全套课件-公共经济学-

1、 第一讲 公共经济学导论一、公共经济学的体系概要二、公共经济学的定义、研究对象和研究方法 三、公共经济学的发展与中国改革开放 一、公共经济学的体系概要一个对象政府经济行为两条基本原理公共选择和公共产品三根支柱公共收入、公共支出和 收入再分配四大特征宏观性、实用性、多样性 和可探讨性 一个对象：政府经济行为廉价而又高效的政府公平与效率兼顾的政府中央与地方两个积极性的政府两条基本原理：公共产品理论： 政府经济行为的必要性和可能性。公共选择理论： 政府经济行为的合法性与合理性。 政府除对辖区内居民负有政治责任外，还参与非市场性社会生产活动和非市场性社会财富再分配（义务教育、环境保护、社会基础设施整治

2、、收税、社会保障等） 三根支柱：公共收入： 税收、行政性收费、罚款、借贷等公共支出： 政府采购、转移性收支收入再分配： 税制、社会保障体系 四大特征之一：宏观性公共经济引导全社会资源配置优化从中央到地方都有涉及影响个人和家庭的生活与发展（政策取向可支配个人所得） 四大特征之二：实用性公务员队伍建设社会主义市场经济体系建设改革开放的需要 四大特征之三：多样性 政治学与经济学的交叉学科宏观经济学 政治学微观经济学 社会学福利经济学 伦理学 四大特征之四：可探讨性法律制度是不是公共产品？民主有无缺陷及如何克服？什么叫第三部门？ 二、公共经济学的定义、研究对象和研究方法Public Sector公共部

3、门（政府及其附属物）Private Sector私人部门（企业和居民）Public Sector Economics 公共部门经济学公共经济学政府经济学公共经济学的定义： 研究政府经济行为的科学。 什么叫政府何谓政府经济行为研究范围、角度和方法国民收入决定一般理论： 三部门国民收入流量循环模型三部门国民收入流量循环模型企业居民政府政 府 采 购纳 税工资利息地租利润支付生产要素提供（劳动力、土地、资本和企业家精神）转 移 性 支 付纳 税政府的定义： 国民经济中唯一通过政治秩序建立的在特定区域内行使立法、司法和行政权的实体。政府除对辖区内居民负有政治责任外，还参与非市场性社会生产活动，从事非市

4、场性财富分配。狭义政府：（核心政府）中央政府的各部、委、办、 厅、局及其附属机构。广义政府：中央政府地方政府公共部门：中央政府地方政府非金融公共 企业广义公共部门：中央政府地方政府非金融公共企 业政策性金融机构 政府经济行为之一：非市场性社会生产活动 政府为满足居民的公共消费需要，通过向社会成员征税或强制转移财富的办法来筹措资金，以不盈利为目的，从事生产和提供诸如国防、治安、教育、卫生、文化等公共产品和服务。 政府经济行为之二：非市场性社会财富分配 为了保证辖区内全体社会成员的公平与公正维护社会稳定，采取税收制度和其他强制性手段对社会成员的财富进行重新分配。政府经济行为的研究范围：公共部门经济

5、活动的深度和广度；公共部门经济活动的后果及影响；政府经济政策的评估；政治程序的经济效应；政府政策取向对国民经济的影响和作用 （体制和政策）。政府经济行为的研究角度：财政收支； 财政收支对资源配置优化的影响；公共经济部门的合理性与必要性。政府经济行为的研究方法：规范研究和实证研究相结合实证研究： 发生了什么（通过量化分析来验证命题和假设）规范研究： 应该怎么办（道德标准和价值观的体现）三、公共经济学的发展与中国 改革开放公共经济学与微观经济学公共经济学与宏观经济学公共经济学与福利经济学公共经济学与政治学、社会学和伦理学公共经济学与中国改革开放公共经济学与微观经济学微观经济学以单个经济实体为研究对

6、象，说明市场经济如何通过价格机制来解决社会资源配置优化问题。公共经济学把政府本身看成是一个单个的经济实体，对其公共经济行为进行量化分析。政府本身既是消费者，又是生产者。政府的价格即是税收水平。微观经济学中的个量分析、需求供给理论、成本收益分析、边际效应理论、均衡理论，均在公共经济学中得到应用。公共经济学与宏观经济学宏观经济学由国民收入理论、就业与通货膨胀理论、开放经济理论、经济周期与经济增长理论以及宏观经济政策5个方面组成。经济发展的关键：微观层次价格机制 宏观层次政府调节政府三大经济职能：配置、稳定、分配公共经济学与福利经济学福利经济学： 在增加国家财富基础上增进社会福利，也即个人如何从全社

7、会财富的增长中获得更多的满足。福利经济学的核心： 共同利益 公平分配 社会福利公共经济学与政治学、社会学和伦理学经济学帝国主义现象政府经济行为是一个政治过程（公共选择和公共产品）政府经济行为的伦理标准政府经济行为的社会基础公共经济学与中国改革开放改革开放以前改革开放前公共部门垄断一切，控制所有社会资源；对社会财富拥有绝对支配权；公共部门是国民经济主体。1979年以后的双轨制1994年以后的政府职能转变社会主义市场经济体制建设需要借鉴西方公共经济学。第二讲 资源配置与政府职能一、资源的配置和定义二、竞争机制与市场失灵三、行政干预与政府失灵 资源稀缺是经济学研究的逻辑起点 。 政府如何促进社会资源

