风险之评估与分析(3)ppt课件

1、風險之評估與分析第一節 風險之意義及其性質第二節 風險與風險環境之關係第三節 風險之分類第四節 風險管理概述第五節 風險之評估.參考資料 華泰文化公司 2003第4版Ch1, Ch2.參考書華泰文化公司 2002第2版. 人類從搖籃到墳墓(from cradle to grave) 時時伴隨著風險Risk。尤其在科技快速進步之今日，人類生活的環境裡，風險已無所不在。 在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企業，皆能够遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷於困難，企業經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，而興起風險管理Risk Management的研讨。緣 起.RISK = ？風險？ 危險？何者

2、為真？名詞辨析.風險 財務金融業 危險 保險業 名詞辨析.一、風險之定義有關損失的不確定性。發生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業 生命中之常態。是對主觀上不確定性的客觀衡量。某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所 預期者，產生偏向的情況。 第一節 風險之意義及其性質.(一) 必須為不確定性。 即指 Whether,When and What result? 三者須均屬不確定性,且其事件發生須為隨機的(二) 必須有財務損失的能够性(三) 必須是屬於未來性二、風險之性質.風險：A state of real world. 為危險要素之集合，可客觀的以或然率衡量之；不確定性：A sta

3、te of mind. 是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的心思狀態，無法加以客觀衡量的一種感覺。三、風險與不確定性.(一)、意義： 預期損失與實際損失之能够偏向風險程度 預期的損失釋例：A市有中小學生100,000人，依據過去期間的統計資料，每位學生能够會發生不测傷害事故的或然率為0.001。假设未來的一年內A市能够會發生中小學生傷害的案件為90件至105件， A 市未來中小學生發生不测傷害的風險程度為 ? 四、 風險程度(Degree of Risk, DOR). 一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險暴露單位發生某一特定事故的次數。 特定期間內發生損失之總次數損失機會 母體的風險

4、暴露單位數 (二)、損失機會(Chance of Loss, COL)意義. D O R no risk 暫不考慮損失幅度情況下 no risk 0 0.5 1 C O L (三)、風險程度與損失機會之關係.一、風險標的 (Exposure subjects) 風險標的，係指暴露在風險情況下之有形的或無形標的。或稱為風險事故所由生之對象。可分為：有形標的物：無形標的：第二節 風險與風險環境之關係.二、風險事故 (Peril)風險事故，係指能够呵斥風險標的，產生經濟損失結果的缘由或事件。可分為： Acts of God： Humans acts： Nature of material：.係指風險

5、標的因不可預料或不可抗力的風險事故發生， 所致其經濟價值非故意的減少或滅失。 可分為：1、直接損失Direct loss2、間接損失或從屬損失Consequential loss三、風險事故發生的經濟結果 損失.風險要素，係指足以產生或添加風險標的發生損失機會的各種情況。可分為： 1.實質風險要素(Physical hazard)係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人為的風險要素。 四、風險要素 (Hazard). 2.品德風險要素(Moral hazard)由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發生的人為要素。四、風險要素 (Hazard).3. 心思風險要

6、素(Morale hazard)由於人之不良習慣，或仗恃已有保險而疏於留意的心態所產生或添加損失事故的能够性。四、風險要素 (Hazard). RISK -uncertainty of loss 五、風險與風險環境之關係風險要素損 失風險事故.一、依風險事故發生的經濟結果，分為： 1.純粹風險Pure risk： 就該社會而言，只需發生損失能够性的風險，屬狹義的風險。 2.投機風險Speculative risk： 就該社會而言，其發生有損益參半之能够的風險，屬廣義的風險。第三節 風險之分類. 風 險純粹風險投機風險損失/無損失損失/利得/無損失風險之分類.二、依風險事故的性質，分為： 1.靜

