建设工程造价管理-工程造价与项目可行性研究

1、21357-3A第4章4.1建设项目的可行性研究4.1.1可行性研究(Feasibility study)的概念4.1.2可行性研究的作用4.1.3可行性研究的依据4.1.4可行性研究的内容4.1.5可行性研究的阶段4.1.6可行性研究报告的主要内容4.2建设项目的投资估算4.2.1投资估算及其作用4.2.2投资估算的编制依据与原则21357-3A第4章4.2.3投资估算的编制方法4.2.4流动资金的估算4.3建设项目的经济评价4.3.1建设项目经济评价的内容4.3.2经济评价指标21357-3A4.1建设项目的可行性研究 项目建议书通过主管部门批准后，业主即可组织进行该项目的可行性研究工作。

2、 建设项目可行性研究是指在项目决策前，通过对与项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行调查、研究、分析，对各种可能的建设方案进行比较论证，并对项目建成后的经济效益进行预测和评价的一种科学分析方法，进而评价项目技术上的先进性和适用性，经济上的盈利性和合理性，建设的可能性和可行性。21357-3A4.1.1可行性研究(Feasibility study)的概念可行性研究是项目前期工作的最重要内容，它从项目建设和生产经营的全过程考察分析项目的可行性。目的是回答项目是否有必要建设，是否可能建设和如何进行建设的问题，其结论为投资者的最终决策提供直接的依据。21357-3A4.1.2可行性研究的作

3、用1)作为建设项目投资决策和编制设计任务书的依据。2)作为筹集资金，向银行申请贷款的依据。3)作为项目主管部门商谈合同、签订协议的依据。4)作为项目进行工程设计、设备订货、施工准备等建设前期工作的依据。5)作为项目采用新技术、新材料、新设备研制计划和工业性试验的依据。6)作为环保部门审查项目对环境影响的依据，并作为向项目建设所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。21357-3A4.1.3可行性研究的依据1)国家有关的发展规划、计划文件，包括对该行业政策中的鼓励、特许、限制、禁止等有关规定。2)项目主管部门对项目建设要求请示的批复。3)项目建议书及其审批文件。4)双方签订的可行性研究合同协议。

4、5)拟建地区的环境现状资料。6)试验、试制报告。7)业主与有关方面达成的协议，如投资、原料供应、建设用地、动力等方面的初步协议。21357-3A4.1.3可行性研究的依据8)国家或地方颁布的有关法规，如“三废”处理标准、土地法规、劳动保护条例等。9)国家有关的经济法规，如中外企业合资、税收、外资管理、贷款等规定。10)国家和地方颁布的与项目建设有关的标准、规范、定额等。11)市场调查报告。12)主要工艺和设备的技术资料。21357-3A4.1.4可行性研究的内容1)市场研究与需求分析。2)产品方案与建设规模。3)建厂条件与厂址选择。4)工艺技术方案设计与分析。5)项目的环境保护与劳动安全。6)

5、项目实施进度安排。7)投资估算与资金筹措。8)财务效益和社会效益评估。21357-3A4.1.5可行性研究的阶段1.投资机会研究(Opportunity2.初步可行性研究(Pre-feasibility3.详细可行性研究(feasibility21357-3A1.投资机会研究(Opportunity投资机会研究为项目的投资方向和设想提出建议。根据国民经济发展长远规划和行业地区规划、经济建设方针、建设任务和技术经济政策，在一个确定的地区和部门内，利用对自然资源和市场的调查、预测，寻找最有利的投资机会，提出项目投资建议。 在投资机会研究阶段，需要编制项目建议书，提出项目的大致设想，初步分析项目建设

6、的必要性和可行性。21357-3A2.初步可行性研究(Pre-feasibility项目建议书经国家计划部门批准后，对于那些投资规模较大、工艺技术复杂的大中型骨干建设项目，在进行全面分析研究之前，往往需要先进行初步可行性研究。 初步可行性研究是介于机会研究和详细可行性研究的中间阶段。其目的是对项目初步评估进行专题辅助研究，广泛分析、筛选方案，鉴定项目的选择依据和标准，确定项目的初步可行性。通过编制初步可行性研究报告，判定是否有必要进行下一步的详细可行性研究。21357-3A3.详细可行性研究(feasibility表4-1可行性研究的阶段21357-3A4.1.6可行性研究报告的主要内容1.联

7、合国工业发展组织(UNIDO)规定的内容2.国家相关规定的内容21357-3A1.联合国工业发展组织(UNIDO)规定的内容1)实施纲要。2)项目的背景和历史。3)市场和工厂生产能力。4)材料投入物。5)建厂地区和厂址。6)工程设计。7)工厂组织和管理费用。8)人工。9)项目建设。10)财务和经济评价。21357-3A2.国家相关规定的内容1)总论。2)需求预测和拟建规模。3)资源、原材料、燃料及公用设施情况。4)设计方案。5)建厂条件与厂址方案。6)环境保护。7)企业组织、劳动定员和人员培训(估算数)。8)实施进度建议。9)投资估算和资金筹措。10)社会及经济效果评价。21357-3A4.2

8、建设项目的投资估算投资估算是建设项目决策的重要依据之一。在整个投资过程中，要对建设工程造价进行估算，在此基础上研究是否建设。投资估算要保证必要的准确性，如果误差太大，必将导致决策失误。因此，准确全面地估算建设项目的工程造价是项目可行性研究乃至整个项目投资决策阶段造价管理的重要任务。21357-3A4.2.1投资估算及其作用1.投资估算2.投资估算的作用21357-3A1.投资估算 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期分年资金使用计划。投资估算是拟建项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要

