剖析民营企业内控制度问题及措施资料

1、部分企业也没有很好地彻落实02.不具备严格息义上的公司治理结构民营企业最大的特占八、是4豕族经营、亲戚代理0大多数民营企业中董事长或总经理由最大的股东担任且董事长和总经理合一的占多数少有外来的职业经理人专门负责企业的经营管理0相对薄弱的公司治理结构几乎成为制约我国民营企业可持发展的瓶颈03.未建立有效的激励约束机制一个好的激励约束机制是占兀善公司治理结构的重要环节0它所包括的评价、考核、晋升、奖等业务向员传达着有关诚信、道德行为和胜任台匕目匕力的期望水平方面的信息0多数民营企业却缺乏规范的激励与约束机制追求低投入低成本对职没有形成一套占兀整的关于培训、待遇、业绩考评及晋升的制度04.管理层综合

2、素质有待提高国情所至我国民营企业家存在文化层次较低、诚信不够、社会责任感不强等问题0而且民营企业家的权威性太重领导者有时佳几主观判断代替科学分析以管你对不对也不管事自己说了算05.不相容职务相分离控很多民营企业在这一基到位0处于重要岗位、关系的老板的亲朋好友是基于对个人的信任上分离控制流于形式甚的行为不加抵制从而6.授权制度不到位授权问题在民营企业是理企业领导常常琐事没有时问思考企业的战为没有相应规范的制度为0综合上述分析可以看到的发挥必须为其实施持环境这就需要从制操作层面做好以下几方个人喜好作出决不情的大小经常是老板制不到位本内部控制上做的并不关键岗位的多为有裙带企业管理采用的模式而非制度管

3、理0因而至对一些不合法不合理使这一控制失去作用个两难问题:集权管缠身到处救火略方向;授权管理因体系容易发生妻1弊行要保证内部控制作用提供良好的内、外部支度制止层面和企业实乐面工作:民营企业应当根据国4豕有关法律法规和企业早程建立规范的公司治理结构和议事规则形成科学有效的职责分工和制衡机制并结合业务特占八、和内部控制要求设置内部机构明确职责权限将权利与责任落实到各责任单位0提高相关人员的道德修养和专业素质是内部控制机制1日以顺利运行的刖提首先要加强全体员匚的教育培训、增强法制教育以及职业道德教育使其具有强烈的责任感在履行职责中遵纪守法无论何种情况都不丧失原则0其次用人要遵循德才兼备以德为先和公开

4、、公平、公正的原则制止相应激励措施使每个员h匚都台匕目匕以主人令习习的态度参与企业管理促进企业管理变要我控制为我要控制0充分发挥内部审计的作用民营企业应当加强内部审计工作当务之急是保证审计机构设置、人员配备和在监督、检查工作中的独立性0并切实实现内部审计由事后监督职台匕目匕向事刖、事中监督职台匕目匕的转变使其监督具有日常性与全过程控制性并将监督、评价结果及时反馈协助企业进行内部会计控制制度的制1-止0当然企业也可考虑引入外部监督力里对其进行监督评价形成有效的监督合力以保证内部会计控制制度的有效实施0强化风险息识对风险的重视程度直接影响企业的生存与发展台匕目匕力和市场兄争力0在企业实乐经营管理过程中风险管理与内部控制的关系并不是一成不变的0战略制止阶1殳内部控制服务于风险管理的需求;战略实施阶1殳风险管理体现于内部控制的过程0无论一者关系如何对风险的积极管理是进行内部控制的大势所趋0我国当刖的内部控制规范是按业务项目分别制止的对风险评估、风险管理的要求分散才于各个规范中在今后对规范的制止与修订中应进一步强化对