8、配置优化是公共经济学的基本出发点。 本讲内容线索： 狭义资源最优配置 资源稀缺资源最优配置 资源配置方式：习惯、 广义资源最优配置 命令、市场完全竞争市场市场失灵政府的介入政府失灵混合经济体制 和 第三部门一、资源配置的定义及配置方式资源配置有狭义资源最优配置和广义资源配置之分狭义资源最优配置：指以有限的资源（生产要素）尽可能生产出更多的符合人们偏好的产品和服务。 What 生产什么 效率问题 How 如何生产 （3W问题） Whom 为谁生产不考虑人们收入分配的公平及宏观经济的稳定。 广义资源最优配置三项内容：(即评价社会经济活动的三条基本原则)Efficiency 效率 市场机制Fair

9、公平 社会价值判断Stable 稳定 经济的正常运行效率的衡量标准：帕累托最优 （Pareto Efficiency）帕累托（Pareto）是20世纪初的意大利经济学家，他首先提出了生产资源的最优配置问题。帕累托最优是指资源配置（经济运行）已经达到这样一种状态，要使一部分人处境改变必须以另一部分人的处境恶化为条件。相关概念： 帕累托更优（Pareto Superior）指资源配置改变后，至少有一个人的处境变好；没有一个人处境变坏。 帕累托改进（Pareto Improvement）指为达到更优而进行的改进。福利边界与帕累托最优 B的福利 W C E D D A的福利 O W W A的福利WW为

10、福利边界，是在现有经济技术水平和现有资源配置方式下，A、B两个人所能达到的最高福利水平社会曲线。C点是超越了福利边界，即在现有经济技术条件下不可能达到的福利水平。D点是低效率福利水平，即低于现有经济技术水平所能提供的福利水平。E点是WW中的任何一点，可移动，每一点均是现有的最有效的资源配置方式下的福利水平。效率实现的条件之一：TSR0TSCTSR（Total Social Revenue） 社会总收益，指人们从某一产品所获得的总的满足程度。TSC（Total Social Cost） 社会总成本，指人们为生产某一产品所消耗的社会成本总和。TSR必须是非负；TSR力求最大化。效率实现的条件之二：

11、MSRMSCMSR（Marginal Social Revenue） 社会边际收益，指人们从某一产品的消费量每增加一个单位所得到的满足程度。MSC（Marginal Social Cost） 社会边际成本，指人们为某产品每新增加一单位所消耗的成本。社会边际收益等于社会边际成本。公平原则：主要是指收入分配中的公平不同社会价值观有不同的标准在第八讲收入分配与社会保障中做进一步论述。公平的衡量标准： 劳伦兹曲线和基尼系数劳伦兹曲线（Lorenz Curve )社会总财富 y百分比 100% E 80% 60 40 A 20% B F O 20% 40 60 80% 100 x 家庭百分比 基尼系数（

12、Gini Coefficient）基尼系数由劳伦斯曲线而来，是劳伦斯曲线的指数化。基尼系数A（A+B） A为阴影部分，B为OEF。稳定原则的四大指标：物价稳定充分就业经济增长国际收支平衡资源配置方式习惯： 社会经济活动中长期形成并被共同接受和普遍遵守的惯例。（长子继承、手艺人传媳不传女等）命令： 由政府或掌权者对所有生产和分配作出决策。（封建王朝、集权经济）市场： 由价格竞争来决定生产、分配和消费市场 消费者的选票（货币）决定生产什么配置 各生产者之间的竞争决定如何生产 三种 生产要素土地、劳动、资本等的提供者决定为谁生产 形式 二、市场配置与市场失灵价格机制通过市场的作用 需求 供给 鞋子

13、鞋子 住房 住房 茶叶 茶叶 生产什么 如何生产 为谁生产 劳动 劳动 土地 土地 资本品 资本品 供给 需求 产品市场价格$消费者的投票$生产成本家庭企业要素的所有者工资、租金等等要素市场价格工资、租金、利息完全竞争的市场的基本特征：人数众多的小规模卖者和买者；产品是同质的；生产要素的充分流动（自由进入和退出）；完全的信息与知识；消费者与生产者的行为具有一致性；经济利益的可分性和所有权的确定性；私人占有；无论生产与消费都没有外部经济；不存在规模经济。市场失灵的主要表现：竞争失效： 产品非同质、规模经济、自然垄断、信息 不对称、交易成本阻碍市场的自由进出入；公共产品 （第三讲主要内容）；外部性

14、： 成本外溢（如污染）；收益外溢（如教育）；市场不完全性： 如保险业（私人保险不能 为所有风 险提供保障），高科技等；偏好不合理： 如劣币驱逐良币，假货横行等；失业、通货膨胀与经济失衡；信息不对称；收入分配不公。三、行政干预与政府失灵政府介入的领域和措施对效率的介入 财政支出：提供公共产品和劳务；财政补贴：通过补贴引导社会资源合理配置；政府采购：通过采购调节经济。对收入再分配的介入 税收和转移支付：劫富济贫；公共事业投资：补贴弱势群体；特别征税：强制或限制富人消费。对经济稳定的介入 相机抉择的财政政策；财政制度内在的“自动稳定器”；金融政策；紧急行政措施；道义上的劝告。政府失灵代表性的局限；

15、信息的有限性；对私人部门控制的有限性；决策时限与效率的有限性： 认识时滞 时滞决策时限 决策时滞 效率的的有限性 执行与生效时滞 有限性 政策意图和 政策效果的差异决策程序的有限性：民主不能解决一切问题（公共选择理论）；社会偏好的局限。政府干预的失控性：对政策难以作出准确的描述；政府干预成本的不可预见性。混合经济体制私人经济目标与公共经济目标相结合；个人经济决策与政府经济决策相结合；自由放任和政府管制相结合；政府与企业、私人分工合作；私人经济因政府介入受到的损失将会在公共领域里得到某种补偿。第三部门指通过一定法律程序建立的，有公共资金参与的，执行某种政府职能或提供某种准公共产品，以民间方式开展

