配套课件-ERP财务管理实务

1、第1章走近ERP财务会计管理实务1.1实务教程使用导航1.1.1设计思想 本教程是为贯彻教育部“把创新创业教育有效纳入专业教育和文化素质教育教学”思想指导，满足经管类各学科拓宽专业基础、强化实验教学、优化整体教学体系的教学改革形势，面向应用型高校财经类人才的ERP管理系统通识教育需要而设计的。本教程共包括8章，除第1章和第2章外，每一章节的实验，均包含实验目的、实验原理、实验内容、实验资料、实验要求及实验方法与步骤，上机实验部分是本教程的重点。实验目的部分明确了通过实验应掌握的知识和应达到预期的效果；实验原理部分可将实验中用到的理论知识和专业术语进行简明扼要的介绍，以便于学生了解和熟悉；实验内

2、容部分简要地介绍了每个实验应完成的主要工作；实验资料部分提供了企业发生的真实经济业务；实验要求部分对完成实验提出具体的要求；实验方法和步骤则根据企业发生的经济业务如何进行具体的操作提供指导，并对实验中可能遇到的问题给予特别提示。1.1.2 编写特色1.体系完整数据真实2.资料齐备使用便捷3、实验项目自主选择4、学习方式灵活5、在实践中学习理论1.1.3 学习建议1.理论实践2. 实践理论1.2认识机械行业原型企业1.2.1 机械行业特色认知（1）机械制造业的加工过程基本上是把原材料分割，然后逐一经过车、铣、刨、磨等加工工艺，部件装配，最后装配成成品出厂； （2）生产方式以按订单生产为主，按订单

3、设计和按库存生产为辅； （3）产品结构（BOM）复杂，工程设计任务很重，不仅新产品开发要重新设计，而且生产过程中也有大量的设计变更和工艺设计任务，设计版本在不断更新； （4）制造工艺复杂，加工工艺路线具有很大的不确定性，生产过程所需机器设备和工装夹具种类繁多； （5）物料存储简易方便。机械制造业企业的原材料主要是固体（如钢材），产品也为固体形状，因此存储多为普通室内仓库或室外露天仓库； （6）机械制造业企业由于主要是离散加工，产品的质量和生产率很大程度依赖于工人的技术水平，而自动化程度主要在单元级，例如数控机床、柔性制造系统等。因此机械制造业也是一个人员密集型行业，自动化水平相对较低； （7）

4、产品中各部件制造周期长短不一和产品加工工艺路线的复杂性造成在制品管理不易。且在生产过程中经常有边角料产生，部分边角料还可回收利用，边角料管理复杂； （8）生产计划的制订与车间任务工作繁重。由于产品种类多，零件材料众多，加工工艺复杂，影响生产过程的不确定因素多，导致制订生产、采购计划困难； （9）产品零部件一般采用自制与委外加工相结合的方式。一般电镀、喷漆等特殊工艺会委托外协厂商加工。1.2认识机械行业原型企业1.2.2 原型企业现状呈现3、公司管理中存在的问题（1）产品交货率低、客户及市场信息反馈不及时。 （2）销售预测数据不准。（3）产能不足，未能考虑产能安排生产。（4）生产计划靠人为手工管

5、理，未能充分考虑在产和在途情况，导致生产计划和采购计划混乱。（5）车间生产过程无跟踪控制，无法掌握生产进度。（6）库存占用资金严重。（7）部门间业务衔接不顺畅。1.2.2 原型企业现状呈现4、信息化规划（1）如何分析每个客户、区域市场、不同产品的规模、比重和利润贡献；（2）如何能随时了解订单发货情况，生产完工状态，应收账款情况；（3）如何根据销售需求制定可行、高效的生产计划；（4）如何根据客户的需求变更快速进行生产计划的调整，并将生产计划调整的信息快速导入到相关的作业部门，包括生产车间、供应部门、仓储部门和质量部门，以实现一个体系的供需平衡；（5）如何对已经下达的作业计划进行跟踪控制，保证计划

6、的按时、保质、保量的正常进行，实现对客户订单的适时交付；（6）如何在生产执行过程中对物料、设备、人员等信息的准确记录，实现精细成本核算和对象量化考核管理需求。（7）如何准确掌握客户和供应商的应收账款、应付账款信息？1.2.2 原型企业现状呈现1.2.3 认识信息化平台用友ERP-U81、用友ERPU8功能特点（1）及时发现问题为适应外在环境的快速变化，管理者应具有高敏感度的意识，借助有效的决策支持工具，以体验组织内外部环境的变化，进而突显问题点。（2）正确做出决策在市场变化迅速、竞争异常激烈的时代，任何依赖于经验的决策都是非常危险的。科学决策是在全面、及时掌握信息的基础上，从全局角度出发，把握

