财务制度讨论

1、科菲特财务部制度补充条款本制度涉及的内容均以本制度为准，本制度未涉及的内容以前制度为准。销售费用 餐宿费：除发票不合格扣除外，均按标准报销。如果有罚款，罚款项目不得冲减餐宿费交通费：无车人员的火车票要求实名制报销、残损车票、票面过脏车票，长条车票不予报销、所有连号同日期车票不予报销。出租车发票需要正规机打合理发生发票、定额发票不得连号五张以上，出租车票比率不能超过交通费总额的50%。回公司开会交通费可以在费用补助之外单独报销，发票发生必须是实际会议期间，报销标准5小时以上车程可以硬卧，5小时以下为硬座。地区间销售会议支持发生交通费的，归属为交通补助范畴，不得额外报销。电话费：非集团号码，每人只

2、可以报销1个电话号码，该电话号码使用人姓名必须为本人，而且需向销售行政登记，自主缴费，保持手机畅通，公司在额度范围内根据发票发生额给予报销。采用集团号码，公司统一缴费，使用人需保管好手机及合理使用手机卡，发生超额欠费需自己补缴费用，保证手机畅通，如果人员中途离职，需要按照套餐标准核算将超标话费扣除，如果话机发生坏损，同样需要按照话机市场价格赔偿。会议费/销售活动：事前需要有活动申请，事后需要有活动总结，报销时需要附带活动事前申请、事后总结，及带通讯录的会议签到记录和活动照片。会议发票必须根据实际发生内容开具，不能替用，特别是会议期间租车费用不得用加油费替代，必须开具正规租车费发票。邮寄费：只有

3、邮递给化验室、实验室（料样、COVET样本等）及销售工具的转移单可以报销，需要提供邮寄原单据并附有合格发票才能报销。促销品：促销品的定制及购买需要有eg申请，市场部统一购买并制作，特殊需要单独定制购买的eg需要经过市场部审批费用报价，才可以单独购买并开具发票报销，发票不得替用。招待费：有招待费标准的，需要填写周开支报告报销；招待人员（含姓名及联系方式）招待地点，招待原因及效果。没有招待费标准的，发生特殊招待费用必须有销售经理通过eg才可以实行招待。报销发票为实际发生，不得替用。租车费：需要有身份证复印件及租车协议，租车协议原件一式两份，销售行政备存一份，本人保留一份，出租方必须为非公司人员的第

4、三方，为避免跨年发票作废及发票多开情况，租车发票按1-6个月为限开具租车费发票，且不得跨年度，租车发票收款方与出租方一致并非本公司人员加油费：要求单日开具发票金额不得超过500元，发票日期必须为费用发生日期。 每月必须提供行车里程照片，销售行政核算行车里程并填列报销标准过路过桥费：在额度范围内，合格合理发票给予报销，发票存在下列问题的不予报销发票脏乱不堪，数字不清晰的车型号不符的连号且为定额发票的销售部门核定不属于据实发生的过路费为地方税务局监制的发票联，必须盖发票专用章，除此之外，必须盖收费专用章。无章发票不予报销面试交通费用：销售人员面试合格入职人员可以报销面试交通费及入职培训交通费用 费

5、用单独填列，人事部审核报销。面试交通费仅限于火车汽车等公共交通工具发生费用并能提供面试时间的车票报销为准，报销标准参照会议交通费，车票不得替换报销。开车面试费用不予报销保险费：2013年开始取消保险费，即日起需要报销保险费用的人员，不必开具车保险发票报销，将车保标准按照12个月平均，统一计入租车费中开具发票。本年度已经报销并延续明年的车保险将在年底12月份审核费用中统一扣回，2013年和租车费用一起按月报销。费用审核、发放日期：每月10日前应将上月发生费用整理并经由主管片区经理、事业部长在AR单、周开支报告上签字后交予销售行政，审核费用标准，销售行政每月10日将审核过标准的费用传递给财务部审核

6、，11-15财务部对费用进行发票审核，15-16日总经理签字，17-18日发放，费用每月发放一次。发票审核加强管理内容：发票章不清晰，发票金额模糊无法辨认，不能网络查验的，视为不合格发票处理发票名头不符的，不予报销发票经查询购买日期与报销日期差距在三个月以上的税务已经公布过期作废的发票发票经查询出票人非发票购买人的，视为不合格发票处理需要注意发票版面、名称、税号、大小写、发票章等要素，同时所有发票财务审核需要经过网上真伪查询。日常费用个人借款管理：员工为公司办理事务发生临时性借款的，必须填写借款单及AR单，借款单需写明还款时间。经办人需要在还款期内进行还款或者还发票账务处理，逾期按照借款单要求

