U8-cloud-财务集中核算解决方案

1、U8 cloud 解决方案集团财务管控集团企业组织和管理变化集团组织经营多元化，产销业态分离，由单一企业，向多公司、多工厂扩张业务范围扩大，管理半径延长，向多地域发展：由区域性集团企业逐步向全国性企业迈进，同时拓展国际化业务组织管理集团成立分子公司、事业部对经营业务进行分类管理管理层级涵盖集团、分公司、事业部提高效率、降低成本集团要在管资产、管人、管事的框架内，以管资本优化集团管控的运行流程实现经济运行闭环管理，实现经济运行数据统一、集中财务管理集团财务管理要求提升，财务人员需要从应对基础工作中解脱，转型管理分析工作财务核算、资产管理、资金管理，从现有财务工作分散模式下、向财务集中管控管理模式

2、转变集团管控集团管控的六个方面企业内部计划的协同、业务的协同、资源的协同，优化全集团业务的协同流程，要求在一个协同和集成的平台上完成不同的业务和业务管理集团内部协同集成管理建立集团型企业从 计划、集中采购、集中有效使用和管理等资产的全生命周期的管理体系，已经成 为集团型企业将企业资源价值最大化的有效手段 集团资产管理将集团的财务管理在集中的财务核算基础上，向经营计划 和全面预算，资金集中管理进行全面升级， 并搭建集团企业统一的集团财务管理平台集团财务管理加强内控和风险体系建设、加强对财务会计领域的监督 ，提高企业风险管理水平是企业未来经营管理的主要方向之一集团内控和风险管理作为集团企业的核心资

3、源，人力资源的管理，也从基础的档案、薪资管理， 向建立人力资源储备、培训和职业发展体系化、系统化的方向转变 集团人力资源管理按照集团整体发展 战略的要求，建立集团统一的业绩考核与评价体系，并配合集团全面预算管理的 要求，建立全面的业绩管理系统是集团管控的一个新的高度全面业绩管理U8 cloud服务架构财务与资产管理企业建模平台供应链与生产管理 API cloud总账现金管理应收管理应付管理固定资产资金管理预算报销资产管理成本管理存货核算信息交换平台二次开发平台基础档案自定义查询模板管理销售管理采购管理会计平台库存管理生产订单内部交易质量管理信用管理物料需求计划主生产计划需求管理人力资源管理组织

4、机构管理人员信息管理人员合同管理薪酬管理统一社交，统一门户 （移动、PC等各种设备端）渠道、会员、微店客服、市场、销售条码管理移动应用 第三方应用硬件厂商交易平台采购寻源、招投标、云采超市、采购协同员工服务、招聘服务、薪酬服务、社保服务、ERP应用报账服务 商旅服务福利管理diWork/协同服务财务服务营销服务人力服务采购服务移动设备PC 客户端网页企业全员中层管理者高层决策者集团财务会计的是实现集团管控的重要手段税务筹划内控风险管理财务报告管理全面预算及业绩管理财务核算管理资金管理财务管控U8 cloud以集团管理为核心的智能财务U8 cloud 财务集中核算管理整体框架图 财务云友报账税务

5、云协同云友空间费用管理现金管理资金管理报销管理银行对账内部账户管理成本管理生产成本存货核算银企直联预算管理资金结算资金调度收付结算债务转移往来核算票据管理资产管理资产多折旧政策资产全生命周期管理多会计政策 多会计主体 多账薄 多币种 多语言 集团核算体系智能 自动 会计平台财务业务一体化总账会计凭证处理内部交易协同凭证集团公司内部对账财务报表 企业报表 合并报表集中核算报告电子发票用友云构建集中会计核算体系确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算薪酬管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集

6、团对账现金银行自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台企业报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理报销管理费用预算资金管理内部交易协同规范和统一财务管理流程 统一核算政策 提高财务信息的准确性和及时性 转变财务管理职能集团财务一套账的特点会计核算基础统一会计核算制度统一会计核算业务统一高度统一的核算体系系统的部署整个集团企业的数据将集中到总部；数据集中在一个数据库；一个数据源会计核算与报表集团企业一本账;对账与抵销在日常会计核算中处理； 内部交易的核对由系统自动处理； 基于集中账套上，各层级直接自动

7、生成财务报表； 账表一体化出表时间1结账时点2可以集团层面统一关账集中前集中后集中账套集团财务解决方案U8 cloud用友网络科技股份有限公司智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化业务特性集团型企业，多个公司会计主体， 要求自上而下规范各单位核算口径和会计政策；多个会计实体，构成一个多级集团管控的树，统一的集团级的参数、基础数据、业务流程、业务规则。智能财务构建集中会计核算体系以法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部

8、运营管理的主要业务组织单元价值体现：规范和统一财务管理流程；统一核算政策，降低财务风险；转变财务管理职能；提高财务信息的准确性和及时性；加强财务人员的专业水平；部门职员仓库d 完全由单位设置，无需集团统一币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织折旧方法会计分期坏账计提方式a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询a 统一的会计政策会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别收入确认费用确认资产确认b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制a 会计确认条件客商档案存货档案项目档案折旧方法会计分期坏账计提方式c 档案分级管理，每个层次管理内容不同a 会计估计政策规范基

