财务报销制度完整

1、财务报销制度（优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务报销制度总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控 制提高经济效益，制定本办法。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第二章细则第一条报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限 批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批 权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审 批手续后办理报销。4、大额项目支出报销

2、，由本人所在部门负责人审签后，报总经理审批。5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责 人审批；元以上由总经理审批。6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上 报总经理。7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。第二条报销规定（一）差旅费报销规定1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单，连同”出差申请单、原始报销凭证，按 规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行.4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过 250元，去港澳地区出差每天最高 不超过400元，

3、超出部分由个人承担。5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具.员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。（二）市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导 ，并在报销单上注明，报销时 出租车票不得连号。（三）报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间.2、费用报销发

4、票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发 票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内 容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予 报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由，随行人员.三、报销时间1、购买原材料和支付工程款，必须在合同付款日前三天报批备款。2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月 25号之前的在本月内按规定程序 进行报批.3、每月25日为报销日，当事人填好报销单，经相关审批人签字后，到财务办理 报销款于报销日后一星期内核销发放。四、下列情况不予报销：1

5、、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、不符合报销制度标准的单据，无理由跨年度的单据.3、其他不符合国家开支标准的单据.制定执行日期：2021年8月财务报销制度及报销流程一、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出， 提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常 办公费用、业务开支费用及相关费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各 项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工.四、日常费用报销的一般规定及流程（一）报销单填写.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金

6、额、合计数。 附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到 元、角、分，在财务有借款的需注明。.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖（二）报销原始凭证的要求1 0当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是发票才 能报销。3。车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。4。打车时凡是报销的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明 实际支付的金额。5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。6。其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日 期、招待的对象及招待的人数.7。摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。8.外出公差的

7、需附有外出公差申请单，公差申请单上需有相关领导审批。9.当月费用当月报销。100原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴 .11 。不要用订书机订原始发票单据及附件。用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面.12。对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人。13.财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。五、日常业务费用管理办法、业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等 相关费用、费用使用原则：所有费用执行先审批后使用，用公司统一表格内部费用 审批进行填写申报，礼品必须注明送礼者名单和金额；用餐必须写明垫侍对象、 姓名、标准

8、和人数；日常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买，只能用于公司业务招侍。3、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。报销金额不得超过项 目合同总额5%,超出部分由部门全部承担，公司不承担超出部分的费用，4、招待费用标准1外出接待用餐标准原则按60元/位、80元/位、100元/位、150元/位、200元 /位（以上）五个档次审批；1.2 公司之间的工作和会议，一律在公司指定地点，按工作餐就餐，最高不 超过30元/位。5、所有对外的招待费用，报销时附内部费用审批单，当月费用当月报销，财 务部按照审批单进行审核，没有申请不予报销。6、对于要求有证明人的单据，应有证明人进行签字 ，共同对报

9、销的真实性负 责。7、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监 督和共同承担相关责任。8、各部门负责人费用报销必须真实合理；严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须由财务部门认可，由财务部门对报销 票据的合理性进行审查；最后由总经理进行审核批准 .六、加班补贴费发放标准1 、利用中午、晚上（不含节假日、公休日）加班的每人每天补贴40元（中午20元、晚上20元）。2、公休日（星期六、星期日）加班的，每人每天补贴60元.3、法定节假日（即元旦1天、春节3天、五一节3天、国庆节3天）加班的，每人每天补贴100元。 4、加班误餐，早餐每人8元， 午

10、、晚餐每人每餐各10元，按发票报销后不得再领取加班补贴费.七、借款管理规定及借款流程.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原则上不允许跨月借支.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的， 须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；4.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣 回。5。审批流程：主管部门经理审核签字-财务部门复核-总经理审批。6。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续.八、报销时间的具体规定1、为了协调公司对内、对外的业务

11、工作安排，方便员工费用报销，财务部门将 报销时间规定如下：.报销为每周五，并附相关凭证，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不 得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准.各部门经理每周五前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至财务部，在周六送交总经理审批，下周二之前总经理审批结束后，进行报销领取工作。财务报销制度及报销流程第一部分第一条 为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切 以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度以及本公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支 出及专项支出等，以下分别说明报销相

12、关的借款流程及各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度合适全体员工.第二部分借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、招待费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不允许跨月借支.（三）各项借款金额超过5000应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单位依据，据 实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则 财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票原则上应在 3个工作 日内办理销账手续。（五）借款未还者原则上不

13、得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大 小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：填写好借款单一部门主管审核签字-财务复核一总经理审批（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销一般规定（一）报销人员必须取得相应的合法票据。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据 要求项目认真填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改） 简述

14、费用内容或事由.（三）按规定的审批程序报批。（四）报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条 费用报销一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一部门主管签字一 财务会计复核一总经理签字一到出纳报销。第四条 差旅费的报销及流程（一）费用标准住宿费报销时必须提供住宿发票，超过住宿标准部分由员工自 行承担。伙食、交通费原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工 自行承担。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.（二）报销流程出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费

15、项目等，出 差申请单由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部 按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项 .返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门主管审核签字， 财务会计审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理 新的借支.第五条交通费报销制度及流程（一）费用标准：市内因公公交车费应保存相应车票报销。市内因公出租车费应保存相应的车票，经总经理批准可据实报 销.员工外出办公，可以到行政部填写申请领用公交一卡通，并注 明事由，在办完事后即日返还行政部，以便其他员工领用。第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

16、（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管 理，集中购置，专人负责.（二）报销流程对外采购活动的分工（1）公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由行政 部负责办理。（2）公司其他部门需要的办公用品以及宣传材料印制等应向行 政部提出申请，由行政部负责采购办理。购置申请：由各部门根据需求及库存情况填写申请单。购置流程：由采购人员和财务人员负责选购及监督，选购权和付款权分离。报销程序：报销人员先填写费用报销单（附清单 ），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第七条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度

17、及流程（一）费用标准招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事先征得总经理的同意。培训费：各部门有培训需求的应及时报送行政部。行政部根据 实际需要编制培训计划报总经理审批.在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各 部门需要购买资料前先汇总上报行政部 ，由行政部门人员进行 购买，在报销前行政部门人员在资料发票背面签字 .其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续 .培训费由行政部根据审批程序及报销程序办理报销手续 .资料费在报销前需要办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。其他费用报销参照日

18、常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、及各项福利等。第二条 工薪福利支付流程（一）工资支付流程:每月1日之前由行政部将本月工资支付标准（含人员变动、额 度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部.财务部根据支付标准编制标准格式的工资表。按工薪审批程序审批。每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）其他福利费支出由办公室填写报销单一经部门主管签字确认 一财务会计复核一报总经理审批，审批后的报销单及支付标 准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第一条 专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他 专项费用等。第二条 固定资产购置报销财务制度及流程.（一）填写购置申请：按规定填写固定资产申请单并报批。（二）报销标准：相