7、进行罚款固定资产：本部门发生固定资产报损或者增加按照固定资产流程上报给总务备案登记，并提交财务单据资料报财务部账务处理。逾期不报者，固定资产审查时发现，需要责任人按照完好固定资产进行损失赔偿。每月各部门根据实际情况给总务及财务部上报本部门固定资产增减变动情况表。日常费用处理发生发票替用：财务部要求替换发票优先顺序为宣传、办公用品、劳保用品、五金日杂等。不允许使用油费发票、餐费发票、礼品发票。正常费用发生因为发票不合理发生替用，需要将原发票粘贴，否则不予替用报销公司往来差旅费：发生出差前需要eg申请出差，出差受益单位承担差旅费用，费用报销时由费用承担公司的各部门负责人员填写AR单，报销处理。具体

8、出差标准根据人事部制度审核，办公人员差旅及探亲车费由人事部审核签字。5. 加班车费报销 即日起加班车费，按月报销，加班次月第一周内，将加班票据填写并上报给人事部，人事部根据出勤及打卡记录核实发生加班车费签字确认。 总务部未安排车辆发生的打车费用，需要经过总务部审核并统一签字确认，总务部需要提交未出车原因。原料付款审核COP：采购部需要先进行COP申请后才可以进行采购行为，如果入库时间与COP时间发生冲突（COP时间晚于入库时间），需要技术部、总经理纸面签字确认。对于采购原料的数量浮动，要求不得超过COP规定数量的5%，采购原料的价格如有变动，需要重新签订COP，并说明原cop不能执行的原因，需

9、附原COP，COP承认后需要抄送财务部ACC邮箱，财务部自行打印通过的cop，并以此为核查依据预付款：预付账款需要填写使用借款单，借款单必须标明还款日期。逾期未清理的停止该供应商的付款，并对负责人做相应滞纳金处罚。采购计划单下达，采购部需要将每日供应商到货情况（准确的供应商名称，原料名称，采购计划数量）以报表形式于早上8:30以前报送给地磅人员，以便地磅人员正确填写入库单据及信息采集。 原料发票：要求发票信息、COP信息、付款时对方账户信息必须一致，不一致的按照COP为准。原料发票需经过严格的审查，原料发票开具的货物名称与入库单和cop必须保持一致，原料发票章名称需要和付款单位一致。运输费用：

10、所有运输费用分流管理，公司统一招标，由公司物流部或者客户部物流员负责调配车辆运输，采购部负责监督管理。发生运输费用需要eg申请，经过财务及采购部确认。运输费用支付直接汇款至货运司机或者司机亲自到财务领款，垫付货款财务不予处理。不合格扣款：所有品管部不合格扣款的eg申请需品管部书面送至财务部备案，扣款后开具原料发票可以低于cop价格，但是需要后附扣款文件。付款申请，采购部所有付款申请（除cop之外）都必须经过财务主管或财务经理审核，未经财务核准的，财务不予付款处理。供应商的名称变更，供应商名称发生变更时，请采购部及时做好变更工作，保证入库单及付款单和发票名称均为统一一个单位。报表统一出纳：现金日

11、报、个人暂借款、预付账款借款、帐外款项等成本会计：12#、17#、产成品损益表、原料结账表、生产减损报告等。财务主管/经理：1TB、2TB、费用分析、明细账、预算、固定资产等。客服：财务档案、销售总表、分品种销售表、应收账款表、销售净价表等。地磅：原料入库记录、成品出库记录等。报表使用权限：其他部门需要单独使用财务部报表的，必须经过eg申请。报表审核：所有报表上传后，本部门主管、经理必须审核。折让计提：折让政策必须有eg申请，计提时按畜种进行，折让使用前必须将计提折让按片区分别EG决裁，流程：客服员提请财务经理片区经理事业部长总经理。现金支付：除经销商被取消资格外，不允许现金支付折让。使用：不允许折让串用，每个客户的折让必须使用在本客户身上。如果发生以上问题，将对客服部进行罚款。损耗配方：财务部以接到技术部书面文件为准制作12#报表，实际情况与配方不符的计入差异。袋皮：定期对原料袋皮进行抽检，确认原料袋皮重量便于进行入库扣重，同时对投料残留量进行控制，如果残留过多，将对投料人员进行罚款。料垛卡：必须建立料垛卡管理机制，不定时进行检查，所有料垛卡、投料记录等报表在使用完成后交至财务部进行存档保管。盘点差异：每当遇到保管员盘点发现差异较大，立刻对该原料进行结算，确认差异数量及原因。入库损耗：由于有部分原料入库需要按照对方磅单或者按整吨入库，月末要由成本会计进行汇总，确