9、础数据统一会计核算政策财务集中核算规范基础数 统一核算政策总公司分公司2分公司1分公司3孙公司孙公司孙公司下级单位继承集团统一的基础档案，并可在此基础上增加自己的单位档案。集团通过参数控制公司的会计政策是否严格控制由用户决定，集团可以进行严格控制，也可以部分控制，甚至不进行控制！建立公司目录 制定基础档案维护参数控制定制权限管理财务集中核算统一的核算政策保证集团财务政策的统一贯彻执行，满足集团财务集中管理财务集中核算公司目录管理规范整个集团基础档案设置规则财务集中核算规范基础资料集团统一设置科目体系，分配给分子公司，控制分子公司增加科目的权限财务集中核算规范科目体系财务集中核算规范现金流量项目

10、智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化面向不同报告要求的财务多账簿核算多账薄构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账薄的分离达到了企业精细化管理的要求在现行财务业务体系下企业多用多表制来替代多账制多表制是构建在一套传统的会计准则之上的手工调整方法现行的多表制随着集团企业精细化管理的发展已无法达到其财务管理需求境内集团境外上市外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离本位币差异

11、会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异实现目标：从内部管理的角度出发，提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息。实现方案：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿核算基础核算账簿会计主体会计主体（公司）会计主体（部门）公司1公司1.1公司1.2公司1.3事业部1.1.2事业部1.1.1内部管理账簿对外报告账簿科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间主体账簿会计主体与账

12、簿的关联管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.3面向不同报告要求的财务核算多账簿根据权限可以同时管理多套账可以分列或汇总多个套账的数据面向不同报告要求的财务核算多账簿智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化准确分析企业现金流量状况现金流量表项设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询设置现金流量

13、表表项对现金类科目设置现金分类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表业务规则设置对方科目设置准确分析企业现金流量状况智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化高效准确的内部交易协同总公司A分公司关联交易内部交易关系可自动传递跨组织销售跨组织采购协同对账跨组织领料实物调拨B分公司资产调拨凭证应收收款资产调出凭证应付付款资产调入借助信息系统，规范集团

14、内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方及时、准确入账；内部交易协同处理还可以大大减轻工作量；协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；财务协同不仅能使对账清楚，而且使关联方的业务固化规范统一；合并报表的内部利润抵消干净，满足监管要求；产业链的价值转移规范有序灵活统一；高效准确的内部交易协同协同凭证业务处理智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化实时透视下属单位经营成果实时透视下属单位经营成果实时

15、透视下属单位经营成果实时透视下属单位经营成果总账内部交易自动对符的两种方式内部交易对账： 事后处理，不能在事发时确保信息正确内部交易协同： 事中处理 ，事发时即保证双方入账信息正确，但对管理规范性要求高系统自动生成对方单位凭证两种方式可以同时使用，系统得到一样的对符结果，并都可自动生成抵销凭证对账A单位B单位凭证凭证发起协同确认后业务生效A单位B单位凭证凭证集团对账智能财务解决方案财务集中核算，规范统一会计核算政策和会计科目面向不同报告要求的财务核算账簿准确的现金流量分析高效准确的内部交易协同，解决内部对账难实时透视下属单位经营成果财务业务一体化， 实时财务控制、掌握资产变化财务业务一体化构建

16、集中会计核算体系确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算薪酬管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金银行自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台企业报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理报销管理费用预算资金管理内部交易协同财务业务一体化集中统一的会计平台同一公司多个会计规则会计平台主要支持的业务模式各单位独立建立作账规则集团统一作账规范集团公司在会计平台制定某类业务集团统一的凭证生成

17、规则，应用于所有下属公司，规范集团内所有此类业务的凭证规则集团总部集中统一的会计核算平台公司1报销单公司2报销单公司3报销单公司1报销凭证公司2报销凭证公司3报销凭证公司1公司2公司3集团统一定义该类业务的凭证模板财务业务一体化集团统一作账规则各公司核算规则不同，在会计平台制定本公司凭证生成规则，只应用于本公司集团总部会计平台公司1报销单公司2报销单公司3报销单公司1报销凭证公司2报销凭证公司3报销凭证公司1公司2公司3公司1凭证模板公司2凭证模板公司3凭证模板财务业务一体化各单位独立建立规则公司多个核算规则，同一业务单据可以基于不同报告对象生成不同账簿的凭证集团总部会计平台公司1公司1应付单

18、:中国账簿-凭证借：物资采购 贷：应付账款香港账簿-凭证借：存货类科目 贷：或有负债公司1中国账簿凭证模板香港账簿凭证模板财务业务一体化公司多个核算规则财务业务一体化总账凭证存货核算应收应付报账管理入账规则科目分类会计凭证模板确定那些公司的哪些账簿要生成对要用到的科目做分类，每类定义相同的对照表单据+业务类型定义生成凭证的模板凭证生成处理对非实时生成会计凭证的业务做处理，包括异常处理成本管理财务业务一体化会计平台规则建立流程应收管理主要管理客户的应收、收款、核销业务，应付管理主要管理供应商的应付、付款、核销业务。通过对应收应付款项的全方位管理，实现财务管理与业务处理的紧密连接，辅助企业业务流。加强对资金流入流出的核算与