农信银汇兑制度(1个办法1个规程)

1、农信银汇兑制度（1个办法1个 规程）河北省农村信用社农信银系统电子汇兑资金清算业务管理暂行办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范农信银支付清算业务网络系统（以下简称农信银系统）电 子汇兑资金清算业务行为，确保电子汇兑业务安全、高效、便捷，根据支付 结算办法和农信银支付清算系统入网机构电子汇兑资金清算业务管理暂行 办法等规定，制定本办法。第二条本办法适用于河北省农村信用社通过农信银资金清算中心有限责 任公司（以下简称农信银中心），办理电子汇兑业务资金清算的入网机构。第三条 电子汇兑业务是营业网点受客户委托，将款项通过农信银系统汇 划异地收款人的行为，是营业网点办理结算业务和划拨资金的重要工具。

2、第四条农信银系统的入网机构分为成员机构和成员机构所属营业网点。成员机构，是指在农信银系统设立清算账户，直接通过农信银中心办理支 付清算业务数据的接收、发送、处理以及资金清算的入网机构。成员机构所属营业网点，是指未在农信银系统开设清算账户，通过其所属成 员机构完成与农信银中心的业务数据接收、转发、处理以及资金清算的入网机 构。第五条 发起和接收电子汇兑业务的入网机构分别称为发起社（行）和接 收社（行）。第六条 电子汇兑业务采取逐笔、实时、全额清算方式。第七条 营业网点办理电子汇兑业务，由河北省农村信用社联合社结算中心（以下简称省中心）在农信银中心开立的清算账户进行资金清算。第八条营业网点通过农信

3、银系统办理电子汇兑业务，应当遵守本办法及 反洗钱等有关法规制度的规定。第九条省中心应履行下列职责：（一）及时、安全、准确办理电子汇兑业务的资金清算，并接收、转发电子 汇兑业务信息。（二）对营业网点办理电子汇兑业务进行必要的指导和管理。（三）在农信银中心开立的清算账户应留有足够资金以保证电子汇兑业务的 资金清算。（四）建立风险预警控制机制，有效防范电子汇兑业务资金清算风险，发现 重大风险隐患应及时向中国人民银行、农信银中心报告。第十条 营业网点应履行下列职责（一）及时、安全,准确办理电子汇兑业务，并接收，发送电子汇兑业务信 息f（二）在省中心开立的清算账户应留有足够资金以保证电子汇兑业务的资金

4、清算.（三）建立风险预警控制机制,有效防范电子汇兑业务翳金清算风险,发现 重大风险隐患应及时向中国人民银行、省中心报告。第二章业务管理第十一条 电子汇兑业务包括汇兑、委托收款（划回八 托收承付（划回）、 退汇、特约电子汇兑退汇五种交易.第十二条营业网点为未在本机构开立账户的客户办理电子汇兑业务时， 应按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的 相关规定核对、登记客户身份信息，并留存身份证明复印件。第十三条 电子汇兑业务由发起社（行）发起，经农信根中心清算后，转 发至接收社（行）止.第十四条 电子汇兑业务信息经农信粮中心确认后产生支付效力。汇兑业 务信息在农信银系统传输的过程

5、中，应符合农信银中心规定的信息格式。第十五条 电子汇兑业务在传输过程中应使用农信银中心统一配置的加密 机具进行加密传输.第十六条 发起社（行）将电子汇兑业务信息实时发送至省中心，省中心 实时传送至农信银中心，农信银中心检查业务信息的合法性和省中心清算账户 可用敷度，对通过检查的业务进行实时全额清算后，揩已清算通知发送至业务 发起社（行），并将业务信息转发至接收社（行第十七条 办理电子汇兑业务的营业网点，其联社在省中心应有足够的资 金用于清算，清算账户资金不足时，应通过相关途径及时筹措资金。第十八条省中心清算账户对账单由农信银中心在每日日终处理后以电子 文件形式下发，省中心接收到对账单及业务明细

6、清单后，应认真核对，发现赚 务不符，应及时查找原因，各营业网点应积极配合省中心查找差错原因，如原 因不明，省中心应及时与农信银中心联系确认，经农信银中心协调核查仍不符, 应以农信银中心下发的对账单为准，进行相应的账务调整.第十九条 农信银系统运行工作日和系统运行时间由农信银中心统一规 定，管业网点应严格按规定时间接发业务信息。第二十条 营业网点由于农信银系统或其他系统软件错误，设备损坏、通 讯故障或其他特殊原因不能发送或接收业务数据的，应及时排除故障.第二十一条 营业网点对于有疑问的电子汇兑业务应进行查询，查询查复必须做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”（一）营业网点应根据原始凭证进

