财政学问答题答案

1、1、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？答：(1)财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公”和“私”两 大部分。财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的 职能范围和运行方式。财政学从事两种性质不同的研究和分析。一类是实证分析，这是以确认事实，弄清因 果关系为主题的研究分析；另一类是规范分析，这是以确定评价标准，分清是非和优劣程度 为主题的研究分析。2、帕累托最优状态的三个条件是什么？答：(1)交换效率：任何两个消费者对任意两种产品的(边际效用)边际替代率都相等。不存 在通过现有产品的交易实现帕累托改进的可能性。生产效率：任何两种要素

2、的边际技术替代率对所有生产者或者两种商品而言都相等。无 法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量。包括：技术替代率条件.任意 两种生产要素之间的技术替代率对任何使用这两种要素的两个生产品都相等；产品转换率条 件；边际产品条件.如果任意两个生产者生产同一种商品时，每一种要素的边际产品均相等。产品组合效率：在生产过程中任何两种产品的边际转换率等于消费者对这两种商品的 边际替代率。无法通过改变不同产品产量之间的比例来实现帕累托改进。3、如何运用洛伦茨曲线和基尼系数衡量收入分配不公平程度？-|二;答：洛伦茨曲线是由美国统计学家洛伦茨于1905年提出的，反映了一/k二随着收入水平的提高，收入

3、累计的百分比与人口累计的百分比之间:的对应关系。所显示的收入分配不均等状况与社会福利函数具有一定联系。如果社会福利函数是凹的且对称，有两条不相交的洛伦茨 曲线，那么收入分配不均等的程度与社会福利函数显示的结果是一 心匕=. 致的。基尼系数，表示社会收入分配不平均程度的指数。如果洛伦三三M兹曲线为45角的直线，表示收入分配的绝对平均，如果与正方形的底边和右边重合，则表示绝对不公平，而实际收入分配都是处于两种极端情况之间，如凸向 横轴的曲线A所示。曲线A与对角线间的面积为X，对角线以下的总面积为X+Y，基尼系数G=X/ (X+Y)。基尼系数小于1，系数越小，越趋于平均，一般认为，其处于0.3和0.

4、4之间为合理 区间。如果G=0，则表示收入分配绝对均等，G越接近1，表示收入分配不均等，如果G=1，则 表示收入分配绝对不均等。同洛伦茨曲线一样，根据基尼系数确定的收入分配不均等程度和社 会福利函数显示的结果一致。4、市场失灵主要表现在哪些方面？答：市场失灵主要表现在：外部性失灵。外部正、负效应都将扭曲资源配置有效状态。公共物品失灵是外部性失灵的 典型表现。在具有非竞争性和非排他性特征的物品即公共物品的提供方面，市场机制往往发生 失灵。垄断性失灵。垄断现象的存在使市场上竞争性均衡机制失去作用。信息不完全性。信息不完全性带来的风险和不确定性，使资源配置有效性陷于一种模糊的 状态。收入分配失灵。两

5、极分化是市场机制的必然后果。经济周期性波动。经济周期性波动使资源高效率配置受到周期性的破坏。5、为什么说市场失灵是政府介入社会经济活动的基本理由和原动力？答：现实世界的复杂性使市场完全竞争的条件难以全部满足，资源配置效率由此受到弱化， 甚至于某些领域，仅仅依赖于市场机制就根本无法配置资源。自由市场机制运行的这种运行 状况，可以称之为市场失灵。市场失灵的具体表现是公共物品失灵、外部性失灵、垄断性失灵、信息不对称失灵、收入分配失灵、宏观经济的失衡，以上分析表明，市场机制的功能缺 陷使得以来自我内在调节难以实现经济良性运行因此，弥补市场失灵问题一个及其重要的途 径是借助外部力量来进行。现代经济发展实