7、关键问题，快速应对变化。（3）严密制定计划从决策到计划的过程必须反复推敲其严密性，寻求最佳业务实践，将能帮助用户确定更加有效的计划。一个具有明晰的流程设计和明确的角色分工的计划，是达成预先设定目标的保障。（4）有效执行控制必须实现数据的自动运算和按流程自动流转，减少人为干预；建立预警机制，反馈异常情况；实现业务追溯，发现问题根源，才能保障严格按计划执行，有效控制变化。（5）快速分析评估经过量化的分析和论证才能正确的、全面的评估经营状况。通过实时的、多角度的查询与分析，全面的指标体系监控，从而快速掌控整体业务运转情况，实现有效的预测。2、用友ERPU8总体结构用友U8.72产品范围3、各模块之间

8、的数据关联 各功能模块之间的数据关联 第2章 系统构建2.1系统概述 2.1.1功能概述 2.1.2系统管理与其他子系统模块的数据关联 2.1.3 系统构建的操作流程2.2 应用实务 实验一 系统管理 实验二 基础设置2.1.1功能概述 系统管理是用友ERPU8.72管理软件中一个非常特殊的组成部分。它的主要功能是对用友ERPU8.72管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。只有系统管理员和帐套主管才能登录系统管理。2.1系统概述1账套管理 账套指的是一组相互关联的数据。一般来说，可以为企业中每一个独

9、立核算的单位建立一个账套，也可以同时为多个企业(或企业内多个独立核算的部门)分别建账。用友ERPU8.72管理软件中最多允许建立999个套账。不同的账套数据之间彼此独立，没有丝毫关联。账套是由年度账组成的。每个账套中一般存放不同年度的会计数据，为方便管理，不同年度的数据存放在不同的数据表中，即为年度账。 (1)引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。对集团公司来说，可以将子公司的账套数据定期引入到母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作。 (2) 输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。1账套管理注意： 如果需要定期将子公司的账套数据引入到总公司系统中，最好预先在建立账套

10、时就进行规划，为每一个子公司设置不同的账套号，以避免引入子公司数据时因为账套号相同而覆盖其他账套的数据。 账套输出时，输出两个文件。UfErpActLst为账套信息文件；UFDATA是账套数据文件。2年度账管理 年度账不同于账套。一个账套中包含了企业所有的数据。把企业数据按年度划分，称为年度账。用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的年度账。这样对不同核算单位、不同时期的数据，就可以方便地进行操作。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。对年度账数据来说，也有引入和输出操作，其含义和操作方法与账套的引入和输出是相同的；所不同的是年度账引入和输出的操作对

11、象不是针对整个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账。3操作员及其权限管理（1）角色与用户 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。 用户是指有权限登录系统、对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。每次注册登录系统，都要进行用户身份的合法性检查。只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。 用户和角色的设置可以不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样在设置用户的时候，选择其归属哪一个角色，则其自动具有该角色的权限，包括功能权限和数据权限。一个角色可以拥有多

12、个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。（2）系统管理员与账套主管 系统允许以两种身份注册进入系统管理。一种是以系统管理员的身份，另一种是以账套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，他可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；设置角色和用户；指定账套主管；设置和修改用户的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改，对年度账的管理(包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据)，以及该账套操作员权限的设置。3操作员及其权限管理4设立统一的安全机制 对企业来说，系统运行安全、数据存储安全是

13、必须的。设立统一的安全机制包括设置系统运行过程中的监控机制，设置数据自动备份，清除系统运行过程中的异常任务等。2.1.2系统管理与其他子系统模块的数据关联 系统管理是用友ERP-U8应用系统的运行基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账和其他相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。企业应用平台集中了用友ERP-U8应用系统的所有功能，为各个子系统提供了一个公共的交流平台。通过“基本信息”项，用户可以完成各模块的基础档案管理、数据权限划分等设置；可以对各模块的窗口风格进行个性化定制，还可以方便地进入任何一个有权限的模块。2.1.3 系统构建的操作流程2.2 应用

14、实务实验一 系统管理【实验目的】 通过本实验使学生系统地学习系统管理的主要功能和操作方法，理解系统管理在用友ERP-U8.72系统中的重要地位，掌握在系统管理中设置系统操作员、建立企业账套和设置用户权限的方法，熟悉账套的备份、输出的方法。【实验准备】已安装用友ERP-U8.72管理软件，将系统日期修改为“2011年1月1日”。实验一 系统管理【实验内容】1、设置系统操作员2、建立企业账套(不进行系统启用的设置)3、增加操作员并进行分工4、输入单位信息5、设置系统自动备份计6、修改帐套7、帐套备份输出实验一 系统管理1、建账信息账套号：888； 帐套名称：烟台川林有限公司； 系统启用时间：201

