对银行集团客户授信风险管理与检查ppt课件

1、 集团客户授信风险管理与检查. 第一部分 集团客户授信风险管理. 背景 - 集团客户授信风险引起高度关注 -银监会加强对集团客户授信风险的 监管 -商业银行逐渐加强对集团客户授信风险管理 .集团客户的定义 集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象未包括自然人和其他组织客户：1、在股权上或者运营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其 他企事业法人控制的；2、共同被视同集团第三方企事业法人所控制的；3、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系亲密的家庭成员包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系共同直接控制或间接控制的；4、存在其他关联关系，能够不按公允价钱原那么转移资产和利润

2、，商业银行以为应客户进展授信管理的。 .集团客户授信风险商业银行对集团性客户授信的风险主要来自两个方面：一是由于商业银行对集团客户多头授信和过度授信，呵斥银行授信超越集团客户的承债才干；二是集团客户运营不善或集团客户内部关联方之间不按市场公允价钱原那么转移资产或利润，逃废银行债务。 .集团客户授信风险细分 一信贷集中性风险 客户集中风险通常指银行对某一客户或“关系亲密 的客户群体的贷款或授信总额到达一定规模，使得单一贷款的损失的能够性不再是相互独立，集中加大了损失的能够性。.集团客户授信风险细分二非正常关联买卖风险 关联买卖的划分： -正常关联买卖 -非正常关联买卖索取型关联买卖、付出型关联买

3、卖等.集团客户授信风险细分二非正常关联买卖风险 -信誉膨胀、授信过度 -担保虚化 -信息失真，风险信号钝化 -逃废债务.集团客户授信风险细分三关联公司担保的风险 集团公司为股东担保、集团成员企业之间互保、连环担保景象非常普遍。 -抵押不办登记 -母公司以子公司的财富设定抵押 -母公司为子公司提供担保 -公司为股东提供担保的法律效能存在争议.防备集团客户风险 加强集团客户授信风险管理.集团客户授信风险管理主要问题1、我国商业银行对集团客户授信业务的风险管理并 未引起足够注重，没有建立起有效的集团客户授信业务风险管理机制。2、集团客户信息的透明度不够。3、社会信誉体系的建立不完善。 4、银行监管机

4、构对商业银行集团客户授信业务风险管理的引导、监管和信息效力等环节还比较薄弱。 .集团客户授信管理原那么商业银行对集团客户授信应遵照以下原那么：-一致原那么-适度原那么-预警原那么.完善集团客户授信业务风险管理机制1、建立行之有效的集团客户风险控制体系 -国外银行的通常作法：配备“全球账户经理，一致担任对集团客户的一切事务。 -三个成立条件：银行内部的风险转移机制、收益和本钱分配机制、组织的扁平化和业务线的垂直化。 -自创国际阅历，在我国商业银行推行主办机构制。.完善集团客户授信业务风险管理机制2、完善集团客户一致授信制度建立 -严厉控制集团客户整体授信总量 -合理安排集团客户授信构造 -适时采

5、用银团贷款等方式.完善集团客户授信业务风险管理机制 3、完善集团客户信贷管理程序 -授前审查。 -授中检查。首先，银行要定期或不定期开展针对整个集团客户的结合调查，掌握其整体运营和财务变化情况；其次，要特别关注集团客户内部关联企业非正常买卖。 -授信问题处置。.完善集团客户授信业务风险管理机制4、严厉集团客户关联企业之间的担保 一是对集团母公司与子公司、子公司与子公司之间提供抵押担保的，要审查抵押物的权属，抵押人必需是对抵押物依法享有一切权或处分权的企业。二是子公司为母公司及公司为股东提供担保时，要研讨公司章程，按规定的程序和权限办理担保手续，确保担保的法律效能。三是对集团公司为其子公司或参股

6、公司提供担保的，要审查集团公司实践担保才干，防止资金实力和规模往往被夸张的情况。 . 建立健全信贷信息系统 1、商业银行经过信贷管理信息系统应可以有效识别集团客户的各关联方，可以使商业银行各个机构共享集团客户的信息，可以支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。.建立健全信贷信息系统2、商业银行在对集团客户授信前要查询信息，授信后要录入信息，对集团客户设置风险预警线，各银行间对集团客户信息的提供与查询协助。.银行监管机构需加强集团客户授信业务的监管与效力 国际监管规范 巴塞尔委员会1997年出台的第9条对集团客户授信管理提出要求，指出“银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有才干识别其资

7、产的风险集中程序；银行监管者必需制定谨慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。1991年出台的提出对一国监管当局对贷款集中和大额风险暴露实施有效监管应包括的内容。 .银行监管机构需加强集团客户授信业务的监管与效力兴隆国家先进监管阅历值得自创 -德国 -比利时 .银行监管机构需加强集团客户授信业务的监管与效力我国监管部门先后采取了一系列措施 1.完善集团客户授信监控制度,加强对集团客户授信情况的统计监控 2.积极推进银行债务人委员会的成立,最大限制保全银行信贷资产.集团客户授信风险案例 无偿占用资金，使银行监控贷款风险难度加大一是关联企业间相互调用资金构成无偿占用，如经过应收账

8、款科目向关联企业调出资金二是关联企业间以拖欠方式相互占用资金问题比较普遍，如某股份公司2003年末应收账款余额72318万元，其中应收其母公司内部22个关联企业货款67497万元，占比93.3%.集团客户授信风险案例 以贷还贷，粉饰了企业的信誉记录，呵斥银行资产质量不实 如某纸制品公司与某印刷公司是同一法定代表人的两家关联企业，2003年底在当地农行分别有贷款余额。两企业相互用银行贷款抵补到期贷款，再获取新的贷款。.集团客户授信风险案例 挪用银行贷款，掩盖贷款用途，严重危害了银行权益如：某工贸公司向银行以流动资金名义贷款4笔，800万元，全部用于其母公司建办公楼，该办公楼已构成烂尾工程，且已抵