6、践表明，以政府为核心的公共部门在协调市场经 济运行过程中一直扮演了非常重要的角色，并发挥了巨大作用。实际上，市场失灵的六个类 别的表现，也从另外一个角度说明能够借助政府部门实现市场机制缺陷的弥补。6、在混合经济环境下，政府主要有哪些经济职能？答：混合经济背景下的政府经济职能包括三个方面：（1）资源配置职能：指政府通过各种手 段为解决市场机制这方面的失效问题。（2）收入分配职能：指政府通过各种手段（主要是财 政预算手段）进行“劫富济贫”的再分配，使之符合社会公民认为“公平”或“公正”的分 配状态。（3）经济稳定职能：指政府通过各种手段（主要是财政预算与政策手段）有意识地影 响、调控经济，消除波动

7、，以实现宏观经济稳定的目标。7、如何通过财政机制实现政府的经济职能？答：政府的经济职能是通过财政机制的发挥而得以履行的。（1）政府可以通过直接财政投资、政府预算、税收等手段调节公共物品和私人物品的结构， 调节产业结构和产品结构特别是那些基础产业、瓶颈产业、具有重人技术创新意义的产品等。 调节资本品和消费品结构.影响资源配置过程中的“生产什么”。财政还可以通过改变生产 过程投入资源的组合、生产布局、生产方式、生产组织形式等.影响资源配置过程中的“如 何生产”。（2）政府可通过税税收如累进税、转移支付和购买支出、公共管制等方式健进全 社会范围内的分配公平3政府可通过自动政策、相机抉择的宏观财政政策

8、和微观财政政策关 税政策等，实现社会总需求和总供给的均衡。8、公共产品的分类标准是什么？答：分类标准是，根据某一产品具有非排他性，非竞争性这两个特征的多少，在纯公共产品 和私人产品之间还可分为拥挤性公共产品、俱乐部产品、准公共产品、公共资源和地方性公 共产品。（要加以补充）9、私人军火商生产的坦克是否属于公共产品？国有军工厂生产的呢？答：一个物品是否是公共产品，应从公共产品的基本特征“非竞争性和非排他性”来判断，而 与私人生产或公共生产无关。非竞争性：一旦公共产品被提供出来，增加一个人的消费不会减 少其他任何消费者的受益，也不会增加社会成本，其新增消费者使用该产品的边际成本为零。 非排他性：产

9、品一旦被提供出来，就不可能排除任何人对它的不付代价的消费。私人军火商生 产的坦克和国有军工厂生产的坦克无法判断是否属于公共产品。如果该坦克由政府采购并成为 国防品，那么该坦克就具有了 “消费性的非排他性”，任何人都可以享受坦克带来的安全、尊 严、不做亡国奴的好处，这样的坦克就是公共产品；如果该坦克被非政府组织或个人购买，该 坦克带来的好处，不是任何人都可以享受，存在消费性上的排他性，因此该坦克就不是公共产 品，而是私人产品。10、画出林达尔均衡图，说明其含义。答：横轴表示A、B两人根据各自分摊的税收比例所 愿意维持的公共支出规模；纵轴表示A、B支付的税 收占税收总额的比重。AA、BB表示A、B

10、愿意维持的公共支出规模变化的轨 迹。与AA和BB的交点E对应的h*为A、B两人愿意 为G*代表的公共支出规模承担税负的均衡点。林达尔均衡图说明：如果每一个社会成员都按照其所 获得的公共物品或服务边际效益的大小来缴纳税金， 理论上存在公共产品生产的帕累托效率。政治上平等的消费者共同决定公共产品供应，并相 应分担其税后分额。11、政财支出划分为购买性支出和转移性支出有何经济意义?答：将财政支出分为购买性支出和转移性支出，对于市场经济来说，具有相当重要的经济意 义。因为，不同性质的财政支出对社会经济所起的作用，即对社会生产和收入分配所产生的 影响，对整个市场运转的影响是不同的。购买性支出所起的作用是