16、经营活动的非盈利机构。第一部门：私人部门 第二部门：公共部门 第三部门：？非政府组织与第三部门： 社会自发组织的非盈利性组织； 处于政府与私人企业之间的那块制度空间。 参见王绍光著：多元与统一第三部门国际比较研究思考题 如何理解资源最优配置的涵义？ 什么是帕累托最优状态？从社会成本和收益的角度分析，帕累托最优状态的实现条件是什么？ 市场机制的运行特点是什么？ 完全竞争市场有哪些基本特征？ 市场失灵有什么主要表现？ 在混合经济体制下，政府的经济职能有哪些主要表现？ 社会主义市场经济体制的涵义是什么？第三讲 公共产品理论一、公共产品的定义及分类二、公共产品的有效供给三、外部性及其纠正 一、公共产品

17、的定义及分类公共产品的定义 受益的非排它性公共产品的特点 效用的不可分割性 消费的非竞争性判别公共产品的步骤公共产品与私人产品公共产品与公共资源公共产品的分类公共产品的定义由政府提供的用于满足社会公共需要的产品和劳务。效用的不可分割性 私人产品可以被分割成许多可以买卖的单位，谁付款，谁受益。公共产品是不可分割的。国防、外交、治安等最为典型。受益的非排它性 私人产品只能是占有人才可消费，谁付款谁受益。然而，任何人消费公共产品不排除他人消费（从技术加以排除几乎不可能或排除成本很高）。因而不可避免地会出现“白搭车”现象。 消费的非竞争性边际生产成本为零： 在现有的公共产品供给水平上，新增消费者不需增

18、加供给成本。（如灯塔等）边际拥挤成本为零： 任何人对公共产品的消费不会影响其他人同时享用该公共产品的数量和质量。个人无法调节其消费数量和质量。（如不拥挤的桥梁、未饱和的Internet网等） 边际拥挤成本是否为零是区分纯公共产品、准公共产品或混合产品的重要标准判别公共产品的步骤。该物品的消费是非竞争性吗？否是排他性的?是进入纯私用品分析 是从技术上看，该物品是排他的吗？ 是排他的成本很高吗? 否该物品属于排他性-非竞争性物品，例如电影院、不拥挤的道路或桥梁等否是市场失灵即该物品属于纯公共产品，也就是说，这种物品必须由国家预算来提供。 否进入公共产权资源分析 公共产品和私人产品区别的数学公式私人

19、产品：X Xi 某种私人产品的总量（X）是n个消费者 所拥有或消费该产品数量（Xi）的总和。公共产品：XXi 任何一个消费者所能消费和支配的公共产品的数量（ Xi ），即是该公共产品的总和。ni=1公共产品与公共资源 公共资源是具有非排它性的，但在消费上具有竞争性。如公共牧场、河流、公共渔场等。因此，公共资源不是公共产品。公共产品的分类纯粹公共产品准公共产品（地方公共产品） 拥挤性的公共产品（公共图书 馆和博物馆，公路）混合产品 排他性的公共产品（收费桥梁）混合产品随着技术的进步，不可分割性和非排他性日益模糊，如有线电视、互动收费电视的出现等。非竞争性成为判别公共产品的主要依据。非竞争性的两个

20、必要条件： 边际生产成本和边际拥挤成本都为零的产品混合产品是： 边际生产成本为零、边际拥挤成本不为零的产品边际生产成本和边际拥挤成本都为零的产品不拥挤的桥梁成本、价格 拥挤线 通过能力线 A DD P0 E0 MR MC O Q0 Q* QY QC 通过量(人数)边际生产成本为零、边际拥挤成本不为零的产品拥挤的桥梁成本、 拥挤线 通过能力线 价格 MC DD P0 MR P* E O Q0 QY Q* Q1 QC 通过量（人数） 二、公共产品的有效供给有效供给即为供需平衡。影响供需平衡的两个因素： 产量和价格由产品的供给曲线和需求曲线的交点决定。需求曲线应与边际效用曲线一致，供给曲线应与边际成

21、本曲线一致。私人产品的有效供给公共产品的有效供给林达尔均衡与白搭车现象私人产品的有效供给 P DB P 1 G SS DA E P0 DD=DADB O QA QB Q0 Q私人产品有效供给的关键：价格机制同一价格水平下的消费量不同：QBQA不同价格水平下的消费者不同： G点转折时，DDDA私人产品有效供给的实质是由支付能力的消费指数的加总 公共产品的有效供给 P DDDADB SS E P0 PB G PA DA DB O Q0 Q1 Q 公共产品的有效供给同一供给水平下，不同消费者的满足程度不一。消费者所愿支付的公共产品价格不同（对税收的支付意愿不同），导致公共产品供给水平不同。受益者负担

22、。公共产品有效（原支付价格的加总）供给的关键是社会成员诚实地按实际享受程度支付税收加总。林达尔均衡与白搭车现象核心问题 税收水平与公共产品供给水平及 公共产品的成本合理分摊鲍文（Bowen）自觉付税说： 每个社会成员自觉地按照自己从公共产品所获得的边际收益来承担相应成本。林达尔均衡（Lindahl Equilibrium） 即维林模型（WicksellLindahl）林达尔均衡 h=1 Ob A B 承 B 担 A 的承 h1 税担 E 金的 h* 比税 例金 A比例 h=0 Oa B G1 G* G2 公共产品数量 W-L模型的政策意义税收水平的确定与本人享受公共产品的意愿是相联系的，但是没