15、1-01-012、单位信息单位名称：烟台川林有限公司；单位简称：川林公司；公司地址：山东省烟台市开发区长江路121号；基本存款账户开户银行：中国银行，银行账号：125630546423；企业税号：504689421678。3、核算类型该企业记账本位币为人民币(RMB)；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计制度科目；账套主管张华、李燕和周东；按行业性质预设会计科目；每月末结账。4、 基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5、 分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2部门编码级次：2-2客户分类编码级次：2供应商分类编码级次：2存货分类编码级次：

16、2-2-2收发类别编码级次：1-2结算方式编码级次：1-2地区分类编码级次：2-26、设置数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数、换算率等小数位数约定为2位。7、 角色分工及其权限zh张华（口令1），角色：账套主管ly李燕（口令1），角色：账套主管ZD周东（口令0301），角色：账套主管；权限：账套主管的全部权限WL王林（口令0302），角色：总账会计；权限：除恢复记账前状态(GL0209)外的所有总账系统的权限TL田蕾（口令0302），角色：出纳；权限：总账系统中出纳签字(GL0203)及出纳(GL04)的所有权限【实验方法与步骤】1.以系统管理员admin身份登录系统管理【实验

17、方法与步骤】注意： 系统管理员的初始密码为空。为保证系统运行的安全性，在企业实际应用中应及时为系统管理员设置密码。设置系统管理员密码为“super”的操作步骤是：在系统管理员登录系统管理对话框中选中“改密码”复选框，单击“确定”按钮，打开“设置操作员密码”对话框，在“新密码”和“确认”文本框中均输入“super”，如图2-3所示。最后单击“确定”按钮，返回系统管理。在教学过程中，由于多人共用一套系统，为了避免由于他人不知道系统管理员密码而无法以系统管理员身份进入系统管理的情况出现，建议不要给系统管理员设置密码。2. 增加用户以系统管理员身份登录系统管理，执行“权限”|“用户”命令，打开“用户管

18、理”对话框。单击“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，录入编号“ZD”、姓名“周东”、认证方式“用户+口令（传统）”、口令及确认口令“0301”、所属部门“财务部”，在所属角色列表中选中“账套主管”前的复选框。单击“增加”按钮。依次设置其他操作员。设置完成后单击“取消”按钮退出。2. 增加用户注意：只有系统管理员(admin)才能进行增加用户的操作。在增加用户时可以直接指定用户所属角色。如：周东的角色为“账套主管”，王林的角色为“总账会计”。由于系统中已经为预设的角色赋予了相应的权限，因此，如果在增加用户时就指定了相应的角色，则其就自动拥有了该角色的所有权限。如果该用户所拥有的权限与该角色的权

19、限不完全相同，可以在“权限”|“权限”功能中进行修改。如果已设置用户为“账套主管”角色，则该用户也是系统内所有账套的账套主管。用户启用后将不允许删除。用户使用过系统如果又调离单位，应在用户管理窗口中单击“修改”按钮，在“修改用户信息”对话框中单击“注销当前用户”按钮，最后单击“修改”按钮返回系统管理。此后该用户无权再进入系统。3.建立账套只有系统管理员可以建立企业账套。建账过程在建账向导引导下完成。3.建立账套注意：账套号是账套的唯一标识，可以自行设置3位数字，但不允许与已存账套的账套号重复，账套号设置后将不允许修改。账套名称是账套的另外一种标识方法，它将与账套号一起显示在系统正在运行的屏幕上

20、。账套名称可以自行设置，并可以由账套主管在修改账套功能中进行修改。系统默认的账套路径是用友ERP-U8的安装路径，可以进行修改。建立账套时系统会将启用会计期自动默认为系统日期，应注意根据所给资料修改，否则将会影响到企业的系统初始化及日常业务处理等内容的操作。3.建立账套注意：单位信息中只有“单位名称”是必须录入的。必须录入的信息以蓝色字体标识(以下同)。单位名称应录入企业的全称，以便打印发票时使用。3.建立账套注意：行业性质将决定系统预置科目的内容，必须选择正确。如果事先增加了用户，则可以在建账时选择该用户为该账套的账套主管。如果建账前未设置用户，建账过程中可以先选一个操作员作为该账套的主管，

21、待账套建立完成后再到“权限”功能中进行账套主管的设置。如果选择了按行业性质预置科目，则系统根据您所选择的行业类型自动装入国家规定的一级科目及部分二级科目。3.建立账套注意：本企业要求对存货、客户进行分类以及供应商进行分类，无外币核算。是否对存货、客户及供应商进行分类将会影响到其档案的设置。有无外币核算将会影响到基础信息的设置及日常能否处理外币业务。如果基础信息设置错误，可以由账套主管在修改账套功能中进行修改。3.建立账套注意：编码方案的设置，将会直接影响到基础信息设置中相应内容的编码级次及每级编码的位长。删除编码级次时，必须从最后一级向前依次删除。3.建立账套注意： 如果选择“是”则可以直接进

