济社会领域的交流合作，并诚挚邀请贵阳市民到恩施旅游观光、休闲度假、投资兴业；恩施深圳（香港）投资旅游推介会分别在深圳、香港举行。借省政府2015鄂港澳粤经贸合作洽谈活动平台，向深港乃至整个珠三角地区客商推介投资项目、旅游

29、资源，推介会现场签约项目协议金额98亿元；春秋航空上海-恩施新航线新闻通气会暨旅游营销发布会在上海市春秋国际大厦举行。推介会后，州旅游委与春秋航空公司就旅游合作进行了洽谈，达成了初步共识，待航线正式开通后，进一步深化合作内容。自2009年高速公路和铁路相继开通后，恩施航空市场受到严重冲击，旅客流量急剧下滑，2010年旅客吞吐量跌至17万人次。2011年11月，在航空市场低迷的情况下，湖北机场集团公司恩施机场公司得到了州委、州政府的大力支持，成功引入北京首都航空有限公司，并继武汉、广州、北京的航线后，开通了恩施经武汉至海口的航线，打破了其他航空公司在恩施至武汉航线上的机票价格联盟。2012年10

30、月，和东方航空武汉有限责任公司合作，又开通恩施经武汉至上海的航线。2014年5月，湖北机场集团公司恩施机场公司又成功引入云南祥鹏航空有限责任公司开通了恩施经武汉至昆明的航线，恩施至武汉机票价格进一步降低，航空市场逐步回暖。2014年7月，途经恩施的沪汉蓉动车全线开通后，恩施至武汉短程航线受到动车冲击，航空客流受到了一定的影响。在州政府的支持下，湖北机场集团公司恩施机场公司充分发挥航空优势，扬长避短，打破原有恩施飞外省的航线均需经停武汉的模式，于2014年9月又成功开通了恩施至西安、杭州两个重要城市的直飞航线。2015年12月，恩施机场又成功引进春秋航空，合作开通了恩施至上海的直飞航线。至此，恩

31、施机场共开通了6条航线、通达7个航点，恩施机场的通达性进一步增强，航空航线网络布局将更趋合理。2015年恩施机场公司完成旅客吞吐量406348人次，同比增加6.6%。3.经费来源和使用情况（1）经费来源情况恩施州旅游发展专项资金主要由旅游宣传促销项目资金与航空航线补贴资金两块构成。旅游宣传促销专项资金来源主要由州级财政资金安排，会同各县市和景区分别筹措、捆绑使用。其中，州级财政预算资金安排1710万元，各县市级财政预算资金安排950万元，其他由景区筹集资金金额为200万元；航空航线补贴资金来源主要由州级财政资金与恩施机场公司筹措安排。其中，州级财政预算资金安排4490万元，机场公司筹集资金金额

32、为100万元，共同构成2015年度旅游发展专项预算资金金额为7450万元。2015年恩施州旅游发展专项资金具体来源情况统计如表1所示。表1 旅游发展专项资金预算来源情况统计表 单位：万元序号资金来源金额1恩施州政府6200.002恩施市政府300.003利川市政府300.004巴东县政府150.005咸丰县政府100.006建始县政府100.007恩施大峡谷100.008利川腾龙洞100.009恩施机场公司100.00合 计7450.00恩施州2015年度旅游发展专项资金预算投入7450万元，分别为旅游宣传促销项目资金预算投入2860万元，恩施机场航空航线补贴协议项目预算资金投入4590万元。

33、 2015年度恩施州旅游发展专项资金预算投入项目情况统计如表2所示。表2 旅游发展专项资金预算投入项目统计表 单位：万元序号预算投入项目金额1旅游宣传促销2860.002航空航线补贴4590.00合 计7450.00（2）经费使用情况旅游发展专项经费实际支出项目分别为“十三五”旅游规划编制项目支出31.5万元、旅游宣传促销项目支出2225.40万元、机场航线航班补贴项目支出4718.72万元，共计支出6975.62万元。“十三五”旅游规划编制项目资金使用按照全州统一部署，扎实抓好“十三五”旅游规划编制工作，科学谋划蓝图。围绕体现绿色生态理念、引擎带动功能、富民惠民效益，加大调研力度，认真总结“