11、通过支出使政府所拥有的 资金与市场上企业和个人提供的商品与劳务相交换，直接增加了社会购买力，从而对社会生 产、就业以及社会供给与社会需求的总量与结构均衡有直接的影响，并对收入分配产生间接 的影响。转移性支出则是通过支出过程，将财力从政府转移到受领者手中，支出结果是资金 所有权的转移（购买力转移），对收入分配有直接影响，但对社会生产和就业以及社会总供 需状况的影响，则是间接的，是要通过资金接受者的反应来实现的。因此，这种分类对研究 财政支出与市场经济的关系有着重要的意义。12、财政支出对社会再产生的作用和意义是什么？答：财政支出是政府或其他非政府组织对社会再生产和社会扩大再生产的间接投入，对社会

12、 再生产和社会扩大再生产有着不可替代的保障和推助作用。经济不是孤立的事物，它是社会 生活的组成部份之一，与其他社会生活有着不可割裂的密切联系。某种意义上讲，社会生活 的其他方面是经济运行的基础。如果只注重经济发展，而忽视公共支出的投入，就会造成经 济发展与整个社会生活的脱节，经济就会被悬空，随时都有垮塌的危险。由此可见公共支出 对社会再生产和社会扩大再生产的重要作用和意义。13、财政支出的成本效益分析法应注意哪些问题？，3-C:答：这种方法的原理是：面对多种可供选择方案的情况，先根据二里、/和一定的方式计算出每种方案的全部方案的优先顺序，对那些社 会边际成本大于社会边际收益的方案，选择最优的支

13、出方案，并 据此支付公共资金。简言之，该方法的基本原则就是，要在任何情况下都要选择能产生最大 效益的政策。除此原则外，在选择方案时一般应该遵循平均收益最大原则、净收益最大原则 和所剩资金最小原则。在确定投资方案时，政府应该考虑公共支出项目投资本身的成本和效 益之外的诸多原因。（1）对折现率r的选择，应采用社会折现率。这种折现率一般比私人企 业的投资效益率要高。（2）对公共项目的投入、产出物的价格应采用影子价格，所谓影子价 格是指当社会经济处于某种状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺和最终产品需求情况 的价格。将影子价格应用于公共支出项目评价中，有利于促进资源配置的优化。14、政府提供医疗卫生

14、支出的理论依据。答，医疗卫生支出是指政府安排一部分财政资金用于社会成员卫生事业方面的经费。卫生事 业按其支出所获得的利益可以分为两大部门：一是医疗服务，这部分支出的利益主要由个人 获得；另一部分是公共卫生服务，这部分服务体现的利益主要是社会化的，很难区分受益人 而进行费用补偿，具有较强的公共属性，如防疫、传染病的防治等。（1）公共卫生保健的外部性。公共卫生保健是具有很强外部效应的纯公共物品，如安全饮 用水、传染病与寄生虫病的防范、病菌传播媒介的控制、医学研究及医药保健品的开发等。 因此，政府有必要制定有关隔离和强制接种疫苗的管制政策，提供相应的公共健康服务。（2）卫生保健信息的不对称。这主要表

15、现在医生与病人之间的信息不对称上。表现在患者 需要救助于医生来决定其需要哪些药品，是否需要做手术等，并且对医药服务进行评价是有 困难的。信息不对称是一种垄断，因而从患者利益出发，政府有对医疗卫生市场进行干预的 必要性。（3）社会公平性的要求。劳动的贡献是以个人的健康为前提条件，社会劳动收入分配的差 距，致使其享受到的医疗卫生服务不尽相同，甚至陷入因病致贫，因病返贫的“贫困循环”， 所以消除和缓解这种因收入差距导致的对健康的不良影响，是政府应尽的职责。卫生保健的不确定性。由于疾病的风险是难以确知的，所以人们化解风险的能力是有 限的，而商业保险的市场机制限制了人们的融资渠道。因此政府应当在更大的范