22、行“系统启用”的设置，也可以单击“否”先结束建账过程，之后在企业应用平台中的基础信息中再进行系统启用设置。4. 设置操作员权限 设置操作员权限的工作应由系统管理员(admin)或该账套的主管，在系统管理中的权限功能中完成。在权限功能中既可以对角色赋权也可以对用户赋权。如果在设置账套时已经正确地选择了该账套的主管，则此时可以查看；否则，可以在权限功能中设置账套主管。如果在设置用户时已经指定该用户的所属角色，并且该角色已经被赋权，则该用户已经拥有了与所选角色相同的权限，如果经查看后发现该用户的权限并不与该角色完全相同，则可以在权限功能中进行修改，如果在设置用户时并未指定该用户所属的角色，或虽已指定

23、该用户所属的角色，但该角色并未进行权限设置，则该用户的权限应直接在权限功能中进行设置，或者应先设置角色的权限再设置用户并指定该用户所属的角色，则角色的权限就自动传递给用户了。4. 设置操作员权限注意：只有系统管理员(admin)才有权设置或取消账套主管。而账套主管只有权对所辖账套进行操作员的权限设置。设置权限时应注意分别选中“账套”及相应的“用户”。如果此时查看到888账套主管前的复选框为未选中状态，则可以单击该复选框将其选中，设置该用户为888账套的账套主管。账套主管拥有该账套的所有权限，因此无需为账套主管另外赋权。一个账套可以有多个账套主管。5. 设置系统自动备份计划 设置系统自动备份计划

24、的工作应由系统管理员(admin)在系统管理的“系统”|“设置备份计划”功能中完成。注意： 设置备份计划的作用是自动定时对设置好的账套进行输出(备份)。设置备份计划的优势在于设置定时备份账套功能，多个账套同时输出功能，在很大程度上减轻了系统管理员的工作量，同时可以更好的对系统进行管理。6. 修改账套 修改账套的工作应由账套主管在系统管理中的“账套”|“修改”功能中完成。 注意： 当系统管理员建完账套和账套主管建完年度账后，在未使用相关信息的基础上，需要对某些信息进行调整，以便使信息更真实准确的反映企业的相关内容时，可以进行适当的调整。只有账套主管可以修改其具有权限的年度账套中的信息，系统管理员

25、无权修改。7. 账套备份 账套备份的工作应由系统管理员在系统管理中的“账套”|“输出”功能中完成。7. 账套备份注意：利用账套输出功能还可以进行“删除账套”的操作。方法是，在账套输出对话框中，选中“删除当前输出账套”复选框，单击“确认”按钮，系统在删除账套前同样要进行账套输出，当输出完成后系统提示“真要删除该账套吗？”，单击“是”按钮则可以删除该账套。只有系统管理员(admin)有权进行账套输出。正在使用的账套可以进行账套输出而不允许进行账套删除。备份账套时应先建立一个备份账套的文件夹，以便将备份数据存放在目标文件夹中。实验二 基础设置【实验目的】 理解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中

26、的作用。掌握在企业应用平台中设置系统启用、建立各项基础档案、进行数据权限设置及单据设置的方法；理解各项基础档案在系统中所起的作用及各项目的含义。【实验准备】 引入“D：888账套备份(2-1)系统管理”的备份数据，或引入光盘中的“实验账套(2-1)系统管理”中的数据。【实验内容】1、建立部门档案2、建立职员档案3、建立客户及供应商分类4、建立客户档案5、建立供应商档案6、建立存货分类、计量单位和存货档案7、建立仓库档案8、设置收发类别9、设置采购类型10、设置销售类型11、设置费用项目12、设置结算方式13、设置开户银行14、帐套备份1.启用与财务相关的各子系统2.建立部门档案注意：“部门编码

27、”、“部门名称”和“成立日期”必须录入，其他信息可以为空。“成立日期”一般默认输入时的系统时间，可修改。“负责人”必须在设置职员档案之后，在“修改”状态下才能参照输入。在部门档案设置中，如果存在多级部门，必须先建立上级部门，才能增加其下级部门。下级部门编码应包含上级部门编码。修改部门档案时，部门编码不能修改。已经使用的部门不允许删除。3. 建立职员档案注意：“人员编码”、“姓名”、“行政部门编码”、“人员类别”和“性别”必须输入，其他信息可以为空。人员编码可以由用户自行定义编码规则，但必须唯一，不能重复。“行政部门编码”、“人员类别”和“性别”一般应选择录入。如果要修改，需要先将原显示的部门档

28、案删除，才可以重新选择。在录入“张华、李丽、李燕、刘东”四位职员信息时，由于改员工需要在其他档案或其他单据的“业务员”项目中被参照，需要选中“是否业务员”选项。 4. 设置客户/供应商分类注意：分类编码必须符合编码方案中定义的编码规则。分类中如果已经录入客户档案，则该客户分类资料不能修改、删除。建立下级分类时，其上级分类必须存在，且下级分类编码中要包含其上级分类编码。5 建立客户档案5 建立客户档案注意：客户编码、客户简称、所属分类和币种必须输入。客户编码必须唯一，一旦保存，不能修改。尚未使用的客户编码可以删除后重新增加。“对应供应商编码”的作用是设置客户档案和供应商档案的对应关系，这种对应关