34、十二五”旅游业发展的成功经验，科学确立“十三五”期间旅游业发展思路，把握州情、体现民情，谋划一批事关全州核心品牌打造的景区和旅游度假区建设项目，一批破解旅游发展瓶颈的旅游交通项目，一批拉长产业链条的旅游购物和文化娱乐项目，一批提高接待档次的宾馆酒店建设项目，一批配套旅游服务的城市公共服务项目，努力让这些大项目挤进国家、省项目库，争取更多支持。加强州、县市旅游部门之间的沟通，在总体思路、发展定位、重大项目上高度契合和统一。加强与相关部门的沟通衔接，让“十三五”旅游规划与土地利用总体规划、城乡规划、交通、通信、供水、供电、环保等基础设施和公共服务设施规划相衔接。“十三五”旅游规划编制项目具体支出3

35、1.5万元。旅游宣传促销项目资金使用随着动车组、高铁停靠恩施段列次增加，恩来、恩黔高速公路贯通，宜巴高速公路全线通车带来的客源增加，适应大众旅游时代到来的新常态，不断优化旅游发展专项方案，增加旅游发展专项投入，创新旅游宣传促销方式，拓宽旅游宣传促销领域：以铁路媒体、城市公交、轻轨车厢、地铁车厢及站点为重点加大传统媒体促销力度，重视网站、微博、微信、微电影、手机APP等新兴媒体营销；围绕高铁、动车组辐射区域、高速公路通达的近程市场以及航空航线抵达的目标城市，在重庆、武汉、成都、郑州及省内骨干市场及西安、北京、上海、广州等重点客源市场、京广高铁沿线潜力市场及部分近程入境市场全方位开展恩施州旅游形象

36、宣传和渠道营销。举办了上海、武汉、长沙、西安、贵阳、深圳、香港旅游推介会，原州委书记王海涛亲自策划促销活动，亲自推介旅游产品，亲自谋划旅游合作，扩大了知名度和影响力。旅游宣传促销资金具体使用项目如表3所示。表3 旅游宣传促销项目资金实际使用表 单位：万元序号项目金额1 武汉户外LED广告投放234.002武陵揽胜栏目广告投放10.0032014楚商大会推介宣传4.004恩施机场候机楼广告设计制作安装9.495重庆轻轨2号线站台吊旗与轻轨车身广告投放235.006都市生活 新商旅杂志平面广告发布30.007中国民族报宣传合作协议12.008“多民族著名作家看恩施”活动费用3.619第八届华中旅游

37、博览会展位预订2.8010商旅时代第八届华博会专题宣传4.00112015年两会期间大公报广告宣传10.0012“硒望之春”2015恩施州旅游营销办事处启动仪式及旅行社考察线路活动12.00132015恩施旅游高校行活动执行合作协议23.0014第八届华中旅游博览会恩施展位特装布展8.00152015年恩施旅游产品西安推介会2.00162015世界众筹大会恩施展位布展0.50172015年恩施旅游产品长沙推介会43.50182015年神话恩施杂志制作400.00191980年代的爱情宣传合作协议196.0020中国旅游新发现恩施画册设计印刷40.0021“恩施赏秋十大精品线路”恩施日报广告发布

