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文档简介

1、应收款预警制度、目的：（一）为加强应收款风险管理和应收款的过程控制，加强各 职能部室间的沟通和配合，划清管理责任，有效防控应收款风险， 特制定应收款预警机制。（二）应收款预警的机制是指应收账款、预付账款、其他应 收款在达到某种状态下的一种提醒机制。（三）财务部负责在财务总监的领导下开展应收款预警信息 的监控和预警信号的发出工作，及时向责任部门发出预警信息通 知单。责任部门收到预警单后，应及时将预警信息的应对措施和 处理情况向财务部反馈。（四）应收款预警信号等级从高到低分为A级、B级两个级 别：A级预警信息需送达责任部门主管领导签收和负责督办，并 同时送达董事长、总经理；B级预警信息送达责任部门

2、负责人签 收。二预付账款预警机制：（一）公司原则上不允许预付货款，特殊情况确需预付货款 的，应按照XXXXX应收款项管理办法执行。（二）对已支付的预付账款，建立如下预警内容：A级：超过合同约定到货时间30天后仍未到货或货到后 60天发票仍未报销的；B级：货到后30天内发票仍未报销的；已列入当月预付账款清理计划的预警信息，不再单独发送预 警信息通知单。三应收账款预警机制：（一）应收账款预警信息的内容包括但不限于销售合同不 完善或未及时签订、拟低于集团公司规定的最低限价发货但最低 限价调整申请尚未批复、赊销客户超出赊销额度发货、零星散户 赊销款未及时清偿等。A 级：（1）拟低于集团公司规定的最低限

3、价发货但最低限价调整 申请尚未批复；（2）销售业务已经发生7天以上但合同尚未送达财务部或 原合同到期7天以上仍继续发货，但未续签合同的；（3）赊销客户超过公司价委会制定的赊销限额30%以上仍 继续发货的；（4）零星散户的临时欠款发货后7天内仍未清偿的;（5）其他需要发出预警的信息。B 级：（1）已经发生销售业务3天以上但合同尚未送达财务部或 原合同到期3天以上仍继续发货，但未续签合同的；（2）赊销客户超过公司价委会制定的赊销限额仍继续发货 的；（3）零星散户的临时欠款发货后3天内仍未清偿的;（4）其他需要发出预警的信息。、其他应收款预警机制：（一）其他应收款包括职工借款和应收单位款，公司原则上

4、 不得发生职工借款；应收单位款包括支付给供应商的包装物押 金，销售业务参加招投标支付的投标押金等。A 级：（1）包装物完好退回后10天内仍未收到退还押金的；（2）超过招标文件约定应退还押金的期限10天以上仍未 收到退还押金款的。B 级：（1）包装物完好退回后5天内仍未收到退还押金的；（2 ）超过招标文件约定应退还押金的期限5天以上仍未收 到退还押金款的。五、考核：（一）财务部应及时根据预警指标发出预警信息通知单， 每迟发、漏发一次，给予100元罚款，由经营管理部负责考核。（二）责任部门在收到预警信息单后应及时将处理措施向 财务部和处理情况进行书面反馈，未进行反馈或因处理不当造成 应收款账期延长的，给予100元罚款/次，发生坏账或必须以诉 讼方

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