29、系必须是一对一的，主要是为了处理既是客户又是供应商的往来单位。如果需要开具销售专用发票，则必须输入税号、开户银行、银行账号等信息，否则，只能开具普通发票。如果要填写“联系”选项卡中的“发货方式”、“发货仓库”信息，则需要先在“基础档案”中设置“仓库档案”和“发运方式”。如果要输入客户的所属地区编码，则需要先在“基础档案”中的“地区分类”中设置地区分类信息。如果系统提供的客户档案内容仍不能满足企业的需要，可利用系统提供的“自定义项”功能增加自定义栏目，并设置自定义栏目档案内容。6. 建立供应商档案7. 设置存货分类注意：存货分类编码必须符合编码规则。存货分类编码和存货分类名称必须输入。在企业购销

30、业务中，经常会发生一些劳务费用，如“运输费”、“装卸费”、“包装费”等，这些费用也将构成企业存货成本的一个组成部分，并且它们一般具有与其他存货不同的税率。为了正确反映和核算这些劳务费用，应该在存货分类中单独设置一类“劳务费用”或“应税劳务”存货。7. 设置计量单位7. 设置计量单位注意：先建立计量单位组，再建立计量单位。主计量单位的换算率为1，本计量单位组的其他单位以此为依据，按照换算率折合。固定换算组每一个辅计量单位对主计量单位的换算率不能为空。被存货引用后的主、辅计量单位均不允许删除，但可以修改辅计量单位的使用顺序及其换算率。如果在单据中使用了某一计量单位，该计量单位的换算率就不允许再修改

31、。浮动换算组可以修改为固定换算组。浮动换算的计量单位只能包括两个计量单位。同时，其辅计量单位换算率可以为空，在单据中使用该浮动换算率时需要手工输入换算率，或通过输入数量、件数，系统自动计算出换算率。7. 设置存货档案7. 设置存货档案7. 设置存货档案注意：“增加存货档案”窗口中有7个选项卡，即“基本”、“成本”、“控制”、“其他”、“计划”、“图片”、“附件”，对存货不同的属性分别归类。“基本”选项卡中主要记录企业存货的基本信息。其中“蓝色字体”项为必填项。存货编码：存货编码必须唯一且必须输入。最大长度30个字符，可以用0-9或字符A-Z表示。存货代码：必须唯一，最大长度30个字符，非必填项

32、。可以用“存货分类码存货编码”构成存货代码。存货名称：存货名称必须输入。计量单位组和主计量单位：可以参照输入。根据已选的计量单位组，带出主计量单位。如果要修改，则需要先删除该主计量单位，再输入其他计量单位。采购、销售、库存默认单位和成本默认辅计量单位：设置各子系统默认时使用的计量单位。7. 设置存货档案税率：指该存货的增值税税率。销售该存货时，此税率为专用发票或普通发票上该存货默认的销项税税率；采购该存货时，此税率为专用发票、运费发票等可以抵扣的进项发票上默认的进项税税率。税率不能小于零。是否折扣：即折让属性。若选择是，则在采购发票和销售发票中输入折扣额。是否成套件：选择是，则该存货可以进行成

33、套件管理业务。存货属性：系统为存货设置了18种属性，其目的是在参照输入时缩小参照范围。具有“内销”、“外销”属性的存货可用于出售；具有“外购”属性的存货可用于采购；具有“生产耗用”属性的存货可用于生产领用；具有“自制”属性的存货可由企业生产；具有“在制”属性的存货是指正在制造过程中；具有“应税劳务”属性的存货可以抵扣进项税，是指可以开具在采购发票上的运输费等应税劳务。受托代销业务只有在建账时选择“商业”核算类型，并且在采购管理中确定“是否受托代销业务”后才能选择使用。成套件业务只有在库存管理系统中选择了“有无成套件管理”后，才能在存货档案中选择“是否成套件”业务。同一存货可以设置多个属性。8.

34、 建立仓库档案注意：仓库编码、仓库名称必须输入。仓库编码必须唯一，最大长度10个字符。每个仓库必须选择一种计价方式。系统提供六种计价方式，工业企业为计划价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法和个别计价法；商业企业为售价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法和个别计价法。9. 设置结算方式注意：结算方式编码和名称必须输入。编码要符合编码规则。票据管理标志是为出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，需要进行票据登记的结算方式需要选择此项功能。10. 账套备份 在D：盘中的“888账套备份”文件夹中新建“(2-2)系统管理”文件夹。输出帐套备份数据。第三章 总账系统3.1系统