7、態危險Static risk：係指不可預料或不可抗力的事件，或人為的錯誤或惡行所致的風險。風險之分類. 2.動態危險Dynamic risk： 就歷年的損失經驗，無法有效預估其風險發生之能够性者。 風險之分類.三、依風險標的物的性質，分為： 1.人身風險Personal risk 2.財產風險Property risk 3.責任風險Liability risk)風險之分類. 刑事責任法律責任 契約行為 民事責任 故意行為 侵權行為 過失行為 無過失行為Legal Liability .過失責任：工業革命以後，鼓勵人們從事創新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因此遭致損害，亦無須負賠償之責。

8、且受害人對加害人之過失須負舉證責任，始能獲得賠償。侵權責任(tort)之演進.推定過失責任：當加害行為與損害結果存在因果關係時，加害人須舉證其行為之無過失，否則推定其有過失，而須對受害人賠償。無過失制度：受害人受有損害之事實，加害人之行為不論有無過失，皆須負賠償之責。侵權責任之演進.四、依風險事故發生之涉及範圍，分為： 1.根本風險Fundamental risk 風險事故發生之損害涉及一經濟社會之多數人。 2.特定風險Particular risk 風險事故發生之損害僅涉及一經濟社會之少數人。風險之分類.一、風險管理之意義 風險管理Risk management是家庭或企業以最低的本钱，透過

9、事前對風險的鑑定、分析、控制與理財等措施，將各種風險事故發生前、發生時及發生後所產生的經濟上的不良結果降低到最低的程度，所為之一切處理過程。 第四節 風險管理概述.二、風險管理之範圍風險管理個人的風險管理商業的風險管理責任的風險管理財產的風險管理人身的風險管理. (一)、對個人及家庭而言 1.保全人身及財產2.維持及提高生活品質3.確保損失發生後之財務平安4.達成儲蓄目標，以滿足未來短期之需求 5.投資的平安，以滿足未來短期之需求continued三、風險管理之目標. 6.退休生活規劃，旨在於追求年老後經濟上的獨立。7.遺產規劃： (1)以儘能够低的本钱，將遺產轉讓給繼承人； (2)創造流動性

10、的資金，作為轉讓遺產所需之本钱； (3)確保遺產能完好地轉移給繼承人或受害人； (4)讓遺產的轉讓和运用，達到最有效率。. (二)、對企業或機構而言損失前目標Pre-loss objectives 1.節省經營管理本钱 2.減少企業主心裡的憂慮 3.履行外界強制性之義務 4.滿足社會責任與建立良好企業笼统 風險管理目標. 損失後目標Post-loss objectives 1.維持企業之繼續生存 2.使企業得以繼續營運 3.坚持企業盈餘的穩定 4.坚持企業繼續的成長 5.盡其社會責任 風險管理目標. (一)、鑑定及分析風險。 確認風險之存在與認識風險之性質。(二)、選擇風險管理措施。(三)、執

11、行所選定的風險管理措施。(四)、監督所選定措施的執行情況，以及執行 改進措施。四、風險管理之步驟. 一、風險之評估方法 (一) 風險問卷分析法 (二) 財務報表分析法 (三) 生產流程圖法 (四) 保單對照法 (五) 實地查勘法第五節 風險之評估與分析. 風險分析主要在探測各種風險能够發生之: 損失頻率Frequency of Loss,FL及 損失幅度Severity of Loss,SL 二、風險之分析Risk Analysis. 實際發生特定損失事故之總次數損失頻率FL 風險暴露單位總數 實際發生特定事故之損失總值損失幅度SL 實際發生特定損失事故之總次數 . 風險損失分類之目的是便於處理風險，風險損失之類型，依其發生損失頻率及損失幅度大小之不同，可分為四類： FL大 SL小 小 FL小 SL小 FL高 低 FL大 SL大 FL小 SL大 SL大三、風險損失之分類. 損失頻率損失幅度 小 1.損失預防與抑減 1.損失自留 2.自保假设上述方 2.損失預防與抑減 法本钱太高 假设本钱合理 高 低 1.迴避 1.購買保險 2.損失預防與抑減 2.移轉 假设能够 3.損失預防與抑減 大不同組合下最正确的處理對策 .一、老王任職某一公司小主管