38、11.0022上海旅游时报宣传推广3.0023支点杂志广告投放3.5024成都地铁墙灯箱广告投放140.0025商旅时代广告投放60.0026“恩施号”动车冠名200.0027中央电视台“灵秀湖北”宣传费300.0028中央电视台插播天气预报背景画面费用228.00合 计2225.40表3列示了旅游宣传促销专项资金主要用于宣传展示恩施州旅游形象、宣传推广恩施州旅游产品、深度提升恩施旅游知名度和影响力等所进行的广告媒体宣传活动、旅游产品推介及旅游博览会参展活动等方面。其中，移动媒体广告宣传经费818.49万元，电视媒体宣传经费528.00万元，旅游宣传品制作经费440.00万元，新媒体宣传营销经

39、费196.00万元，平面广告媒体宣传经费143.50万元，旅游产品推介经费49.5万元，以及旅游博览会、世界众筹大会参展经费等49.91万元。恩施机场航线航班补贴支出自2009年高速公路和铁路相继开通后，恩施航空市场受到严重冲击，旅客流量急剧下滑。宜昌、重庆、海口航线相继停飞，海南航空退出恩施航空市场。2011年，宜万铁路开通，恩施航空面临更大挑战，年吞吐量仅17万人次，跌至谷底。为应对巨大的航空市场压力，恩施机场在恩施州政府、湖北机场集团公司的大力支持下，多次走访各家航空公司，最终在2011年11月份引进北京首都航空有限公司直飞恩施武汉海口航线，此条航线每日一班，航线补贴850万元/年，后因

40、运营情况良好，与航空公司协商，在2013年续签协议时，更改为补贴820万元/年。2012年10月与东航武汉公司达成协议运营恩施武汉上海航线，此航线每日一班，航线补贴1000万元/年。2014年5月引进云南祥鹏航空有限责任公司运营恩施武汉昆明航线，此航线每日一班，补贴850万元/年。2014年9月，与北京首都航空公司再次签订合作协议运营西安恩施杭州航线，此条航线每周三、五、七执行三班，航线补贴14万元/班，后周一加密一班，签订补充协议周一加密航线补贴10万元/班。恩施机场航线补贴具体使用情况如表4所示。表4 恩施机场航线航班补贴支出情况统计表 单位：万元航线名称航空公司名称金额备注恩施=武汉=上

41、海东方航空武汉公司1250.30其中结算2014年度补贴250.3万元恩施=武汉=海口北京首都航空公司1025.30其中其中结算2014年度补贴205.3万元恩施=武汉=昆明云南祥鹏航空公司32.99应拨102.99万元，扣拨押金70万元西安=恩施=杭州北京首都航空公司2366.00合计4674.592015年度经州政府领导批准拨付航空航线补贴资金4718.72万元，其中四条航线航班补贴资金4674.59万元，拨付恩施机场公司2014年度拓展及宣传费44.13万元。（二）项目绩效目标1.项目绩效总目标“恩施州旅游发展专项”资金项目的绩效总目标是：“十二五”时期是全面推进我州旅游业发展的战略提升

42、期、机遇叠加期和黄金发展期，为推进旅游产业跨越式发展，通过5年的不懈努力，一批在全省乃至全国有竞争力的核心旅游品牌进一步彰显，旅游基础设施进一步完善，旅游服务质量进一步提高，全州旅游业走上效益型增长、内涵式发展之路。旅游产业结构不断优化，旅游市场主体不断壮大，旅游产业规模不断扩大，旅游业在推动经济社会发展中的功能得到充分发挥，从而促进生态环境、经济结构、社会关系、城市建设、农村面貌和精神文明的新变化，实现恩施州由旅游资源大州向旅游经济强州的历史性跨越。2.项目绩效阶段性目标恩施州旅游业发展“十二五”规划提出，到2015年全州年接待海内外旅游者3000万人次以上，实现旅游总收入200亿元以上，旅