35、概述 3.1.1功能概述 3.1.2总账系统与其他系统的数据关联 3.1.3总账系统的业务处理流程3.2应用实务 实验一 总账系统初始设置 实验二 总账管理系统日常业务处理 实验三 总账管理系统期末处理3.1系统概述3.1.1功能概述1、系统初始化2、日常业务处理3、出纳管理4、账簿管理5、期末处理3.1.2总账系统与其他系统的数据关联3.1.3总账系统的业务处理流程3.2应用实务-实验一 总账系统初始设置【实验目的】通过本实验使学生系统地学习总账系统初始化设置，要求掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的方法。1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始

36、设置的相关内容。2、理解总账管理系统初始设置的意义。3、掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。【实验准备】引入“D： 888账套备份(2-2)系统管理”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套(2-2)系统管理”。将系统日期修改为“2011年1月31日”，以账套主管“ZD周东”的身份注册进入企业应用平台。3.2应用实务-实验一 总账系统初始设置【实验内容】1、总账系统参数设置2、基础档案设置3、修改会计科目4、设置凭证类别5、期初余额录入6、帐套备份【实验资料】见教材1. 设置系统参数注意：总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改

37、变。2. 指定会计科目注意：被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。3. 增加会计科目注意：由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被识别为“日记账”及“银行账”。会计科目编码应符合编码规则。如果科目已经使用，则不能被修改或删除。设置会计科目时应注意会计科目的“账页格式”，一般情况下应为“金额式”，也有可能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的核算。如果新增科目与

38、原有某一科目相同或类似则可采用复制的方法。4. 修改会计科目注意：“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。在会计科目使用前一定要先检查系统预置的会计科目是否能够满足需要，如果不能满足需要，则以增加或修改的方式增加新的会计科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置的会计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法删除。凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。5. 设置凭证类别注意：已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。如果收款凭证的限制类型为借方必有“1001，1002”，则在填制凭证

39、时系统要求收款凭证的借方一级科目至少有一个是“1001”或“1002”，否则，系统会判断该张凭证不属于收款凭证类别，不允许保存。付款凭证及转账凭证也应满足相应的要求。如果直接录入科目编码，则编码间的标点符号应为英文状态下的标点符号，否则系统会提示科目编码有错误。6. 输入期初余额6. 输入期初余额注意：只需输入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动计算生成。如果要修改余额的方向，可以在未录入余额的情况下，单击“方向”按钮改变余额的方向。总账科目与其下级科目的方向必须一致。如果所录明细余额的方向与总账余额方向相反，则用“-”号表示。如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须录入辅

40、助核算的明细内容，而修改时也应修改明细内容。如果年中某月开始建账，需要输入启用月份的月初余额及年初到该月的借贷方累计发生额(年初余额由系统根据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成)。系统只能对月初余额的平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。如果期初余额不平衡，可以填制凭证但是不允许记账。凭证记账后，期初余额变为只读状态，不能再修改。 实验二 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统日常业务处理的相关内容。熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。掌握凭证管理、账簿管理和出纳管理的具体内容和操作方法。【实验准备】引入“D：888账套备份(3-1) 总账

41、系统初始设置”的备份数据，或引入光盘中的“实验账套(3-1) 总账系统初始设置”中的数据。【实验内容】见教材1. 设置常用摘要注意：设置常用摘要后可以在填制凭证时调用。常用摘要中的“相关科目”是指使用该摘要时通常使用的相关科目。如果设置相关科目，则在调用该常用摘要时系统会将相关科目一并列出，可以修改。2. 填制第1笔业务的记账凭证2. 填制第1笔业务的记账凭证注意：检查当前操作员，如果当前操作员不是“王林”，则应以重注册的方式更换操作员为“王林”。凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单击“增加”保存并增加下一张凭证。凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。如果凭证的金额录错了方向，

42、可以直接按空格键改变余额方向。凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序。2. 填制第1笔业务的记账凭证注意：检查当前操作员，如果当前操作员不是“王林”，则应以重注册的方式更换操作员为“王林”。凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单击“增加”保存并增加下一张凭证。凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额方向。凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序。3. 填制第2笔业务的记账凭证3. 填制第2笔业务的记账凭证注意：在填制凭证时如果使用含有辅助核算内容的会计科目，则应选择相

43、应的辅助核算内容，否则将不能查询到辅助核算的相关资料。“=”键意为取借贷方差额到当前光标位置。每张凭证上只能使用一次。如果在设置凭证类别时已经设置了不同种类凭证的限制类型及限制科目，则在填制凭证时，如果凭证类别选择错误，在进入新的状态时系统则会提示凭证不能满足的条件，凭证不能保存。4. 审核凭证注意：系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。凭证审核的操作权限应首先在“系统管理”的权限中进行赋权，其次还要注意在总账系统的选项中是否设置了“凭证审核控制到操作员”的选项，如果设置了该选项，则应继续设置审核的明细权限，