23、有人愿意如实说出自己的实际受益情况和愿意分担的成本的水平。在由千千万万个人组成的社会中，无法对每个人的偏好及其真实经济状况作出准确的判断和了解。“白搭车”现象存在的必然性。公共产品供给不足，即“白搭车”现象的存在使公共产品供给水平低于所需水平。三、外部性及其纠正定义分类实质纠正外部性的定义 指某种产品的生产或消费使生产者和消费者之外的社会成员遭受损失（获得利益）的特性，是市场失灵的主要原因。 外部性、外部效应、外部经济性、外溢性外部性的分类正外部性（外部经济性）： 第三者受益而不用付出成本。负外部性（外部不经济性）： 第三者受损而无法得到补偿。 生产的正外部性（如养蜂） 生产 生产的负外部性（

24、如污染）外部性 消费的正外部性（如摆花） 消费 消费的负外部性（如吸烟） 外部性的实质是效率的损失成本的转嫁成本超负担公共资源的过度利用外部性的纠正通过市场机制来纠正： 一体化 科斯定理 社会制裁 通过公共部门来纠正： 罚款 征税 补贴 公共管制 法律措施 提供公共产品科斯定理罗纳德科斯（Ronald H. Coase）是美国当代经济学家。他认为，外部经济从根本上说是产权界定不够明确或界定不当引起的。只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人只会带来收入分配结果的不同。由许多假设和前提条

25、件，如交易成本为零等。思考题公共产品有哪些基本特征？为什么公共产品应由政府提供？公共产品有效供给实现的标志是什么？混合产品有哪些主要类型？它们的有效供给各有什么特点？试析克服外部负效应的主要方法。什么是科斯定理？依据科斯定理，外部效应可如何纠正，你认为仅靠科斯定理能够奏效吗？第四讲 公共选择理论一、公共选择理论的定义二、公共选择理论的特点三、投票机制和中位选民四、公共选择中的利益集团五、公共选择中的官僚集团六、政治经济周期的怪圈一、公共选择理论的定义公共选择指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票实现的对公共经济的合理决策。公共选择理论是对政府决策过程的经济分析。公共选择理

26、论的核心是对投票及其相关决策程序的研究 二、公共选择理论的特点前提：经济人假设切入点：市场决策和非市场决策的划分理论特点：不在于作出价值判断实质：经济分析工具在政治领域的应用交易概念的运用前提：经济人假设人都是理性行为者，其行为的目的是谋求私利的最大化。政治领域中的人，即政治家、文官及其他国家（政府）代理人同私人经济中的是人一样的，都是“经济人”，均以追求个人利益最大化为目标。政治家追求选票最大化，选民追求投票净利益最大化，执行决策的政府官员追求预算最大化。切入点：决策环境的划分决策环境市场环境非市场环境价格反映偏好企业提供私人产品投票反映偏好政府提供公共产品企业个人政府选民市场决策与非市场决

27、策的联系与区别内容媒体杠杆主体动力经济市场物物交换（商品）钞票价格（等价交换、平等自愿）个人之间可进行的简单交易（个人、厂商）个人利益最大化政治市场参与者公共承认的公共产品的成本（政策、法律制度）选票规则（不平等性和强制性服从与统治）个人或集体之间进行的复杂交易（政客、组织）政治市场的三级结构（Alan Peacock）皮科克初级政治市场 政治家出售政策给选民 选民为购买合意的政策支付选票政策供给市场 官员向当选政治家提供政策选项和实施政策的手段 政治家向官员提供预算政策执行市场 官员向选民提供公共产品和服务 选民向政府纳税理论特点公共选择理论不在于研究选择的好坏，而是研究作为集体的国民为什么

28、选择这样而不是选择那样。没有价值观念的判断，而是对普遍规律的总结。交易概念的运用选择交换交易在公共经济学看来，经济学的基本命题是交换。交易指经济人从利益最大化的目的出发，在经济主体之间进行自愿交换，从而得到个人利益最大化的实现。交易的本质是帕累托改善过程，交易的结果是帕累托最优的实现。交易的分类交易的分类简单交易： 基本的直接的交换，一对一的银货两讫。复杂交易： 多个经济主体之间多重交换。政治决策过程即是多个“经济人”相互交易的过程。三、投票机制和中位选民投票的定义投票中的个人偏好个人偏好向社会偏好的转变投票规则的原则投票的悖论阿罗不可能定律中位选民定理投票的定义投票是把个人偏好转变为社会偏好

29、的手段，是现有的民主集体决策中的最佳方法。选民（纳税人）参加投票的原因是期望通过投票来改善其处境（提高福利）。投票不仅是公民权的体现，更是个人偏好的显示。个人偏好是投票（公共选择）的研究起点。支配个人偏好的是收益成本法则。这一法则受个人价值观等众多因素的影响。投票中的个人偏好隐瞒个人偏好（对公共产品成本负担的恐惧）策略性投票无意参加投票偏好显示程度差异个人偏好向社会偏好的转变多数决策的过程投票加总即是个人偏好加总 全体一致（公平但缺乏效率） 加总的方法 三分之二多数 多数原则 （有效率但缺乏公平） 简单多数投票规则的原则肯尼斯阿罗 （KJ Arrow）理性原则： 备选项的可比性和可逆性帕累托原

30、则： 对现有状态的改善独立原则： 不受不列入选项的影响非限制原则： 按个人意愿自由选择，不设禁区非独裁原则： 排除某一个人偏好强加于社会的可能性投票的悖论在有二个以上备选方案时，会出现循环投票，无胜出者。 三个人的偏好显示 第一选择第二选择第三选择甲乙丙计汽电汽电计电计汽单峰与多峰对阿罗五原则的修正，主要是对第四原则的修正，对投票者的选择进行限制。单峰偏好多峰偏好多峰偏好导致投票悖论变多峰为单峰消除投票悖论单峰偏好示意图 效 效 效 用 用 用 值 值 值 0 1 2 3 备选方案 0 1 2 3 备选方案 0 1 2 3 备选方案 多峰偏好示意图 效 用 值 0 1 2 3 备选方案 多峰导

