浙江工业大学《项目评估》第11章总评估和评估报告编制ppt课件

1、第十一章工程总评价工程总评价概论 工程总评价的内容工程总评价的步骤和方法工程总评价的概念 是在工程的分项评价根底上, 对工程进展全面权衡从总体上把握工程的可行性和合理性, 提出方案选择和工程决策的结论性意见撰写工程评价报告, 为工程投资或贷款决策提供书面根据的综合性评价 工程各分项评价的结论普通有两种情况:各分项评价的结论一致, 即其结论都以为工程是可行的或不可行各分项评价的结论相反或具有一定的差别, 即有的分项评价的结论以为工程是可行的, 而有的分项评价的结论那么以为工程是不可行的一、工程总评价概论工程总评价的作用对分项评价的补充和完善 大型工程的评价由于参与人员多、内容复杂, 时间跨度大,

2、 评价中容易出现脱漏, 甚至出现数据的前后矛盾 在总评价时, 将各分项评价结果前后联络起来, 可以及时发现和修正分项评价中的错误和脱漏然后根据决策的需求进展纠正和补充分析研讨从而使整个评价更加完善对分项评价的综合协调 各分项评价内容具有一定的独立性和较强的专业性, 但是, 并未构成完好的结论性意见因此, 需求在各分项评价的根底上进展综合分析, 提出结论性意见, 给投资工程决策者提供一个简明直观的判别根据对不同方案进展比较选择经过总评价, 评价人员还可根据投资方案中存在的问题, 提出一些改良性意见国外开发银行在工程评价中也能够对工程的某些内容加以修正, 重新组合工程 对工程得出综合性的评价结论各

3、分项评价的结论普通有两种情况：一是其结论都以为是可行的或不可行的二是各分项评价的结论相反或具有一定的差别第一种情况的总体结论比较容易得出第二种情况的总体结论那么不易得出, 该当加以综合分析论证在现实经济生活中, 有不少工程属于第二种情况, 要在各分项评价的根底上进展总评价, 得出结论对工程提出建立性的建议 工程评价是一项技术性强、涉及面广的活动, 该当充分发扬工程评价人员的客观能动性, 对工程提出一些建立性的建议工程评价任务是在的根底上进展的, 此“报告是工程评价、投资者取舍工程和有关政府部门审批工程的重要根据评价人员该当对可行性研讨报告进展全面细致的审查分析, 提出本人的独立意见但评价人员又

4、不能完全拘泥于可行性研讨报告, 而是该当针对可行性研讨报告中存在的问题, 并结合工程的详细情况, 作进一步的调查研讨与分析论证, 才干得出科学的结论工程建立必要性评价 工程的产出, 按其详细用途划分, 能够是消费资料或者消费资料由根底设备提供的供消费生活消费的公共效力这类工程的作用是对社会添加产品和劳务的供应有些改建和更新改造工程, 本身并无产出, 甚至也不添加企业的产出, 但它的功能在维持和改造企业方面发扬着重要作用因此, 工程所能发扬的作用, 能否为社会和企业所需求, 决议着工程建立能否必要二、建立工程总评价的内容 建立必要性的工程应具备以下条件符合国家的产业政策和国民经济长久开展规划的要

5、求有利于国民经济构造和产业构造的调整符合地域经济开展、规划和行业改造等方面的要求有利于新技术和新产品的开发、提高产质量量有利于为社会提供短缺的商品能否顺应社会需求或市场需求能否有足够的消费市场能否满足了改善投资构造和运营环境的需求能否顺应了企业改良的需求等工程建立和消费条件评价工程建立条件分析, 主要包括：工程建立资金分析, 如建立资金来源的能够渠道各渠道资金来源的可行性、可靠性和合理性等建立力量分析, 如对于大型工程、高新技术产业或技术复杂的工程, 对设计、施工及施工承包单位的建立能够性等建立物资供应分析，如建筑资料的供应能否满足工程的需求, 国产设备能否满足工程的要求, 进口设备的采购方式