44、即“数据权限”中的“用户”权限。只有在“数据权限”中设置了某用户有权审核其他某一用户所填制凭证的权限，该用户才真正拥有了审核凭证的权限。在凭证审核的功能中除了可以分别对单张凭证进行审核外，还可以执行“成批审核”的功能，对符合条件的待审核凭证进行成批审核。在审核凭证的功能中还可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改。5. 出纳签字注意：出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳的权限。要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总

45、账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”，其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作，再次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中进行修改。6. 修改第2号付款凭证注意：未审核的凭证可以直接修改，但是，凭证类别不能修改。已进行出纳签字而未审核的凭证如果发现有错误，可以由原出纳签字的操作员在“出纳签字”功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。如果在总账系统的选项中选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则在填制凭证功能中可以由非原制单人修改或作

46、废他人填制的凭证，被修改凭证的制单人将被修改为现在的修改凭证的人。如果在总账系统的选项中没有选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则只能由原制单人在填制凭证的功能中修改或作废凭证。已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。被修改的凭证应在保存后退出。凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改。7. 删除第3号付款凭证注意：未审核的凭证可以直接删除，已审

47、核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除。若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理。如果在总账系统的选项中选中“自动填补凭证断号”及“系统编号”，那么在对作废凭证整理时，若选择不整理断号，则再填制凭证时可以由系统自动填补断号。否则，将会出现凭证断号。对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志。作废凭证不能修改、不能审核，但应参与记账。只能对未记账凭证进行凭证整理。账簿查询时查不到作废凭证的数据。8. 设置常用凭证注意：在填制凭证时可以执行“制单”|“调用常用凭证”命令，调用事先定义的常用凭证，或在填制凭证功能中单击“F4”调用常用凭

48、证。调用的常用凭证可以修改。9. 记账注意：如果期初余额试算不平衡不允许记账，如果有未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。记账后不能整理断号。已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询。10. 查询已记账的凭证注意：在“查询凭证”功能中既可以查询已记账凭证，也可以查询未记账凭证。而在填制凭证功能中只能查询到未记账凭证。通过设置查询条件还可以查询“作废凭证”、“有错凭证”、某制单人填制的凭证、其他子系统传递过来的凭证以及一定日期区间、一定凭证号区间的记账凭证。已记账凭证除了可以在查询凭证功能中查询之外，还可以在查询账簿资料时，以联查的方式查询。在“

49、凭证查询”对话框中，单击“辅助条件”按钮，可以设定更多的查询条件。11. 冲销记账凭证11. 冲销记账凭证注意：冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证。冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保存，只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账。12. 账簿管理查询“6602 管理费用”总账注意：在总账查询功能中，可以查询到三栏式总账的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且可以查询到二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，还可以查询到明细账中每项明细资料对应的记账凭证。在查询总账时可以在总账条件查询中，通过录入科目范围查询一定科目范围

50、内的总账。在总账查询功能中可以查询“包含未记账凭证”的总账。在明细账窗口，按“摘要”按钮可以设置“摘要选项”。在明细账窗口，按“过滤”按钮可以录入“明细账过滤条件”。12. 账簿管理查询余额表注意：在余额表查询功能中，可以查询各级科目的本月期初余额、本期发生额及期末余额。在发生额及余额表中，单击“累计”按钮，可以查询到累计借贷方发生额。在发生额及余额表中，单击“专项”按钮，可以查询到带有辅助核算内容的辅助资料。可以查询某个余额查询范围内的余额情况。可以查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。12. 账簿管理查询“6602 管理费用”明细账注意：在明细账查询功能中，可以查询一定科目范围内的明

51、细账。可以查询月份综合明细账。可以查询到包含未记账凭证在内的明细账。可以按“对方科目展开”方式查询明细账。在明细账中可以联查到总账及相应的记账凭证。如果在总账系统的“选项”中，选择了“明细账查询权限控制到科目”，则必须在“基础设置”的“数据权限”中设置相应的数据权限。如果某操作员不具备查询某科目明细账的权限，则在明细账查询功能中就看不到无权查询的科目明细账的内容。12. 账簿管理定义并查询“应交增值税”多栏账注意：在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。多栏账的栏目内容可以自定义，可以对栏目的分析方向、分析内容、输出内容进行定义，同时可以定义多栏账格式。自定义多

52、栏账可以根据实际管理需要将不同的科目及不同级次的科目形成新的多栏账，以满足多科目的综合管理。12. 账簿管理查询客户往来明细账中的客户科目明细账注意：在“客户科目明细账”功能中，可以查询所有辅助核算内容为“客户往来”的科目明细账。可以查询各个客户、各个月份的客户科目明细账。可以查询包含未记账凭证的客户科目明细账。在科目明细账中，可以联查到总账及凭证的内容，还可以进行摘要内容的设置。客户往来辅助账的查询方式较多，可以根据不同需要在不同的查询功能中查找到有用的数据。12. 账簿管理查询部门科目总账注意：部门科目总账查询功能中，可以按科目、按部门、按科目和部门查询部门科目总账。可以查询不同月份范围的