43、游总收入占同期地区生产总值的20%以上的具体旅游发展目标。（1）20112015年度旅游发展专项资金项目具体阶段性目标2011年力争全年实现接待游客1400万人次，实现旅游综合收入72亿元；2012年力争全年实现接待游客2000万人次，实现旅游综合收入100亿元；2013年力争全年实现接待游客2400万人次，实现旅游综合收入120亿元；2014年力争全年实现接待游客2800万人次，实现旅游综合收入180亿元；2015年力争全年实现接待游客3570万人次，实现旅游综合收入240亿元，同比分别增长15%、20%。（2）2015年度旅游发展专项资金项目具体绩效目标一是项目产出指标，主要有A级景区、星

44、级饭店、A级旅行社、星级农家乐、中国优秀旅游城市、旅游强县、旅游名镇、名村、游客服务中心、智慧旅游、乡村休闲示范点、星级厕所、自驾车房车营地、央视广告播出天次等产出指标；二是项目效果指标，主要有旅游接待人次、旅游综合收入、旅游总收入占区域GDP比重、人均旅游收入、机场旅客吞吐量、带动城乡就业人数、景区景观质量、景区游客日承载量、游客满意度等效益指标。具体的绩效目标详见资料15。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的“旅游发展专项”资金项目绩效评价目的主要是以下两个方面：一是通过开展项目绩效评价工作，探索建立规范的财政专项资金绩效评价指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标审

45、核、预算安排提供决策依据；通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平；二是全面了解“旅游发展专项”资金项目进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。总的来讲，对2015年度“恩施州旅游发展专项”资金7450万元开展绩效评价，评价项目的实际效益情况，查找项目及资金在管理过程中存在的问题，为项目管理和资金的后续使用提出可行性建议，为政府决策提供依据，促进财政资金发挥最大效益。（二）绩效评价工作过程1.绩效评价前期准备工作内容本次绩效评价的实施组织方式，

46、在州财政局的指导下，确定为委托鄂西生态文化旅游研究中心成立评价工作组的第三方评价，恩施州政府绩效评价领导小组办公室为此次评价的组织机构，具体负责本次绩效评价工作的组织领导。为保障项目绩效评价工作顺利开展，恩施州政府绩效评价领导小组办公室和鄂西生态文化旅游研究中心签订了绩效评价委协议书，明确了评价内容、各方的权利、义务及收费等。根据本次绩效评价的目的、内容、时间等，鄂西生态文化旅游研究中心组建了绩效评价工作组，制定了2015年旅游发展专项项目绩效评价工作方案（包括绩效评价框架、证据收集和分析方法、评价实施时间安排等），报恩施州政府绩效评价领导小组办公室审定。2.组织实施过程内容（1）下达绩效评价

47、通知书绩效评价通知是前期准备工作的一个开端，也是实施评价的一个基本依据。恩施州政府绩效评价领导小组办公室2016年10月26日下达了绩效评价通知书（见资料1），以使项目责任单位明确此次绩效评价的目的、基本内容、评价工作时间安排等内容。（2）接受委托我们2016年10月26日接受恩施州政府绩效评价领导小组办公室委托，对恩施州2015年旅游发展专项资金支出项目进行绩效评价。（3）成立绩效评价工作组我们成立了以鄂西生态文化旅游研究中心的领导为组长，鄂西生态文化旅游研究中心部分工作人员、湖北民族学院会计学专业和财务管理专业部分教师为成员的绩效评价工作组（具体名单见资料3）。（4）制定评价工作方案评价工

48、作组在明确评价目的、确定评价对象和范围的基础上，制定了绩效评价工作方案，作为评价具体实施的依据（见资料4）。评价工作方案在充分调研的基础上，充分了解了评价项目有关的情况，确定了评价对象、评价目的、评价依据、评价方法、评价工作时间安排，搜集了与评价项目有关的法律、法规和制度及评价依据等，根据评价的基本内容设计了绩效评价指标体系及其评价标准。（5）成立绩效评价专家小组根据评价工作的需要，我们成立了以州财政局刘国文副局长为组长的专家工作小组，负责设定绩效评价指标、审定评价报告，以及提供有关绩效评价的理论、方法、操作技术等方面建议（具体名单见资料5）。（6）现场工作在具体组织实施中，我们主要是围绕资料