31、致投票悖论示意图 排 序第一选择 丙第二选择 乙第三选择 甲 计 汽 电三个人的偏好显示第一选择第二选择第三选择甲计汽电乙汽电计丙电计汽解决投票悖论示意图 排 序第一选择 丙第二选择 乙第三选择 甲 计 汽 电阿罗不可能定律满足一切民主要求而又能排除循环投票困境的决策机制是不存在的。单峰和多峰投票之间的矛盾证实了民主政治的内在缺陷：要么循环投票，要么多数人暴政，要么进行投票交易。投票交易包括互投赞成票和操纵投票，结果是选民利益受损，全社会福利水平下降。中位选民定理中位选民指处在所有投票者最优偏好结果中间状态的投票者。中位选民所选择的公共产品供给水平往往是多数决策机制下可能得出的政治均衡。中位选

32、民并非一定是中产阶级。政治均衡 在一个社会里按一定规则就公共产品的供给量及相应的成本分摊（税收）达成协议。两党争夺中位选民示意图 四、公共选择中的利益集团定义： 具有同样偏好的个人群体。形成的必然性发挥作用的途径利益集团内部关系利益集团与寻租形成的必然性降低信息成本增强偏好显示的稳定性提高投票交易中的效率利益集团发挥作用的途径 争取代表公共利益的议员群体和集团 与立法机构联系 直接参与立法程序 在投票中争取多数选民 充任民意代表与行政机构联系 控制有关部门的官员人选 参与法律制定的前期工作利益集团内部关系（成本收益法则）相容性利益集团： 一个人的收益不影响同一集团中他人的收益排它性利益集团：

33、个人收益的获得会影响同一 集团中他人的收益个人对利益集团的参与和退出： 收益大于成本 进入 收益小于成本 退出集团内个人收益与集团规模： 个人收益与集团规模成正比 扩大 个人收益与集团规模成反比 缩小利益集团与寻租寻租： 利益集团或个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。 以提高社会整体福利为目标的利益集团 （如环保、动植物保护组织等）利益集团 以福利再分配为目标的利益集团 （如行业协会、工会等。在再分配性公 共决策中取得或保护其垄断地位） 寻租示意图价格 G Pm R L Pc 边际成本 0 数量自由竞争条件下价格会平衡供需关系垄断条件下生产者以垄断价格获得租金 寻租成本取得和保持垄断地位

34、的支出政府部门为这类支出作出的反应寻租行为引起第三方行为扭曲的支出五、公共选择中的官僚集团政治家与官僚官僚的作用官僚的特征官僚和立法机构之间的预算争夺政治家与官僚西方民主政治体制下，政府的组成包括： 政治家： 通过选举获得职位，经常更换，与 选举周期相关，对选民负责。 文 官： 凭借技术受到雇佣，基本上终身， （官僚） 与政治波动无关，只对上级负责。官僚的作用 文官是公共决策的执行者，公共产品的生产者、提供者和维护者。 向政治家提供信息和选择方案 执行政治家的决策，保证公共产品的供 给维护自身利益 官僚的特征缺乏竞争性： 不存在同类产品提供者的竞争缺乏激励机制： 稳定性和程序性排斥了激励非利润

35、化： 只保证供给，不计利润缺乏敏感性： 对公共产品的评价非市场化个人影响力较大： 政府信息不公开官僚和立法机构之间的预算争夺官僚获得预算的三个前提： 官僚机构是公共产品的独家垄断者 官僚所掌握的公共产品的真实成本不公开 制度上或技术上允许官僚提出一个不容讨价还 价的预算建议官僚对预算最大化的追求六、政治经济周期 政治经济周期的定义 形成的原因 政府失灵政治经济周期的定义 指经济活动往往围绕大选周期发生波动。政府一般在大选来临之际寻求对其有利的经济结果，而把对其不利的经济结果推迟到大选之后。政治经济周期示意图 政治经济周期形成的原因政治家行为的出发点是保证在选举中当选；选民关心的是事关己利的事：

36、通货膨胀和失业，而不关心其他经济指标；选民是近视的，只有短时期内使选民利益最大化的政策调整，才是为选民所欢迎的；政治家之间的竞争不是社会福利最大化之争，而是现有福利的再分配之争；政策的目标是可组合，可选择取舍的。第五讲 国家预算一、国家预算基本概念二、预算的理论流派三、西方国家的预算实践四、中国预算制度的特征一、国家预算基本概念国家预算的定义国家预算的方法国家预算的功能国家预算的原则PPBS方式与预算编制国家预算的形式国家预算的年度国家预算的周期国家预算的政治性预算的效益分析国家预算的定义 一个国家的中央政府和各级地方政府公共收支计划的总和。国家预算的形式单式预算： 所有政府收支通过一张表格来

37、反映。复式预算： 所有政府收支通过两张或两张以上表格来反映。国家预算的方法增量预算： 每年的预算按一定比例增长。零基预算： 每年重新审核和分配预算。国家预算的年度自然年度： 1月1日12月31日财政年度： 根据公共收入的高峰及立法机构开会的时间来决定。 英国、日本：4月1日翌年3月31日 美 国：10月1日翌年9月30日国家预算的功能控制政府规模，提高公共资金使用效率。反映政府活动的深度和广度。国家预算的周期 行政机构编制立法机构审议行政机构执行（立法机构监督）立法机构事后监督 编制预算执行预算决算 国家预算的原则五项原则： 公开性、可靠性、完整性、统一性、年度性。八项原则： 1945年由美国