6、建立场地分析，如建立场地能否满足工程总平面布置的要求, 能否便于施工等 工程消费条件分析，主要包括:资源分析，如矿产资源、水资源、 农产品资源原资料供应分析，如对原资料供应的数量、质量、价钱及运输储存燃料动力供应分析，如燃料种类的选择及供应问题工业用水、生活用水的供应问题电力供应问题和其他动力供应问题工程配套条件分析，主要包括:配套工程与拟建工程在技术上、消费才干上能否配套配套工程与拟建工程能否同步建立工程厂址方案分析，主要包括厂址方案能否符合国家的区域经济开展的方针和政策充分表达了接近市场和资源的原那么适当利用了区域投资的聚集效益满足建立、消费和生活的需求贯彻了节约用地的原那么从工程地质、水

7、文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性到达了环境维护的要求等工程的技术方案评价 工艺分析工艺流程能否平衡协调和整体优化工艺种类能否与获得的主要原资料和加工对象的特性相顺应、能否便于资源综合利用和利于环境维护 工艺性能能否具备顺应市场变化的应变才干分析所选设备能否符合工艺流程的要求、各台设备之间的协作配套能否良好、设备性能能否可靠设备系统的消费才干能否与工程设计消费才干相吻合、设备能否具有良好的互换性分析进口设备的必要性及设备之间的配套性进口设备与国产设备之间的配套问题进口设备的维修及零部件供应问题进口设备的费用及支付条件等软件技术分析 对引进软件的内容要结合其引进

8、方式分析, 主要包括:专利/专有技术引进的分析商标引进/国外技术效力的分析工程的总平面规划分析 根据工程总平面规划的总体协调原那么、最短间隔原那么服从工艺流程走向原那么立体开展原那么、留有扩展余地原那么等 对工程的总平面布置进展分析总平面布置的主要内容有:总职能布置图、物料流程图和物料流量图消费线路图和运输布置图公用设备、耗费、内部通讯和实体布置图工程的消费规模分析消费规模是消费要素可以消费出的产品数量对消费规模分析, 要先对制约消费规模的有关要素, 如消费场地容量及产品竞争才干建立消费及协作条件工程采用技术及产品的特点规模经济等进展详细分析其次要经过技术经济分析方法, 确定合理的消费规模或经

9、过多方案的比较, 选择其中最正确经济规模工程的投资效益评价投资估算与资金筹措，包括拟建工程的:整个投资的构成、各项投资估算、资金的筹措方式、方案和各项来源的落实情况可行性研讨报告中的有关数据的修正理由 财务根底数据的估算, 包括:计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总本钱费用、利润、所得税的估算根据和结果对可行性研讨报告中的有关数据的修正理由 财务效益分析 计算一系列技术经济目的, 并用这些目的分析、评价工程财务角度的可行性目的包括反映工程盈利才干、清偿才干、外汇效果和抗风险程度的目的国民经济效益分析 鉴别和度量工程的效益和费用调整价钱确定各项投入物和产出物的影子价钱计算相应的一系列技术经

10、济目的用上述目的分析、评价国民经济角度的可行性 不确定性分析 进展盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，分析拟建工程的风险程度，提出降低风险的措施。 工程能否可行和方案能否优化的综合性意见工程可行性研讨报告中往往会提出假设干个不同的方案各个方案的投资额、筹资条件、建立和消费条件、技术程度消费规模、收入、总本钱费用以及产质量量均能够有所不同，进而导致财务效益、国民经济效益出现差别在工程评价中, 应对可行性研讨中提出的各个方案或评价时拟定的假设干个有价值的方案进展比较, 从中遴选出最优方案经过综合分析判别, 提出工程能否值得实施, 或选择最优方案的结论性意见就影响工程可行性的关键性问题提出真实可行的

11、建议 工程总评价的步骤 整理有关资料工程总评价之前, 已分别对各分项内容进展了评价在总评价阶段, 应对各分项评价得出的结论核实、整理再由评价小组讨论, 为编写工程评价报告提供根底资料确定分项内容 工程评价分项内容确实定是一项非常重要的任务既要留意其规范性也要留意工程本身的特点并充分思索工程的详细情况, 将上述二者有机地结合大型或特大型投资工程, 可添加一些分项内容小型工程可将分项内容加以合并或取消某些分项内容三、建立工程总评价的步骤和方法进展分析论证 在整理资料、确定分项内容这两项任务的根底上进展综合分析论证, 判别工程的可行性在这一阶段, 要做好分析对比和归纳判别工程评价主要是对可行性研讨的