49、收集与审核进行。根据评价工作要求，我们到现场采取勘查、问询、复核抽查、测试等多种方式收集基础资料。并非所有的资料、证据收集以后，都可以直接用于分析，而需要对资料、证据进行整理方可使用。我们分四个步骤将相关资料、证据进了整理：第一，资料、证据列举，将同一个评价指标从不同来源收集的资料、证据列举出来；第二，资料、证据验证，将不同来源的资料、证据进行交叉验证，剔除那些错误的资料、证据；第三，资料、证据确定，通过资料、证据验证，最终确定用于绩效分析和评价的资料、证据；第四，将资料、证据整理到绩效评价框架中，以便于分析。3.分析评价工作内容分析评价是对照评价指标与标准，对项目绩效情况进行综合性评判。在分

50、析评价中，主要是在对评价资料分析的基础上采取打分的方法。（1）评价资料分析通过分析相关评价资料，使所有评价人员充分了解项目绩效情况，并掌握评价指标和标准。（2）评价人员打分评价人员对照评价指标和标准进行评分，每位评价人员对评价结果要签名，以明确责任，确保评价结果的独立、客观和公正。我们主要采取了以下三种方式进行：第一，“背靠背”评分法。评价小组全体成员就全部量化指标根据评分标准分别独立评分，然后每个指标取平均分作为该指标最终评分。待现场评价结束后，汇总所有指标工作底稿，由评价工作组全体成员依据工作底稿就所有指标分别评分。第二，分工评分法。评价工作组成员按照评价分工，就本人分工范围内的评价指标评

51、分，然后由绩效评价工作组长汇总。第三，专家评价法。对于定性指标定量化评判时，由专家工作小组对每项定性指标进行独立的评分，每个指标取平均分作为该指标最终评分。（3）形成评价结论评价结论主要体现在评价等次、问题与建议两方面。依据每位评价人员的打分，利用算术平均法计算出评价综合得分，得出评价等次，同时评价工作组结合项目实施完成实际结果，进行全面分析、判断、归纳和总结，形成客观的综合评价结论。根据在数据收集与整理过程中，所发现的旅游发展专项资金使用过程中存在的问题，有针对性地提出建议，并将这些问题与建议在评价工作组和专家小组中进行充分讨论形成一致的意见。（4）撰写绩效评价报告根据分析的过程和分析评价结

52、论，撰写绩效评价报告，由绩效评价工作组长和专家小组长审核后向恩施州旅游委员会征求意见，然后根据反馈意见修改评价报告后提交给恩施州政府绩效评价领导小组办公室。（5）归档对绩效评价工作资料进行整理，建立绩效评价档案，完善绩效评价工作底稿并归档。（三）绩效评价框架1.绩效评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析、共性和个性指标相结合的方法，准确、合理地评价。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分类管理原则。绩效评价由财政部门、预算部门根据评价对象的特点分类

53、组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效评价依据本次评价的主要依据包括：（1）国务院办公厅关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见（国办发201562号），2015年8月11日（2）关于关于大力开展“旅游厕所革命”的意见（鄂旅游发20153号），2015年4月8日（3）湖北省人民政府关于促进旅游业改革发展的实施意见（鄂政发201517号），2015年3月19日（4）湖北省财政厅关于印发湖北省财政项目资金绩效评价操作指南，2014年12月（5）恩施州财政局关于印发恩施州州级财政项目资金绩效评价实施办法的

54、通知（恩施州财规20147号），2014年10月29日（6）湖北省财政厅关于印发的通知（鄂财绩发201412号），2014年6月30日（7）中华人民共和国预算法（主席令第12号），2014年8月31日（8）州人民政府关于推进实施绩效管理的通知（恩施州政发201322号），2013年9月29日（9）湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（鄂政发20139号），2013年2月22日（10）恩施市州级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（恩施市财行资发2012582号），2012年10月26日（11）湖北省财政厅关于印发的通知（鄂财绩发20125号），2012年8月23日（12）州人民政府关于印发的通