16、围内承担由 疾病引起的社会风险。15、何谓税收？如何理解税收存在的必要性？答：税收是国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地、固定的取 得财政收入的一种手段。他主要由中央政府征收。税收存在的必然性在于它是满足公共欲望、 提供公共物品的最有效、最重要的手段，他能够在一定程度上缓解在公共物品领域存在的市 场失灵问题，对社会收入进行分配和再分配，进而可以成为宏观调控和保障经济与社会稳定 的政策工具。16、解释“通货膨胀税”。答：通货膨胀税指政府财政通过一种价格再分配机制，取得了一部分额外的货币收入，一般 有以下两种含义：(1)政府因向银行透支、增发纸币来弥补财政赤字，降低人民手中货

17、币的购买力，被喻为 “通货膨胀税”。它实际上是政府以通货膨胀方式向人民征收的一种隐蔽性税收，所以称“通 货膨胀税”。在一般情况下，纳税人应缴纳的税收取决于他们的货币收入，而他们适用税率的等级 是按货币收入水平确定的。在经济出现通货膨胀时，由于受通货膨胀的影响，人们的名义货 币收入增加，导致纳税人应纳税所得自动地划入较高的所得级距，形成档次爬升，从而按较 高适用税率纳税。这种由通货膨胀引起的隐蔽性的增税，也被称之为“通货膨胀税”。17、画图说明基础设施投资与一般投资的关系。答：基础设施是处在“上游”的产业部门，基础 设施投资是一种“社会先行资本”。它所提供的产 品和服务构成其他部门或本部门必需的

18、投入品和 服务，如供电、供水、道路和交通等等。其与一 般产业投资之间的关系如下产出模型：当基础设施投资与一般产业投资分别为KL1和KG1时，共同决定的产出量为Q1；如果单独将基础设施投资增加到KL2或将一般产业投资增加 到KG2,产量都不会增加到Q2。为达到一定的产出量，基础设施投资和一般产业投资之间必须 保持一定的配比关系，且按一定的比例递增。欧美发达国家：Q1fCfQ2DQ3，这说明，发达国家经济发展的轨迹是，先由市场推动一般产业发展，在此基础上，再由政府 增加基础设施投资。发达国家经济发展依靠市场在先。日本、韩国、中国：Q1AfQ2fBfQ3这说明，赶超国家经济发展的轨迹是，先由政府增加

19、基础设施投资，在此基础上，再由市场 推动一般产业发展。赶超国家经济发展依靠政府在先。18、何谓公债？其特征是什么?与税收有何区别？答：公债是政府以债务人的身份、依据借贷原则取得财政收入的方式。特征：公债有严格的法律约束，公债具有最高的信誉度和安全性，公债收益性十分稳定，公 债的运动也具有不同于私人债的特点。区别：税收与公债的发行包含的交易成分不同，税收负担与公债负担的归宿时期不同，税收 和公债的经济效应不同。19、试分析公债对经济的影响。答：公债对经济的积极影响，公债可以调节社会总供给与总需要，使社会资金得到充分运用， 减轻经济周期波动，公债可以广泛吸收社会小额游资，集中用于政府投资，有助于整

20、个社会经济的发展，公债对经济的影响表现在两方面，是它能弥补财政赤字，起到积极的影响，一方面利用公债政策有一定的限度，超过限度则会带来一定的副作用。如果是长期推行赤字 财政政策，将会成为财政的沉重负担，会对经济发展产生不利影响。20、财政收入的其他方式有哪些？答：其他形式：国有资产收益、政府规费收入、政府的各种杂项收入，包括比较常见的罚没 收入、对政府的捐赠、还有经济学意义上所谓的通货膨胀税。（展开回答）21、财政政策的目标是什么？答：一般来说，财政政策目标是在经济目标范畴之内。在市场经济体制国家，宏观经济目标 通常有六项：（1）充分就业，提供更多的就业和再就业机会；（2）低通货膨胀率；（3）经

