第10章_商业银行的风险管理ppt课件

1、第十章商业银行的风险管理.第十章 商业银行的风险管理第一节 商业银行风险管理概述第二节 商业银行公司治理与内部控制第三节 市场风险的计量与管理第四节 信誉风险的计量与管理第五节 操作风险的计量与管理.第一节 商业银行风险管理概述第十章 商业银行的风险管理.第一节 商业银行风险管理概述一、银行风险的种类二、银行风险管理的流程三、银行风险的控制方法四、商业银行全面风险管理.一、银行风险的种类信誉风险、市场风险、操作风险流动性风险、国家风险、声誉风险法律风险合规风险：受法律制裁、处分等战略风险：不适当的未来开展规划和战略决策第一节 商业银行风险管理概述.二、银行风险管理的流程风险识别财务报表分析法

2、风险树搜索法 ：用图形的方式将风险逐渐分解专家意见法 情景分析法 ：模拟未来开展的能够挑选监测诊断法 风险计量风险监测风险控制第一节 商业银行风险管理概述.三、银行风险的控制方法风险分散：多样化的投资，不能减少系统性风险风险对冲：自我对冲、市场对冲 衍消费品市场对冲，即管理系统也可以管理非系统风险。风险转移：保险转移、非保险转移 贷款保证第一节 商业银行风险管理概述.风险躲避：回绝或退出业务和市场风险抑制：加强风险监管，采取相应措施，坏帐发生有个过程风险补偿：风险定价；担保品变现收入 ；资产损失预备；利润补偿；资本 第一节 商业银行风险管理概述.四、商业银行全面风险管理全面风险管理的概念全面风

3、险管理的总体框架风险管理战略风险管理过程风险管理根底设备风险管理环境本人看第一节 商业银行风险管理概述.第二节 商业银行公司治理与内部控制第十章 商业银行的风险管理.第二节 商业银行公司治理与内部控制一、商业银行公司治理二、商业银行内部控制三、公司治理、内部控制与风险管理.一、商业银行公司治理一商业银行公司治理的定义二公司治理主体三利益相关者四信息披露第二节 商业银行公司治理与内部控制.一商业银行公司治理的定义定义：针对银行运作所设计的各种鼓励约束机制以及制度安排的总和 根本作用：协调股东和其他利益相关者之间的关系，完善透明度、责权划分及制衡机制第二节 商业银行公司治理与内部控制.二公司治理主

4、体本人看股东和股东大会：权益机关 董事和董事会：业务执行机关 高级管理层：对董事会担任，担任详细执行董事会的决策 监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等进展监视 鼓励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业绩相联络的鼓励机制 第二节 商业银行公司治理与内部控制.二、商业银行内部控制一商业银行内部控制的概念和目的二商业银行内部控制的原那么三商业银行内部控制的构成要素第二节 商业银行公司治理与内部控制.一商业银行内部控制的概念概念：商业银行为实现运营目的，经过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进展事前防备、事中控制、事后监视和纠正的动态过程和机制 第二节 商业银行公司治理与内部控制.二商业银

5、行内部控制的原那么全面原那么谨慎原那么有效原那么：高度权威性独立原那么：直接向董事会、监事会和高管报告经济原那么 ：合理的本钱实现内控第二节 商业银行公司治理与内部控制.三商业银行内部控制的构成要素内部控制环境风险识别与评价 内部控制措施信息交流与反响监视评价与纠正本人看第二节 商业银行公司治理与内部控制.三、公司治理、内部控制与风险管理公司治理构造：处理股东大会、董事会、监事会及高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法律层面的问题内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管理制度，属于内部管理层面的问题 ，处理公司治理的权、责、利之后发生第二节 商业银行公司治理与内部控制.第三节 市场