38、联邦政府行政管理和预算局局长斯密提出，旨在加强行政部门的预算权限。预算必须有利于行政部门的计划；预算必须加强行政部门的责任；预算必须加强行政部门的主动性；预算收支在时间上保持收支的灵活性；预算应以行政部门的情况报告为依据；预算的工具必须充分；预算程序必须多样化；预算必须上下结合。预算的政治性预算的产生： 1789年，英国资产阶级经过长期斗争，在议会中占据了主导地位，编制了世界上第一个预算。 当时预算的目的是防止封建领主挥霍浪费；防止封建王族利用政治和军事力量压制工商业发展。在西方民主政治中，议会对预算的审议是各派政治力量斗争的主要内容。PPBS方式与预算编制 PPBS是Planning Pro

39、gramming Budgeting System的缩写，指由计划制定、方案评估和预算编制三阶段组成的体系。计划制定： 为达到根据本届政府施政纲领设定的本年度预算基本目标而进行的备选方案选择。方案评估： 对选出的项目进行成本效益分析。预算编制： 确定项目资金。 对照、比较 对照、比较 对照、比较问题的提出Planning计划制定制定Programming方案评估评估Budgeting预算编制预算预算的效益分析预算效益分析的目的预算效益分析的方法： 机会成本分析、成本效益分析 其他方法 预算效益分析的目的追求经济效益与社会效益的统一追求宏观效益与微观效益的统一追求直接效益与间接效益的统一机会成本

40、分析考察资源在公共部门和私人部门之间的合理配置。当资源进入政府部门能发挥比在私人部门中更大的效益时，政府占用社会资源才是合理的。预算资金的社会机会成本 ( Social Opportunity Cost of Budget Funds) 一笔资金由私人部门转到公共部门而导致的私人部门的效益损失。资源在公共部门和私人部门之间的配置 边 边 际 际 效 效 益 益 C M N C D D O A A 公共物品 O B B私人物品 （A） （B） M：公共产品的边际效益N： 私人产品的边际效益OA：用于公共产品的资金支出OB：用于私人产品的资金支出社会资源的最佳配置：公共产品的边际效益 私人产品的边

41、际效益公共产品的边际支出 私人产品的边际支出成本效益分析成本效益分析的定义成本效益分析的步骤贴现问题成本效益分析的优点和局限性成本效益分析的定义 以预算中个别项目为对象展开的以提高公共资金使用效益为目的的分析工具。成本效益分析的步骤 计算各项目的支出和收益： 实际成本与效益（经济效益社会效益） 以货币为计量的成本与收益 计算各项目的效益成本比： BC1 （BC）C0 确定项目的优先顺序； 决策。贴现问题（考虑到时间因素而产生的利息支出）任何一个项目的效益和成本都不是一个数值而是一系列数值，即是由若干年的效益和若干年的成本所组成的“效益流”和“成本流”。项目实施（存续）时间的持续性产生了利息问题

42、，即任何一笔资金相隔一年之后平均增值的百分比。 支出：C1C2Cn 收益：B1B2Bn 利息：r 净效益（net present value, NPV)：考虑了r以后该项目净效益（BC）的现值。 B1C1 B2C 2 B3C3 BnCnNPV 1r （1r）2 （1r）3 （1r）n BiCi （1r）ini=1成本效益分析的优点与局限性优点： 有助于纠正只顾需要不顾成本的倾向； 有助于纠正只考虑成本不顾效益的倾向。局限性： 货币无法全面衡量政府活动的效益。其他预算效益分析方法最低费用选择法公共定价法 纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格 管制定价 政府规定竞争性管制行业的价格 价格管制

43、二、预算理论流派均衡预算论功能预算论高度就业预算论均衡预算论定义： 无赤字收支平衡预算，其理论基础是市场竞争原则。以此为前提设立的各项财政制度本身就是经济内部的自动稳定器，如税收。实践： 年度均衡预算 周期均衡预算税收作为自动稳定器的作用 经济繁荣企业和个人收入增加税收增加由于比例制或累进制税率个人可支配收入实际增长低于个人收入增长消费需求受到抑制经济萧条个人收入下降由于比例制或累进制税率个人可支配收入的下降低于个人收入的下降保持一定的消费需求维持一定的经济增长周期均衡预算示意图 景 气 变 动 O 年代 高峰衰退低谷扩展赤字预算盈余预算功能预算论核心是实行相机抉择的财政政策，理论基础是凯恩斯

44、主义，出发点是不拘泥于预算是否平衡，而是追求没有通货膨胀的充分就业。功能预算论的实施功能预算论的实施国民收入低于充分就业水平实行膨胀的财政政策减少财政盈余或造成财政赤字以刺激经济达到充分就业国民收入高于充分就业水平实行紧缩的财政政策减少赤字或增加盈余抑制需求减缓通膨压力政府支出与国民经济均衡 C I E C1+I1+G C1+I1 O Y1 Yf Y45 CSCI CSGtCIG C：消费 S：储蓄 I：投资 Gt：财政收入 G：财政支出 高度就业预算论（结构性预算理论）是对凯恩斯主义的反思，是对均衡预算理论的发展。核心是政府的财政支出应该由充分就业条件下的净税收入来确定，并保持一定的财政盈余

45、，用作公债的还本付息。恢复和发挥财政制度的内在稳定器作用。不只是着眼于烫平经济周期，而且致力于在经济循环中取得动态平衡。 三、西方国家的预算实践 （以美国预算编制为例）时间跨度：3年编制主体： 预算支出：白宫行政管理与预算局 预算收入：财政部审议主体：国会审计主体：总会计署预算编制和执行的流程财政总监制度2003年度预算编制和执行的流程行政管理与预算局 财政部启动启动预算支出编制 （2002年4月） 预算收入编制各部委报送概算 （2002年5月） 对17个月后的公共 收入进行估算预算局汇总各部委概算编制联邦政府预算纲要（2002年6月11月）并同各部委协商调整 分别向总统提交2001年 预算支

