某某会计师事务所被审计单位财务报表附注中应予披露的关联方关系及其交易检查表

1、某某会计师事务所被审计单位财务报表附注中应予披露的关联方关系及其交易检查表被审计单位：索引号：7300-4页次：编制人：日期：财务报表截止 日/期间：复核人：日期：1、关联方认定标准检查工程披露的内容是否与会计准那么相符（是/否）关联法人关联自然人不构成关联方的法人和自然人2、母公司与子公司信息母公司与子公司的基本信息母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）公司名称业务性质注册地与本公司关系持股比 例表决权 比例%组织机构 代码A公司母公司的最终控制方B公司母公司、且最终控制 方C公司子公司检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。本企业的合营企业有关信息（金额单位：万元）:公司

2、名称年初数本年增加本年减少年末数A公司B公司C公司检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。被投资单 位名称注册地业务 性质注册 资本本企业持 股比例本企业在 被投资单 位表决权 比例期末资 产总额期末 负债 总额本期营 业收入 总额本期净利润组织 机构 代码A公司检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。(4)除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型公司名称与本公司关系 的性质交易类型组织机构 代码检查记录相关证据或其 索引核对一致A公司购买或销售商品是/否B公司购买或销售除商 品以外的其他资产C公司提供或接受劳务3、关联方交易(1)向关联方采购货物公司名称本期发生额上期发生

3、额检查记录金额占同类 交易金 额的比 例(%)金额占同类交 易金额的 比例 (%)相关证据或其 索引核对一 致A公司是/否B公司C公司合 计(2)向关联方销售货物公司名称本期发生额上期发生额检查记录金额占同类 交易金 额的比 例(%)金额占同类交 易金额的 比例 (%)相关证据或其 索引核对一 致A公司是/古B公司C公司合 计（3）关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表:委托方/出包方 名称受托方/承 包方名称受托/承包 资产类型受托/承包 起始日受托/承包 终止日托管收益/承包 收益定价依据年度确认的托管 收益/承包收益可无限量添加 行检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。注：托

4、管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。公司委托管理/出包情况表:委托方/出包方 名称受托方/承 包方名称委托/出包资 产类型委托/出包 起始日委托/出包终止日托管费/出包 费定价依据年度确定的托管 费/出包费可无限量添加 行检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。（4）关联租赁情况公司出租情况表:出租方名称承租方名称租赁资产 种类租赁起始 日租赁终止 日租赁收益定价 依据年度确认的 租赁收益可无限量添加行检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。公司承租情况表:出租方名称承租方名称租赁资产 种类租赁起始H租赁终止H租赁费定价依据年度确认

5、的租 赁费可无限量添加行检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。（5）关联方交易未结算工程未结算工程公司名称未结算工程 金额未结算应收 工程的坏账 准备金额检查记录相关证据或其 索引核对一致应收账款A公司是/否B公司C公司预付账款A公司B公司C公司其他应收款A公司B公司C公司长期应收款A公司B公司C公司应付账款A公司B公司C公司预收账款A公司B公司C公司其他应付款A公司B公司C公司长期应付款A公司B公司C公司（6）关键管理人员薪酬工程本期金额上期金额检查记录相关证据或其 索引核对一致关键管理人员薪酬是/否（7）关联方有关提供或取得担保的信息公司名称本公司提供 的担保金额 （万元）本公司取得 的担保金额 （万元）担保方式检查记录相关证据 或其索引核对一致是/否（8）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入可无限量添加行拆出可无限量添加行检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。（9）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交 易类型关联交易 内容关联交易定