6、风险的计量与管理第十章 商业银行的风险管理.第三节 市场风险的计量与管理一、市场风险的特点与控制方法二、市场风险计量的传统方法三、市场风险计量的内部模型.一、市场风险的特点与控制方法市场风险的特点：系统性、易于计量 银行账户业务和买卖账户业务的划分 银行账户业务：如存款、贷款、证券投资及与此相关联的衍消费品。买卖账户业务：获取短期收益为目的，为了买卖或躲避买卖账户风险进展的业务资本监管中，仅对买卖账户的市场风险计提资本第三节 市场风险的计量与管理.市场风险的控制方法：1、风险对冲和风险转移 2、利率敏感性缺口和久期缺口管理 3、限额管理买卖限额Limits on Net and Gross P

7、ositions ：总买卖头寸、净买卖头寸风险限额Risk Limits 如在险价值的限额和期权性头寸限额止损限额Stop-Loss Limits 第三节 市场风险的计量与管理.二、市场风险计量的传统方法：敏感度法缺口分析利率敏感性资产与负债：利率变动影响利息收入的资产利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口：P317的表11-1缺口分析的运用第三节 市场风险的计量与管理.(1)积极的利率敏感型缺口管理战略利率的预期最佳利率敏感型缺口状况采取措施上升正缺口增加利率敏感型资产，减少利率敏感型负债下降负缺口减少利率敏感型资产，增加利率敏感型负债由于未来利率的不可预测性，故将利率敏感型缺口调整为零。

8、 (2)防备性利率敏感型缺口管理战略第三节 市场风险的计量与管理.缺口分析的利弊利：简便、明晰易懂弊：1、假设头寸到期时间或重新定价时间一样2、未思索金融产品基准利率的调整幅度不同而带来的风险3、对非利息收入的影响4、未思索利率变动对银行价值的影响第三节 市场风险的计量与管理.二、市场风险计量的传统方法：敏感度法久期分析 久期的概念：也称继续期 久期缺口：衡量利率变化对银行经济价值详细影响的目的 久期分析的运用久期分析的利弊第三节 市场风险的计量与管理.久期的概念久期是一种用价值与时间加权来度量到期日的方法。思索了一切盈利资产产生的现金流入和一切负债相关的现金流出的时间安排。实践上久期度量了收

9、回投资资金所需求的平均时间。例子：一家金融机构预期从其贷款与证券投资获取的支付流的平均到期日或必需向其储户支付的利息支付流的平均到期日。第三节 市场风险的计量与管理.久期的计算公式及例子P319第三节 市场风险的计量与管理.第三节 市场风险的计量与管理. 金融机构的资产与负债会随着利率的变化而变化，结果引起净资产变化。即NW= AL得到： 第三节 市场风险的计量与管理.第三节 市场风险的计量与管理.分析：(1) 久期缺口为正，利率变化会呵斥资产价值变化大于负债价值变化。在这种情况下，假设利率上升，金融机构资产价值会比负债价值减少得更多，于是净资产减少；假设利率下降，金融机构资产价值会比负债价值

10、添加地更多，于是净资产添加。第三节 市场风险的计量与管理.(2) 久期缺口为负，利率的变化会呵斥负债价值变化大于资产价值变化。在这种情况下，假设利率上升，负债价值会比资产价值减少得更快，于是净资产添加；假设利率下降，金融机构负债价值会比资产价值添加地更多，于是净资产减少。(3) 久期缺口为0。不论利率如何变化，负债价值变化与资产价值变化速度趋于一致。在这种情况下，银行净资产不变。第三节 市场风险的计量与管理.三、市场风险计量的内部模型：在险价值法一在险价值的概念二在险价值的计算方差协方差法Variance-Covariance Method 历史模拟法Historical Simulation

11、 Method 蒙特卡洛模拟法Monte Carlo Simulation 三在险价值法的优点与缺陷第三节 市场风险的计量与管理.VaR的含义是：风险资产或组合在一个给定的置信区间Confidence Level和持有期间Holding Horizon时，在正常的市场条件下的最大期望损失。例如，在给定的持有期间为一星期，给定的置信程度99，即损失概率为1时，某投资组合的VaR等于1000万美圆就意味着：在下一个星期中有99的置信度该组合的最大期望损失为1000万美圆，或者说有1的能够性该组合的期望损失将超越1000万美圆。 第三节 市场风险的计量与管理.不同的金融机构可以根据本人的需求选择适宜