9、顶华夏银行2700万元贷款，该工贸公司现仅有50万元，银行贷款根本无望收回.集团客户授信风险案例关联企业相互投资呵斥虚增资本如：甲公司持有乙公司2400万元股份，占30%；乙公司持有甲公司1950万元股份，占17.7%。同时，甲公司持有丙公司3500万元的股份，占70%；丙公司又持有甲公司1200万元的股份，占10.91%。三公司相互持有对方股份共9050万元，呵斥资本虚增。.集团客户授信风险案例经过内部关联买卖重组资产，粉饰上市公司运营情况，加大了银行贷款风险一是不良企业从上市公司向集团公司转移，如经过集团内部买卖将上市公司所持其亏损子公司的股份转让给集团公司，使该亏损子公司变成集团公司的子

10、公司。二是优质企业从集团公司向上市公司转移，如以上市公司承当集团公司优质子公司的债务，并以支付少部分的净资产差价的方式，将优质子公司收买。.集团客户授信风险案例 关联企业间资产产权、资本股权关系不明晰，贷款潜在隐患和风险很大一是关联公司间混用土地、房产等固定资产，呵斥产权公司不明晰，如子公司在母公司的土地上建厂房，又用该房产做抵押在银行贷款二是投资过程中的股权资本关系不明晰，如甲公司是由乙公司和丙公司以本身资产出资组建的集团公司，甲公司组建后利用乙公司的土地房产作抵押向当地中行贷款1500万元，其贷款用来购买了乙公司所抵押的土地房产，其后又将所购的土地房产投资于乙公司。这一系列运作企业无任何资

11、金投入，还呵斥了同一资产同时成为两家企业的股权资本，股权资本关系混乱。.集团客户授信风险案例经过企业关联关系非法转移资产，逃废银行债务如：1995年王某设立甲公司，甲公司1996、1997年以流动资金名义分数次向中行贷款合计500万元，自1999年起贷款利息不再归还，至2003年末，拖欠本息665万元。甲公司获得贷款后，将资金转用于王某投资的乙公司甲公司占70%股份，法人代表同为王某，其中200万元贷款用于添加甲公司在乙公司的出资，另300万元及甲公司的其他资金被王某用于乙公司开发的房产工程，甲公司停顿了运营，也没有了任何资产。而乙公司在销售房产工程后，销售收入并未归还甲公司，转而购买商铺，中

12、行发现后起诉要求甲、乙公司承当连带还款责任。为逃避还款，乙公司又将甲公司90%的股份以250万元转让给5个自然人，恶意逃债。.集团客户授信风险案例关联企业间支配商品价钱，转移企业利润 如：上市公司以低于市场正常价钱从其母公司或其他关联方购入原资料、零部件或劳务，又以较高的价钱向母公司或其他关联方出卖商品或提供劳务，差价总计7600万元,虚增了利润。.集团客户授信风险案例关联企业间相互开立银行承兑汇票并直接办理贴现或用于贷款质押，套取银行资金 此类票据业务多数没有真实贸易背景.集团客户授信风险案例部分集团客户内部消费、运营、销售链条过于严密，容易产生雪崩效应，构成集团连带风险如：某集团的销售公司

13、亏损严重，该企业2003年末资产总额109282万元，负债140351万元，资产负债率128%，已资不抵债。应付账款44899万元，主要是欠集团6个子公司的；其他应付款28758万元，主要是集团下上市公司28319万元；应付票据19000万元，均为集团下上市公司的。目前，该销售公司的银行贷款43090万元贷款已无力归还。一旦进展资产清偿极易出现集团内众多企业间的资金链条断裂，呵斥雪崩效应，产生多米诺骨牌景象，构成集团连带风险。. 第二部分 集团客户授信检查.检查重点董事会、高管层对集团客户授信风险的监控-检查银行董事会和高管人员能否充分认识到风险集中能够会对银行带来的风险，能否对风险集中、企业

14、集团及有关联的企业作出明晰明确的定义，能否认期审查本行集团客户授信政策、程序、限额和其他重要事项，能否有才干及时了解本行集团客户授信情况。.检查重点集团客户授信政策、程序和限额的适当性 -检查银行能否按照监管要求制定完善和可操作的集团客户授信业务管理机制及操作细那么。 -检查银行对上述政策、程序和限额能否认期审查，以符合实践操作及市场变化。 .检查重点集团客户授信风险管理、监测和报告情况 -检查集团客户有效识别情况。 -检查集团客户授信能否严厉执行授权管理、一致授信管理、贷款“三查制度。 -检查能否按要求对集团客户关联买卖进展监测。 -检查信贷管理信息系统能否支持对集团客户授信决策和管理，有效

15、防备多头授信和超限额授信风险；业务人员能否认期或不定期维护信贷管理信息系统。 - 检查集团客户授信业务风险情况及对不良资产和管理情况。 .检查重点对集团客户授信的内部监视检查情况-检查能否认期或不定期针对集团客户授信业务风险进展结合调查，总行能否每年均对全行集团客户授信风险作综合评价，并检查分支机构集团客户授信业务相关制度的执行情况。-检查对内外部审计检查发现的问题整改情况。.检查方法二步走：先查总行，再查分行-根据对总行检查情况，构成对四家银行分支机构的检查方案，发由相关银监局执行。主要思索： 1、法人监管需求：总行为全行集团客户授信政策、程序、风险管理和内控制度的制定部门；并对全行集团客户授信进展指点、监视检查职责和风险评价。部分总行直接纳理一定金