53、部门科目总账。可以查询包含未记账凭证内容的部门科目总账。在部门科目总账中，可以单击“累计”按钮查询包含累计借贷方发生额的部门总账，单击“明细”按钮查询部门明细账的资料。13. 查询现金日记账注意：只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”，才能查询“现金日记账”及“银行存款日记账”。既可以按日查询，也可以按月查询现金及银行存款日记账。查询日记账时还可以查询包含未记账凭证的日记账。在已打开的日记账窗口中还可以通过单击“过滤”按钮，通过输入过滤条件快速查询日记账的具体内容。在已打开的日记账窗口中还可以通过单击“凭证”按钮，查询该条记录所对应的记账凭证。14.

54、 查询1月4日的资金日报表注意：资金日报功能可以查询现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。查询资金日报表时可以查询包含未记账凭证的资金日报表。如果在“资金日报表查询条件”窗口中选中“有余额无发生额也显示”，则即使现金或银行科目在查询日没有发生业务，只有余额也显示。15. 登记支票登记簿注意：只有在总账系统的初始设置选项中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定银行账的科目，才能使用支票登记簿。针对不同的银行账户分别登记支票登记簿。支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报销。当支票支出后，在填制凭证时输入该支票的结算方式

55、和结算号，系统则会自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。单击“批删”按钮，输入需要删除已报销支票的起止日期，即可删除此期间的已报销支票。单击“过滤”按钮后，即可对支票按领用人或者部门进行各种统计。实验三 总账管理系统期末处理【实验目的】1.掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统月末处理的相关内容。2.熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。3.掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。【实验准备】引入“D：888账套备份(3-2)总账管理系统日常业务处理”的备份数据，或引入光盘中的“实验账套(3-2)总账管理系统日常业务处理”中的数据。【实验内容】见

56、教材1. 录入银行对账期初数据1. 录入银行对账期初数据注意：在第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账及银行对账单的期初数据，包括期初余额及期初未达账项。系统默认银行对账单余额方向为借方。即银行对账单中借方发生额为银行存款增加，贷方发生额为银行存款减少。按“方向”按钮可以调整银行对账单余额方向，如果把余额方向调整为贷方，则银行对账单中借方发生额为银行存款减少，而贷方发生额为银行存款的增加。系统会根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。2. 录入银行对账单注意：企业如果在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。录入银行对账单时，其余

57、额由系统根据银行对账期初自动计算生成。3. 银行对账3. 银行对账注意：如果在银行对账期初中默认银行对账单方向为借方，则对账条件为方向相同、金额相同的日记账与对账单进行勾对。如果在银行对账期初中将银行对账单的余额方向修改成了贷方，则对账条件为方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。银行对账包括自动对账和手工对账两种形式。自动对账是系统根据对账依据自动进行核对、勾销，自动对账两清的标志为“”。手工对账是对自动对账的一种补充，手工对账两清的标志为“Y”。系统默认的自动对账的对账条件为 “日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”，单击每一项对账条件前的复选框可以取消相应的对账条件，即

58、在对账时不考虑相应的对账条件。在自动对账后如果发现一些应勾对而未勾对上的账项，可以分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应，则所有对应的对账单都应标上两清标记。如果想取消对账可以采用自动取消和手工取消两种方式。单击“取消”按钮可以自动取消所有的两清标记，如果手工取消，则可以双击要取消对账标志业务的“两清”栏，取消两清标志。4. 输出余额调节表注意：银行存款余额调节表应显示账面余额平衡，如果不平衡应分别查看银行对账期初、银行对账单及银行对账是否正确。在银行对账之后可以查询对账勾对情况，如果确认银行对账结果是正确的，可以使用“核销银行账”功能核销已达账。6.

59、设置对应结转转账凭证注意：对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一(一个转出科目)对多(多个转入科目)的结转。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)，如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。7. 设置期间损益结转转账凭证注意：损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。8. 生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证注意：在进行期间损益结转之前，需要将本月所有未记账凭证进行记账,以保证损益类科目的完整性。因此,由出纳田蕾对冲销凭证进行签字,由主管周东对以上4张未记账凭证进行审核、记账。9. 生成期间

60、损益结转凭证注意：转账凭证生成的工作应在月末进行。如果有多种转账凭证形式，特别是涉及到多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。通过转账生成功能生成的转账凭证必须保存，否则将视同放弃。期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的，因此，在进行月末转账工作之前应将所有未记账的凭证记账。10. 生成本年利润结转到利润分配的凭证 执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。 单击“自定义转账”单选按钮。 选中要结转的凭证所在第一行 (或者单击“全选”按钮)，单击“确定”按钮。 单击“是”按钮，生成计提短期借款利息的转账凭证11. 对2011年1月份的会计账簿进行对账注意：转账凭证生成的工作应在