12、的方法计算VaR，其中主要的三种为：方差协方差法假定研讨对象收益分布服从特定分布、历史模拟法、蒙特卡洛模拟法模拟研讨对象的随机变化。每种计算方法都各有优缺陷，在运用时要根据实践情况比较选择。第三节 市场风险的计量与管理.VaR的优点与缺陷能反映一家银行市场风险的总体程度VaR方法的本质是一种依赖于历史数据并强调正常市场条件的方法。第三节 市场风险的计量与管理.第四节 信誉风险的计量与管理第十章 商业银行的风险管理.第四节 信誉风险的计量与管理一、信誉风险的特征与控制二、信誉风险的计量：信誉计量术模型三、信誉风险计量中的评级.一、信誉风险的特征与控制一信誉风险的特征非系统性非正态分布信息不对称严

13、重数据缺乏第四节 信誉风险的计量与管理.二信誉风险的控制方法基于单笔头寸暴露的信誉风险控制:经过贷款三查、贷款担保和贷款定价基于资产组合的信誉风险控制：贷款出卖、信誉衍消费品、资产证券化第四节 信誉风险的计量与管理.二、信誉风险的计量：信誉计量术模型一信誉级别转移矩阵：例子P330二估计贷款的价值：例子P330借款人违约时贷款的价值借款人不违约时贷款的价值二估计贷款的VaR值：例子P332第四节 信誉风险的计量与管理.三、信誉风险计量中的评级一评级符号P334二客户评级与债项评级客户评级：偿债才干与偿债志愿债项评级：买卖本身债项评级与客户评级的关系第四节 信誉风险的计量与管理.三外部评级与内部

14、评级外部评级内部评级违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限是内部评级的四个中心风险要素P336违约损失率：违约后损失金额与违约风险暴露之间的比例初级评级法中仅违约概率数据由银行提供第四节 信誉风险的计量与管理.第五节 操作风险的计量与管理第十章 商业银行的风险管理.第五节 操作风险的计量与管理一、操作风险的种类与特点二、操作风险的控制措施三、操作风险的计量.一、操作风险的种类与特点操作风险的种类内部欺诈Internal fraud外部欺诈External fraud就业政策和任务场所平安性Employment Practices and Workplace Safety客户、产品及业务操

15、作Clients, Products & Business Practices实体资产损坏Damage to Physical Assets业务中断和系统失败Business Disruption and System Failures执行、交割及流程管理Execution, Delivery & Process Management， 第五节 操作风险的计量与管理.一、操作风险的种类与特点操作风险的特点损失特殊性:风险损失与收益没有必然联络 方式多样性:人为或自然要素、运营场所管理差别性：计量更困难：历史短概率小数据少最近才遭到注重第五节 操作风险的计量与管理.二、操作风险的控制措施内部控制

16、措施：行为规范、信息披露、鼓励与约束业务延续方案：建立灾难应急恢复保险业务外包：最终的责任人是银行技术外包处置程序外包业务营销外包某些专业性效力外包 第五节 操作风险的计量与管理.三、操作风险的计量根本目的法：操作风险的资本要求等于前三年各年正的总收入乘上一个固定比例=15%并加总后的平均值。最简单的方法，适用于较小的国内银行，简便易于操作和监管。第五节 操作风险的计量与管理.根本目的法问题1、总收入目的与风险暴露的相关程度值得疑心。总收入是过去运营成果不能反映未来的不确定性。总收入对运营损失数量动摇率的解释几乎为零。2、隐含的前提：操作风险资本同规模目的存在线性关系。3、操作风险资本与风险管理政策、技术、制度、人员素质等没有直接关系。第五节 操作风险的计量与管理.规范法银行业务分8个产品线的，每个产品线的监管资本要求，等于该产品线的总收入乘以该产品线对应的值P342，然后加总得到银行总的操作风险监管资本要求。符合规定条件的国际活泼银行采用第五节 操作风险的计量与管理.规范法问题思索到不同的业务的操作风险系数，比根本目的法的风险敏感度更高。但也是以总收入为目的，具有与根本目的法一