7、行查询、 查复，查询、查复的内容必须“有 根有据”。（二）接收社（行）收到有疑问或有差错的来账业务， 应及时向发起社（行） 发出查询，查询书专夹保管。（三）对于收到的查询在当日营业终了前必须进行查复，如因特殊情况不能查复的，查复时间最迟不得超过下一法定工作日上午弟二章安全管理第二十二条 营业网点办理电子汇兑业务应严格执行岗位权限控制，根据 岗位设置操作权限，各岗位之间不得越权操作。第二十三条 营业网点办理电子汇兑业务的操作员须经过系统的学习，并 在培训合格后方可上岗，未经培训人员不得上岗。第二十四条 电子汇兑业务的编押机具由农信银中心负责统一管理，配发 至省联社科技部，省联社科技部严格按有关规

8、定进行分管，加强内部控制、相互制约，进行权限控制、责任到人。第二十五条省联社科技部应设置通讯密钥，用于对业务数据进行加密处理。通讯密钥应由相关管理人员负责录入，并留存备份。第二十六条 农信银系统输出的电子汇兑业务各种凭证、报表与存储业务 数据的磁介质属于会计档案的组成部分，应按规定的期限和要求妥善保管。第四章责任与义务第二十七条 各级机构应当遵守本办法及其他相关规定，加强内部控制管理，保证系统安全运行及业务的正常处理。第二十八条 发起社（行）因发送数据不及时，影响客户和他社（行）资 金使用的，应依法承担相应责任。第二十九条接收社（行）接收到业务后应及时记入确定的收款人账户。 接收社（行）违反规

9、定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户和他社（行） 资金使用的，应依法承担相应责任。第三十条营业网点办理查询查复应当使用规定格式报文，并及时查询和 查复。营业网点因查询查复不及时，造成客户和他社（行）资金延误的，应依 法承担相应责任。第三十一条 省中心应在其农信银中心清算账户存有足够资金，用于所属 营业网点支付业务的资金清算。因省中心清算账户资金不足或未符合相关要 求，导致支付业务未及时处理，延误客户和他社（行）资金使用的，应依法承担相应责任第三十二条 在办理电子汇兑业务中，营业网点之间遇到争议问题的，由 农信银中心进行调解，调解不成的，由当事人通过仲裁或司法程序解决。第五章附则第三十三条

10、本办法由河北省农村信用社联合社负责制定、解释、修改。第三十四条 本办法自农信银系统上线之日起执行。河北省农村信用社农信银系统电子汇兑业务操作规程（试行）（征求意见稿）第一部分业务处理手续第一章基本规定第一条农信银支付清算业务网络系统（以下简称农信银系统）电子汇兑业 务是指付款人委托其开户的农村信用社（含农村信用联社、农村合作银行、农村 商业银行，下同）将款项支付给异地收款人的结算方式第二条电子汇兑业务包括汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、退汇 特约电子汇兑退汇五种交易第三条通过农信银系统发起和接收电子汇兑业务的入网机构分别称为汇出 社（行）和汇入社（行）第四条 办理汇兑业务的营业网点至

11、少设置录入员、 复核员、授权员三个岗位, 录入员与复核员不得为同一人O第六条第五条汇兑是汇款人委托农村信用社将其款项支付给异地收款人的结算方 委托收款是收款人委托农村信用社向付款人收取款项的结算方式。信银系统委托收款（划回）业务是指付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄 来的托收凭证及债务证明，审核确认后，通过农信银系统将款项划给收款人的结算 方式。第七条托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托农村信用社向异地付款人收取款项，由付款人向农村信用社承认付款的结算方式。农信银系统托收承付 （划回）业务是指付款人开户社（行）收到托收凭证后，付款人承认付款，并由付款 人开户社（行）通过农信银系统将