55、知，2011年11月16日（13）财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号），2011年7月5（14）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号），2011年4月2日（15）湖北省委、省政府关于加快培育旅游支柱产业推进旅游经济强省建设的决定（鄂发201011号），2010年6月17日（16）国务院关于加快旅游业发展的意见（国发200941号），2009年12月1日（17）部门、单位按照绩效评价工作要求提供的相关资料，包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表等（18）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。3.评价指标体系绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考

56、核工具。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：（1）相关性原则，应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。（2）重要性原则，应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。（3）可比性原则，对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。（4）系统性原则，应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。（5）经济性原则，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。为贯彻落实预算绩效管理工作规划（2012-2015年）（财预2012396号）有关要求，逐步建立服务我

57、国国情的预算绩效评价指标体系，不断规范和加强预算绩效评价工作，提高绩效评价的统一性和权威性，全面推进预算绩效管理，财政部制定了预算绩效评价共性指标体系框架。根据具体绩效评价对象的不同，以预算绩效评价共性指标体系框架为参考，灵活选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标，也要针对具体绩效评价对象的特点，另行设计具体的个性绩效评价指标。根据绩效评价指标确定的原则，结合旅游发展专项资金支出项目的具体特点，参考预算绩效评价共性指标体系框架（参考样表）以及恩施州州级财政项目资金绩效评价指标框架（参考样表），设置旅游发展专项资金支出项目绩效评价指标体系，如表5所示。项目绩效评价指标由项目决策、项目管理、项目绩

58、效三个一级指标和项目定位、项目目标、决策过程、资金分配、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出和项目效益九个二级指标构成，每个二级指标再细分为三级指标和四级指标。表5 项目绩效评价指标体系表一级指标分值二级指标分值三级指标分值四级指标分值项目决策20项目定位6项目目的3项目目的明确3项目立项合理性3项目立项的依据充分、必要、可行3项目目标4目标内容完整性2目标明确、细化、量化2绩效目标合理性2绩效目标合理可行2决策过程5决策依据2项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划1根据需要制定中长期实施规划1决策程序3项目符合申报条件1申报、批复程序符合相关管理办法1项目实施调整履行相应手续1资金分配

59、5分配办法2办法健全、规范1因素选择全面、合理1分配结果3项目符合相关分配办法1资金分配合理2项目管理25投入管理5配套资金到位率2资金实际到位占计划的比重2到位时效3及时到位1未及时到位但未影响工程进度1未及时到位但影响工程进度1财务管理10资金使用合规性7支出依据不合规2虚列套取2截留、挤占、挪用2超标准列支1财务及资产管理健全性3财务制度健全1严格执行制度1会计核算规范1组织实施10组织机构1机构健全、分工明确1管理措施9建立健全项目管理制度2严格执行项目管理制度7项目绩效55项目产出19产出数量13A级景区1星级饭店1A级旅行社1星级农家乐1中国优秀旅游城市、旅游强县1旅游名镇1旅游名

60、村1游客服务中心1自驾车房车营地建设1智慧旅游1乡村休闲旅游示范点1星级旅游厕所1中央电视台广告播出天次1产出质量2质量达标率2产出时效2完成及时率2产出成本2成本节约率2项目效果36经济效益12旅游综合收入3旅游外汇收入3旅游收入占区域GDP比重3人均旅游收入3社会效益12旅游接待人次3机场旅客吞吐量3旅游直接从业人数3带动城乡就业人数3环境效益6景区景观质量3废弃物处理达标3可持续影响3景区游客日承载量3服务对象满意度3游客满意度3合计1001001001004.绩效标准绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括：（1）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预