9、组成部分，是项目决策的重要依据之一。21357-3A2.投资估算的作用1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。2)投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案优选起着重要的作用。3)投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。21357-3A4.2.2投资估算的编制依据与原则1.投资估算的编制依据2.投资估算的原则21357-3A1.投资估算的编制依据1)项目建议书、可行性研究报告。2)建设规模、产品方案。3)工程项目一览表。4)设计方案

10、、设计图、主要设备、材料表。5)投资估算指标、概预算定额、材料预算单价、设备价格、运杂费率等。6)同类型建设项目的投资经济指标、概预算。7)资金贷款利率，对建设投资的收益率要求等。8)当地的费用标准、历年的调价系数、现场有关情况(水、电、交通、水文地质条件等)。21357-3A2.投资估算的原则1)深入开展调查研究，掌握第一手资料。2)实事求是地反映投资情况，不弄虚作假。3)综合考虑设计标准和工程造价两方面的问题，在满足设计功能的前提下，降低建设成本。4)尽量减少投资估算的误差，注意分析市场的变动因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对造价的影响。5)合理选用造价指标，切忌生搬硬套。2135

11、7-3A4.2.3投资估算的编制方法1.资金周转率法2.生产能力指数估算法3.分项比例估算法4.朗格系数法5.指标估算法21357-3A1.资金周转率法这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法。计算公式为：资金周转率=年销售总额总投资=产品年产量产品单价总投资(4-1)投资额=产品年产量产品单价资金周转率(4-2)21357-3A2.生产能力指数估算法这种方法是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力及拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。21357-3A3.分项比例估算法1)以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费和其他工程费用等占

12、设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费用等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。2)与前者相似，以拟建项目中最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资(包括运杂费及安装费)为基数，根据同类型已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程(土建、暖通、给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等)占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资费用(包括工艺设备费)相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总费用。21357-3A4.朗格系数法这种方法是以拟建项目设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。21357-3A

13、5.指标估算法(1)以单项工程造价指标编制主要适用于项目建议书或规划阶段较粗的投资估算或用于建设项目中的附属配套项目，目前各地对各类建筑都编有每平方米建筑面积的有一定幅度的单项工程造价指标(包括土建、水、暖、电气等)，如北京市1995年多层砖混一般标准住宅为750850元m2等。(2)采用类似工程概、预算编制其前提是要有建设规模与标准相类似的已建工程的概、预算(或标底)，其中尤以后者较可靠，套用时对局部不同用料标准或做法加以必要的换算和对不同年份间在造价水平上的差异加以调整。21357-3A5.指标估算法(3)采用近似(框算)工程量估算法编制这种方法基本与编制概、预算方法相同，即采用框算主要子

14、目工程量后(不一定太精确)，套上概、预算定额单价和取费标准，加上一定的配套子目系数，即为所需投资。(4)采用市场询价加系数办法编制这种方法主要适用于建筑设备安装工程和专业分包工程，如电梯、电话总机等、不论进口或国产，在向生产厂商询价后，再加运杂费及安装费后即为所需的估算投资。(5)采用民用建筑快速投资估算法编制这种方法解决了当前大量的、标准悬殊、建筑功能齐全的各类民用建筑的单位工程投资估算。21357-3A1)采用造价指标估算(见表4-2)。表4-2结构部分造价指标表21357-3A2)采用速估工程量指标估算。表4-3结构部分速估工程量参考指标21357-3A4.2.4流动资金的估算1.分项详

15、细估算法2.扩大指标估算法21357-3A1.分项详细估算法对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。21357-3A2.扩大指标估算法1)按占建设投资的一定比例估算。2)按经营成本的一定比例估算。3)按年销售收入的一定比例估算。4)按单位产量占用流动资金的数额估算。21357-3A4.3建设项目的经济评价建设项目经济评价，主要是指在项目决策阶段的可行性研究和评估中，采用现代经济分析方法，对拟建项目计算期(建设期和生产经营期)内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、

16、计算和论证，比较、选择和推荐最佳方案的过程。21357-3A4.3.1建设项目经济评价的内容1.财务评价和国民经济评价2.经济评价报表21357-3A1.财务评价和国民经济评价项目的经济评价分为财务评价和国民经济评价。财务评价是指从项目或企业的财务角度出发，根据国家现行财税制度和价格体系，分析、预测项目投入的费用和产出的效益，考察项目的财务盈利能力、清偿能力以及财务外汇平衡等状况，据以判断建设项目的财务可行性。国民经济评价是从国家整体的角度出发，用影子价格等经济评价参数，分析计算项目需要国家付出的代价和对国家的贡献，考察投资行为的经济合理性和宏观可行性。21357-3A2.经济评价报表(1)基

17、本报表有现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资金)、损益表、资金来源与运用表、资产负债表、财务外汇平衡表、国民经济效益费用流量表(全部投资)、国民经济效益费用流量表(国内投资)、经济外汇流量表等9种表式。(2)辅助报表有固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资计划与资金筹措表、主要产出物与投入物使用价格依据表、单位产品生产成本估算表、固定资产折旧费估算表、无形与递延资产摊销估算表、总成本费用估算表、产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表、借款还本付息计算表、出口(替代进口)产品国内资源流量表、国民经济评价投资调整计算表、国民经济评价销售收入调整计算表、国民经济评价经营费用调整计算表等1

18、4种表式。21357-3A4.3.2经济评价指标1.财务盈利能力分析指标2.财务清偿能力分析指标3.国民经济评价的主要指标及判断标准21357-3A1.财务盈利能力分析指标(1)财务净现值(FNPV)财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。(2)投资回收期(Pt)投资回收期是最为直观和简单的盈利能力指标，它是指以项目生产经营期的净收益回收全部投资所需要的时间。(3)财务内部收益率(FIRR)财务内部收益率是指财务净现值恰好等于零时的收益率(或称折现率)。(4)投资利润率投资利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位