12、款项划给收款人的结算方式。第二章 会计科目设置第八条 资产类科目及账户1124科目下设置“ 112401存放农信银清算款项”二级科目。用于核算省中心 存放农信银中心清算款项。本科目增加时记借方，减少时记贷方，余额反映在借 方。第九条 负债类科目及账户243101科目下设置“ 243101-5农信银来账挂账”账户，用于核算在办理农信 银汇兑业务中无法入客户账时的挂账款项。汇出社（行）接到无法直接入账的款 项或原汇款账户状态异常的退汇业务时，借记有关科目，贷记本科目；将款项汇 出或解付收款人时，借记本科目，贷记有关科目；本账户余额反映在贷方。第十条收入类科目及账户51110205科目下设置“ 51

13、110205-98农信银手续费收入”账户，用于核算办 理办理农信银业务获得的手续费收入。农信业业务办理社（行）因办理农信银业 务而获得手续费收入时贷记本账户，本账户余额反映在贷方。第三章往账业务第H一条 汇出社（行）办理汇兑业务时的账务处理一、汇出社（行）办理转账汇兑业务时，会计分录：借：2011活期存款或相关科目贷：112402存放省联社清算款项贷：51110205-98农信银手续费收入二、汇出社（行）办理现金汇兑业务时，会计分录：借：101101网点现金贷：243101应解汇兑汇款贷：51110205-98农信银手续费收入借：243101应解汇兑汇款贷：112402存放省联社清算款项第十二

14、条 省中心清算时，会计分录：借：232301联社上存清算款项贷：112401存放农信银清算款项第四章来账业务第十三条汇入社（行）接收到汇兑来账后按以下情况处理：一、收款人在本社（行）辖内开户，且账号户名相符的，会计分录：借：112402存放省联社清算款项贷：2011活期存款或相关科目二、收款人未在本社（行）辖内开立账户或账号与户名不符的，会计分录：借：112402存放省联社清算款项贷：243101 5农信银来账挂账挂账后，应向原汇出社（行）发出查询，如经过查复，该笔业务可以入客户 账，会计分录：借：243101 5农信银来账挂账贷：2011活期存款或相关科目如经过查复，该笔业务应办理退汇，会计

15、分录：借：243101 5农信银来账挂账贷：112402存放省联社清算款项三、收款人需支取现金的，应按照现金管理规定办理，会计分录：借：243101 5农信银来账挂账贷：243102临时性存款借：243102临时性存款贷：101101网点现金第十四条省中心清算时，会计分录借：112401存放农信银清算款项贷：232301联社上存清算款项第五章退汇业务第十五条 原汇出社（行）收到退回汇兑业务时的账务处理：一、原汇兑业务为转账业务，会计分录：借：112402存放省联社清算款项贷：2011活期存款或相关科目（原汇款人户）二、原汇兑业务为现金业务或原汇款人账户状态异常，会计分录：借：112402存放省

16、联社清算款项贷：243101 5农信银来账挂账原汇款人支取退回款项时，会计分录：借：243101 5农信银来账挂账贷：243102临时性存款或相关科目借：243102临时性存款贷：101101网点现金第十六条 原汇入社（行）办理退汇，会计分录：借：243101 5农信银来账挂账贷：112402存放省联社清算款项第十七条 省中心清算时账务处理：收到退汇时，会计分录：借：112401存放农信银清算款项贷：232301联社上存清算款项发出退汇时，与收到退汇时会计分录相反。第二部分汇兑业务操作流程第一章往账业务第一条客户办理汇兑业务时，需填写一式三联电汇凭证。第二条 经办员审核客户提交的电汇凭证时，应

17、审核下列事项：凭证内容是 否齐全、正确；办理转账汇款的客户，其账户余额是否足以支付汇兑款项；汇款人的 签章是否与预留印鉴相符。第三条 汇款人和收款人均为个人需在汇入社（行）支取现金，汇款人应在 电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。经办 员应根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的 相关规定，对客户身份进行识别，并留存身份证件复印件。同时在电汇凭证的“附 加信息及用途”栏注明汇款人联系方式和收款人身份证件及号码。第四条 录入员审核电汇凭证填写内容无误后，使用“汇兑录入”交易，录 入汇兑往账信息，在录入现金汇兑时需在备注栏填写收款人的身份证件及号

