往来款情况汇报和清理方案-

1、北京化工大学资产清查往来款清理方案财务处2022年7月24日目 录概述往来款情况清理方案2022年7月24日一、概述资产清查工作内容账务清理：对学校各项资金往来等进行全面核对和清理；财产清查：学校对清查出来的资金挂账应当按照资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。2022年7月24日一、概述行政事业单位资产清查核实管理办法往来款盘盈无账面记载或者反映的应收票据、应收账款、预付账款等资产损失逐项清理取得合法证据后，对损失项目及金额按照规定进行认定2022年7月24日一、概述坏账损失债务人的特殊情况：被宣告破产法院的破产公告、破产清算文件；已经清算的，对扣除清偿部分后不能收回的认定为损失；撤销注销

2、工商登记工商部门的撤销注销证明；被政府责令关闭政府部门有关文件；死亡、被依法宣告失踪或死亡财产或遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后认定为损失；因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）无法收回的：由单位作出专项说明，可以根据社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失；涉诉的应收款项，已判定或裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，认定为损失；2022年7月24日一、概述坏账损失（逾期3年的应收款项）具有依法催收磋商记录、且能够确认3年内没有任何业务往来的，根据社会中介机构出具的经济鉴证证明，在扣除应付债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，认定为损失；债务人在国

3、外或港澳台地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有如何业务来往的，在取得境外社会中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，认定为损失；单笔数额较小、不足以弥补清收成本的，由单位作出专项说明，根据社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失。2022年7月24日一、概述资金挂账学校在2015年12月31日应当按照损益、收支进行确认处理，但挂账未确认的资金（资产）数额；资金挂账，须逐级上报，经财政部批准后调整有关账目。2022年7月24日一、概述预付及应收款：借款：学校各类经费中借支未报的款项，包括仪器设备和材料等预付款、差旅费借款、人员经费借款、住

4、院费借款、周转性借款等；应收款项：已借票据但款项尚未到账的应收款项、学校垫付的编外人员社保，产业应返还工资等。暂存款：学校各类业务活动中发生的待结算债务，包括科研经费已到帐未及时办理入账的暂存款、质保金等。2022年7月24日二、往来款情况及分析统计截止时间：2015年12月31日预付及应收款暂存款2022年7月24日1. 预付及应收款总计：42971万元（账龄）1. 预付及应收款总计：42971万元（使用方向）2022年7月24日序号使用方向合计（万元）比例1科研8,582 19.97%2基建3,577 8.32%3基金2,633 6.13%4行政2,292 5.33%5教学1,225 2.

5、85%6住院费144 0.34%7后勤131 0.31%8代管10 0.02%9其他24,377 56.73%合计42,971.42 100.00%1. 预付及应收款总计：42971万元（部门）学校经费31195万元，占72.60%，主要为1-3年基建预付及应收款；学院9679万元，占22%，其中生命学院、材料学院、化工学院共占64.15%2. 暂存款总计：15,822万元（账龄）三年以内的暂存款占88.65%2. 暂存款总计：15,822万元序号项目类型合计（万元）比例1待转、其他零星暂存12,090.24 76.41%2押金、保证金暂存2,040.83 12.90%3工资、保险类暂存508

6、.54 3.21%4基建类暂存493.28 3.12%5学生类暂存476.80 3.01%6其他暂存165.88 1.05%7考试费、报名费暂存26.29 0.17%8行政事务暂存17.11 0.11%9科研事务暂存3.46 0.02%合计15,822.44 100.00%2. 暂存款总计：15,822万元三、清理方案北京化工大学借款管理办法规定：借款人对借款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合法性承担直接责任；经费负责人为借款人所在单位财务主管或项目负责人，对其所审批的借款负责。各单位党政负责人对本单位的拖欠借款负清欠责任；财务处对全校的拖欠借款负清欠责任；校领导对分管部门和联系单位

7、的借款应督促及时清理。2022年7月24日三、清理方案（一）工作布置阶段（3月15日）（二）清理结算阶段（3月16日4月30日）（三）报表汇总阶段（5月1日 5月10日） （四）验收复核阶段（5月11日5月30日）2022年7月24日三、清理方案（一）工作布置阶段（3月15日）财务处整理各单位往来款明细账；发送给部门负责人或学院行政副院长；由各单位负责通知往来款责任人（包括经费负责人和经办人）；暂存款科研到款：通知教师及时办理结算2022年7月24日三、清理方案（二）清理结算阶段（3月16日4月30日）及时办理结算，最迟在4月底结算完毕；不能按时办理结算的预付与应收款，由单位/项目负责人提出书

8、面延迟还款申请，并提出还款计划；无法办理结算的预付与应收款，由单位/项目负责人提供书面说明材料，说明原因；不能按时办理结算的暂存款，由单位/项目负责人提出书面材料，说明原因；挂在学校名下、不能确定负责人的暂存款，请各部门通知老师们查询到款记录后，及时办理结算。2022年7月24日三、清理方案（三）报表汇总阶段（5月1日5月10日）各部门将往来款的结算情况予以汇总后交给财务处。2022年7月24日三、清理方案（四）验收复核阶段（5月11日5月30日）情况汇报：汇总往来款清理情况并向校长办公会汇报；跟踪执行：清理工作办公室后续跟踪还款计划的执行情况；按程序核销：对确实属于无法收回的往来款项，或挂账