46、出计划和预算收入计划 （2002年12月） 总统根据施政目标调整预算 总统指示预算局起草预算咨文（包括收入支出计划及对经济形势的估计） 总统向国会提交预算咨文（2003年2月） 国会审议开始 拨款小组审议（2月3月） 两院预算委员会审议（4月5月） 国会全体会议审议（5月） 国会两院第二次审议（9月） 审议通过后送回总统 总统否决 送回国会重新审议 总统签署 总统签署 预算生效（2003年10月1日） 预算执行（10月1日）（总统负责，财政部承办） 财政部负责收入入库并将资金分配至各部 美联储代理国库，行使出纳职权 各部使用，财政部监督 国会审议决算 财政总监制度财政部的财政总监由总统任命，常

47、驻财政部，负责预算执行的监督，同时向总统和国会负责；各部委的财政总监由总统任命，常驻各部，对总统和财政部负责，所在部门的每一笔支出均需其签字。法国的公共会计制度四、中国预算制度的特征特殊的经济环境复式预算：一要吃饭（经常性预算） 二要建设（建设性预算）预算制度改革的课题特殊的经济环境 公有制为主中国特色的市场经济 按劳分配 效率优先兼顾公平经济运行 市场在社会资源配置中起基础性作用 国家通过宏观调控对资源配置起引导作用政府具有双重经济职能政府的双重经济职能社会管理者 维持国家机关正常运行 宏观经济调控国有资产管理者 国有资产管理 国有资产保值增值（经历了从利用经营权进行管理到通过所有权进行管理

48、的转变）中国预算制度改革的课题从复式预算走向分类预算，从增量预算到零基预算；预算外资金和预算外财政的规范化；预算决策的民主化；强化预算执行的监督；建立国库集中统一支付制度。分类预算公共预算（行使社会管理者职能） 收入：税收为主 支出：政权建设、社会事业、公益投资国有资产经营预算（行使国有资产所有权和管理权） 收入：国有经济收益 支出：对国有经济再投资社会保障预算（行使国家特有的再分配职能） 收入：社会保障税、社保基金运用收入、公共预算 和国有资金收益中划入的本项资金等 支出：社会保障支出思考题什么是国家预算？请说出其内容、形式、编制方式及其过程。国家预算的功能体现在哪两方面？什么叫PPBS方式

49、？编制国家预算的五大原则是什么？请比较分析均衡预算理论、功能预算理论和高度就业预算理论的长处和不足。美国行政当局在预算的编制、执行和监督过程中起的作用是什么？中国预算改革的方向是什么？怎样才能实现人民群众对国家预算的有效监督？预算外资金的含义及其改革方向是什么？第六讲 公共支出的理论与实践一、公共支出的定义与分类二、公共支出的四种理论模式三、公共支出结构与政府职能四、战后发达国家公共支出的结构变化一、公共支出的定义和分类公共支出的定义公共支出的分类IMF对公共支出的分类公共支出的三种方式公共支出的定义 公共支出（Public Expenditures），也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职

50、能为购买相应商品和劳务而支出的一切费用的总和。它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资金支出活动，反映了政府为公民提供公共产品和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。公共支出的分类消耗性支出和转移性支出预防性支出和创造性支出一般利益支出和特殊利益支出强制性支出和随意性支出中央政府支出和地方政府支出消耗性支出和转移性支出分类标准： 有无直接的补偿消耗性支出： 政府各部门的消费性支出和投资性支出（用于购买日常政务和调节社会经济发展所需的商品和劳务），是政府干预经济的重要手段，反映了政府对社会资源直接占有的规模和结构。转移性支出： 政府按一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人 （如债务利

51、息、养老、失业救济金和各类补贴等）。政府只是充当中间人，不会有任何收益或补偿，是政府调节分配的重要手段，反映了社会成员之间的资源再分配。预防性支出和创造性支出分类标准： 支出的目的性预防性支出： 用于维护国家安全和秩序，保障社会稳定和人民安全的支出。（如国防、外交、公安等）创造性支出： 用于维护经济发展，改善人民生活的支出。（如经济、文教、卫生和社会福利）一般利益支出和特殊利益支出分类标准： 支出的受益范围一般利益支出： 社会全体公民均受益的支出。（如国家安全、行政管理、环境保护等）特殊利益支出： 只有一部分人受益的支出。（如教育、医疗、各类对个人或法人的补助等）强制性支出和随意性支出分类标准

52、： 支出有无强制性强制性支出（不可控制性支出）： 不修改现行法律或法规就必须支出的那部分支出。（最低收入保障、社会保障等有法律明文规定的支出、前届政府遗留的义务、国债还本付息及对地方政府的补助等）随意性支出（可控制性支出）： 法律法规无明确规定，本届政府可根据自己的施政目标自行决定的支出。中央政府支出和地方政府支出分类标准：政府层次国际货币基金组织的分类方法（标准市场经济国家）一般公共服务社会治安事务住房与社区设施的事务与服务燃料和能源事务与服务非燃料采矿和矿产资源的事务和服务建设性事务和服务其他经济事务和服务国防与服务教育事务与服务娱乐、文化和宗教的事务和服务农业、林业、渔业和狩猎的事务和服

53、务制造业事务和服务运输和通讯事务和服务不按大类划分的公共支出公共支出的三种方式 产品名称 纯公共产品 准公共产品和 私人产品 混合产品 支出方式 全额负担 部分负担 少量补贴 二、公共支出的四种理论模式公共支出扩张法则增长引致论发展阶段论劳动生产率论公共支出扩张法则（瓦格纳法则）提出： 19世纪德国经济学家阿道夫瓦格纳（Wagner）内容： 随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出也日益攀升，这是社会经济发展的客观规律。公共支出扩张的原因公共支出扩张的原因之一 社会的发展使得用于完善国内外法制和维护市场秩序的支出增加；经济的 发展导致了