18、码， 以便收款人支取现金时，汇入社（行）对客户身份进行识别。录入完毕，系统返 回“交易日期、交易柜员、交易流水号和交易金额”信息，录入员将“交易流水 号”标注在电汇凭证第三联正面右上角。第五条 复核员使用“汇兑复核”交易，输入“交易流水号”，复核已录入的 往账信息。复核成功时，系统自动发送汇兑往账报文。对于 20万元以上（含20万元） 大额汇兑往账，需经授权方可发送。对于 500万元以上（含500万元）超大额汇 兑往账，还需要县级清算中心异地授权方可发送。复核交易成功后打印“农信银汇兑往账凭证”和“业务收费凭证”，将电汇凭证和业务收费凭证回单加盖清讫章后一并交客户。电汇凭证第二联与第三联由 录

19、入员留存，分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依 据。第六条对于复核未通过的往账，属于复核时录入错误的，由复核员再次进 行复核处理。属于录入员录入有误的，退回录入员进行修改。汇兑往账信息的修改人必须是原录入员，修改完毕后再次提交复核员进行复 核。如果复核成功提交后提示错误的，该笔业务不允许再次进行复核，只能按照 凭证进行重新录入、复核。第七条 电汇凭证回单只能作为汇出社（行）受理汇款的依据，不能作为该 笔汇款已转入收款人账户的证明。第二节 委托收款（划回）业务汇出社（行）的操作流程图2委托收款（划回）业务操作流程图、四、五第八条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来

20、的第三 联托收凭证及有关债务证明后，审核内容无误在托收凭证上填注收到日期，将第 三、四联托收凭证按付款日期的先后顺序专夹保管。第九条 对于付款人为客户的，信用社（行）在接到托收凭证和有关债务证 明时，按照有关办法规定需要将有关债务证明留存的，应将第五联“托收凭证” 加盖业务公章，连同有关债务证明及时交付款人，并由付款人签收。第十条 债务证明到期日，扣划款项的操作。、信用社（行）为付款人的，应在债务证明到期日将款项主动划转给收款人，第三联托收凭证作为借方凭证，有关债务证明做借方凭证附件。二、付款人为客户的，付款社（行）在收到付款人的付款通知书时；或未接到付款人付款通知书，在付款人签收日次日起第4

21、日上午开始营业时，付款人账户余额足够支付全部款项的，以第三联托收凭证作客户账借方凭证，如留存债务 证明，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。第十一条 录入员使用“委托收款（划回）录入”交易，录入成功后，录入 员将该“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角，交复核员进行复核。委托收款（划回）的复核、修改、状态查询等比照汇兑业务进行处理。托收 凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往 账的依据。第十二条 付款人为客户的，如付款期满，付款人存款账户余额不足支付全 部款项，付款社（行）在托收凭证上注明退回日期和“无款支付”字样，并填制 三联付款人未付款项通知书（用异

22、地结算通知书代），第一联通知书和第三联托收 凭证留存备查，第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户社（行）。留存债务证明的，其债务证明一并寄收款人开户社（行）。第十三条付款人拒绝付款。付款人为客户的情况下，付款社（行）在付款人签收日的次日起3日内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭 证，经核对无误后，在托收凭证上注明“拒绝付款”字样，然后将第一联拒绝付 款理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒绝付款理由书连同第三 联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒绝付款理由书连同付款人提交或本行 留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户社（

23、行）。第三节 托收承付（划回）业务汇出社（行）的操作流程第十四条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来第三、四、五 联“托收凭证”及交易单证审核无误后，在托收凭证上填注收到日期和承付期。 将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖业务公章，连同交易单证 一并交付款人。第十五条 经办员在承付期满日营业终了前以托收凭证第三联作为借方凭 证，凭第四联进行款项划回录入。第十六条 经办员使用“托收承付（划回）录入”交易，录入托收承付（划 回）往账信息，比照“汇兑录入”交易处理。录入完毕，录人员将“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角后， 交复核员复核。托收承付（划回）的复核、修改、业

24、务状态查询等比照汇兑业务进行处理。 托收凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发 送往账的依据。第二章来账业务第一节接收来账接收打印来/ I“核对 埼对挂账I发出可以图3接收来账操作流程图第十七条 经办员接收汇兑来账，打印来账凭证，并按下列情况处理。一、账号户名相符的来账，自动进行记账处理。二、账号户名不符或因其他原因无法入账的来账，自动进行挂账处理。三、对于需要支取现金的来账，可一次办理现金支付手续。进行手工账务处 理时，将款项转入“应解汇款-临时性存款”账户，支付现金时通过该账户将款 项支付给收款人，客户填写的现金支票作为该账户借方凭证。收款人支取现金时, 需提交身份证件原件及复印件，通过联网核查系