21、济 稳定适度的增长；（4）国际收支平衡；（5）收入均等（6）资源最优配置。（展开回答）22、财政政策的工具有哪些？答：财政政策工具是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段，主要有：税 收、公共支出（包括财政补贴）、政府投资、公债等，他们都经由一定的途径和方式作用于 政策目标。（展开回答）23、扩张性财政政策进行宏观调控的原理。答：扩张性财政政策：指通过扩张财政支出刺激需求和经济增长。财政政策用于减轻或消除 经济衰退时，通常称为扩张性的财政财政，适用于经济危机时期。手段有减税、扩大财政投 资和财政补贴等。增加财政支出，包括增加公共工程的开支，增加政府对物品或劳务的购买，增加政府对个人

22、 的转移性支出。这样，一方面可使社会总需求中的政府开支部分提高，从而直接增加总需求。 另外也以刺激私人消费和投资，间接增加总需求。不仅如此，在政府支出乘数的作用下，增 加政府支出还可以引起国民收入和就业量一轮一轮的增长。国民收入的增加额可以达到政府 支出增加额的数倍。减少政府税收，包括减低税率、废除旧税以及实行免税和退税，其结果 可以扩大总需求。这是因为，减少个人所得税，可以使个人拥有更多可支配收入，从而刺激 投资、减少各种对商品和劳务课征的间接税，也可通过导致商品和劳务价格下降，增加可支 配收入的实际价值，从而刺激消费和投资。24、紧缩性财政政策进行宏观调控的原理。答：紧缩性财政政策：指通过

23、增加收入减少支出来抑制需求，防止经济过热。财政政策用于 减轻或消除通货膨胀时，通常称为紧缩性的财政政策。手段有增加税收、缩减财政支出和财 政投资等。减少财政支出，包括减少公共工程的开支，减少政府对物品和劳务的购买，减少政府对个人 的转移性支出。这样，一方面可以社会总需求中的政府开支部分降低，从而直接减少总需求。 另外，也可抑制私人消费和投资，间接减少总需求。而且，在政府支出乘数的作用下，减少 政府支出还可以引起国民收入一轮一伦的减少。增加财政税收，包括提高税率，设置新税， 其结果可以缩小总需求。这是因为，增加个人所得税，可以减少个人的可支配收入，从而减 少消费，增加公司所得税，可以减少厂商税后

24、利润，从而减少投资，增加各种对商品和劳务 课征的间接税，也通过商品和劳务价格提高减少可支配收入的实际价值，从而抑制消费和 投资。25、说明自然垄断行业准公共产品定价三种方法的特征以及政府对自然垄断行业准公共产 品定价进行管制和补贴的理由。（10/16）答：（1）自然垄断是指只有一个企业或经济实体来供应、其产出最有效率的情况。供水、供电、 供气、邮政、电话、铁路、航空等领域是规模经济自然垄断显著的行业。（2）政府对自然垄断准公共产品，可以有三种定价方式：第一种是市场化定价法。市场化定价方式是指由供给者自由按利润最大化原则决定价格的定价方式。AC、MC分别为平均 成本、边际成本曲线。价格为Pm。若

25、按Pm定价，数量为OC，利润为PmGHI。这说明，由垄断 企业通过限制产量、提高价格获取高额利润的做法，必然导致社会福利的损失。经济发展有效 率但缺乏公平。第二种是平均成本定价法。按平均成本定价，价格为Pat，数量为OB。此时，价格Pat刚刚好弥补供给者的生产成本，供 给者既无亏损也无利润。这说明，采用平均成本定价，有利于确保一定的社会福利性。第三种是边际成本定价法。按照边际成本来定价，价格为Pmt，数量为OA。此时价格Pmt无法弥补供给者的生产成本， 亏损为PmtDEF。这说明按边际成本定价，供给者的亏损较大，但社会福利却实现了最大化。此 时，经济发展有公平但缺乏效率。（3）综上所述，政府对准