54、管理集中化和劳动力专门化（社会分工专业化），经济结构和市场参与者之间的关系日益复杂，需要政府更多的介入，以纠正市场失灵和外部性。公共支出扩张的原因之二 政府活动规模（深度和广度）的不断扩大。 伯德（Bird）的补充： 公共经济对私人经济的替代性增强； 需求的收入弹性增大，带动了对教育、娱乐、 文化、保健和社会福利服务的支出增长； 私人垄断力量的上升需要政府去抵制和消除。增长引致论皮考克（Peacock）和怀斯曼（Wiseman）公共支出不断上升的原因： 内在原因：经济发展 外在原因：战争与灾难内在原因 经济发展 国民收入增加 政府不愿改变税率 税收增加 公共支出增长政府与国民的博奕： 关键是国

55、民对税收的容忍度，政府追求政治权力的最大化，因而存在支出增加的内在动力；国民追求个人利益最大化而不愿多交税。外在原因 战争和饥馑等自然灾害发生 政府支出急剧增加 提高税率或新设税种 灾难过后政府不一定恢复原有税率，有的新税会继续存在 公共支出的持续增加 公共支出的增长趋势与过程公共支出国民生产总值成长过程由社会动荡所引起新的公共支出水平成长趋势发展阶段论马斯格雷夫和罗斯托的公共支出增长的发展模型： （经济发展阶段与公共支出内涵转变的关系）经济发展阶段 起飞期 成熟期 大量消费期公共支出重点 社会基础设施 教育、保健、 福利和 投资为主体 福利服务为主 再分配为主马斯格雷夫（R.A.Musgra

56、ve）：美国经济学家，公共经济学的创始人。 罗斯托（W.W.Rostoo）：美国经济学家，发展经济学的创始人。劳动生产率论鲍莫尔（Baumol)的公共支出非均衡增长模型：国民经济存在二类部门： a. 生产率不断提高的部门：技术进步、劳动生产率上升，主要有制造业等，大多为私人部门。 b. 生产率无明显提高的部门：缺乏或没有技术进 步，劳动生产率无明显提高的部门，主要是公共部门，特别是政府。上述两个部门的工资水平根据生产率上升的幅度而增长；低生产率部门的成本持续上升，高生产率部门成本下降；对低生产率部门的需求下降，其产出越来越少乃至停产；5 . 为了维持低生产率部门在国民经济中的一定比例，政府必须

57、多投入，以鼓励劳动力的流入。三、公共支出结构与政府职能从消耗性支出和转移性支出的结构比例来探讨政府职能。消耗性支出转移性支出政府采购制度的建立和完善消耗性支出：等价交换双向互动国防支出公共教育支出公共保健支出公共投资支出国防支出政府干预经济和社会发展的重要工具。国防支出与民用消费之间此消彼涨的制约关系决定了国防开支的合理限度性。公共教育支出必要性支出方式公共教育支出的必要性收入分配决定了受教育程度的现实（富人孩子多读书 ）妨碍了社会公正； 教育具有的明显外部性；金融市场的不完全性需要政府纠正（私人金融机构不愿为穷人提供助学贷款）。公共教育支出的方式基础教育以政府提供资金的公立学校为主（义务教育

58、）高等教育以民办公助为主职业教育以市场机制为主 学费补助：对学校进行补助以降低学费 收入补助：对受教育方的收入提供补助 定向补助：对特殊人群提供免费高等教育补助方式公共保健支出必要性 支出方式 公共保健支出的必要性弱势群体需要政府帮助保护保健市场的不完全性（供求信息不对称）医疗研究的一部分属基础科学，是准公共产品公共保健支出的方式公立医院直接提供公共保健服务对私人企业参加社会医疗保障提供税收优惠政府和个人之间负担分摊 （克服和减少第三者付费）公共投资支出必要性投资方式公共投资支出的必要性保持国民经济稳定克服外部性和市场失灵 社会效益为主 防止自然垄断集中力量办民间资本办不到的事 （高科技、农业

59、及大型项目）公共投资的方式直接经营国家控股国家投资委托民间经营转移性支出：单向无偿社会保障支出财政补贴社会保障支出分类 ： 社会保险、社会救济、其他社会保障资金来源： 社会保障税、一般政府税收 财政补贴定义： 为特定的政治经济目的 在一定时间内向生产者或消费者提供的补助和津贴。必要性： 有利于形成完善的价格体系，协调社会收入分配，刺激社会需求，保护民族工业或特殊产业。分类： 价格补贴、企业亏损补贴、居民生活补贴、减税或税前还贷等。政府采购制度的建立和完善性质： 消耗性公共支出目的： 清除腐败、实现帕累托改进、谋求资源配置的优化方法： 公开招标，市场竞争，厂商和政府的互动和博奕。原则： 公开、公

60、平（透明度和非歧视）中国将在入世后5年内研究是否加入政府采购协议四、战后发达国家公共支出的结构变化战后发达国家公共支出的四大变化: 公共支出规模稳步上升 政府公务员规模扩大 转移性支出增长快于消耗性支出 纯公共产品支出比重不大影响发达国家公共支出的诸因素公共支出比率的变化趋势（公共支出占GDP的比重，） 国家 1970年 1979年 1982年 1984年 1989年 比率最高的年份 澳大利亚 26.8 33.4 37.1 38.6 34.3 1985 奥地利 39.2 48.9 50.9 50.8 49.4 1987 比利时 36.5 49.3 55.3 54.1 48.9 1982 加拿大