12、审查和再研讨二者在确定分项内容、选用分析方法以及结论与建议等方面往往存在一定的差别将上述可行性研讨和工程评价进展对比分析, 如发现错误, 应予以纠正在对比分析的根底上, 将各分项评价的结论分别归纳为几大类, 以利于判别工程建立的必要性, 技术的先进性财务、经济等方面的可行性同时也有利于方案的比较选择提出结论与建议 评价人员将根据各分项评价的结论, 得出总体结论当各分项评价的结论相一致时, 那么各分项评价的结论即为总评价的结论当各分项评价的结论不一致时, 那么应进展综合分析, 抓住主要方面, 提出结论性意见如, 有些工程从国民经济的角度来看是必要的, 市场前景也比较乐观, 但原资料和能源供应有困

13、难, 或工程所采用的技术比较落后, 在未找出处理问题的方法之前, 该工程应予以否决工程评价人员还该当根据工程存在的问题, 提出建立性建议, 供投资者与有关部门参考编写评价报告编写评价报告是总评价的最后一项任务, 也是其成果工程总评价方法阅历分析法 我国开展工程的总评价时, 普通分析工程的建立必要性、建立和消费条件能否具备上述两个条件只需其中有一个条件不可行, 就可确认该工程不可行其次分析拟建工程的国民经济效益和社会效益普通, 凡达不到规定规范的, 普通可以判别为不可行在工程建立必要、具有条件具有较高的国民经济效益和社会效益的前提下假设其他方面不符合建立要求, 需求详细分析 分等加权法首先, 列

14、出工程决策的各种要素, 并按重要程度确定其权数 其次, 列出可供选择的各个厂址方案, 并确定得分等级将确定的权数和等级系数相乘, 就算出该要素下各方案的得分数将每一个方案在各要素下一切得分数加起来, 其中得分最多的就是所要选择的较佳方案专家意见法 征求专家对方案总评价的意见有两种方法:一种是请专家来开会讨论, 在充分发表意见的根底上, 到达对方案总评价的共识, 最后构成结论性的意见另一种是特尔菲法先向有关专家提供各方案的分项评价结论及其必要的背景资料, 请专家分别写出方案比较和总评价的书面意见然后把这批专家的意见集中整理(不署名)后, 再请第二批专家加以评论, 也分别写出书面意见再把第二批专家

15、的评论和意见整理(也不署名)后, 反响给第一批专家, 请他们再发表意见经过几次反响后,往往能使结论比较深化、正确多级过滤法 是将建立工程所要满足的一切目的按照重要程度进展排序然后就各个方案针对各工程标能否满足做出判别, 可以经过目的最多的方案就是最正确方案从而对建立工程的优劣做出评价 多级过滤的普通程序是：首先, 对工程的一切目的按其重要性程度进展排序, 重要的目的排在前面, 次要的目的排在后面其次, 将工程方案各个目的的评价结果与对应目的的满足程度进展判别第三, 根据各方案满足目的的多少进展排序, 满足目的最多的方案就是最正确方案对于建立工程的最终评价, 可根据项可以满足目的的多少来对工程做

16、出总的评价 一票否决法 是将建立工程所要满足的一切目的根据其重要程度划分为两类一类是, 必需满足的目的 (如环境目的、社会效益目的、国民经济效益目的等等). 这类目的具有严厉的规范, 一旦工程不能满足其中的任何一个目的, 工程的可行性就被否认第二类是, 非强迫性次要目的 (即允许在一定范围内变动的目的). 假设第一类目的全部满足, 在此根底上, 再根据工程满足第二类目的的程度, 对工程做出最终的评价 3、工程总评价的要求及评价报告编写工程总评价报告的要求 结论要科学可靠：工程评价小那么关系到投资者的切身利益, 大那么关系到地域或国家的开展评价人员应坚持科学、公正的态度，实事求是地评价工程, 在

17、此根底上进展总评价建议要真实可行：在总评价中, 工程评价人员该当根据工程的详细情况, 提出真实可行的建议对关键内容要做出重点分析：某些关键性的内容对于工程的正常实施与投产运营具有非常重要的作用 对于这类内容, 在总评价中要对此作重点分析, 以便引起投资者与有关部门的注重言语要简明精练总评价具有总结的性质, 没有必要面面俱到总评价该当简明扼要, 言语要精练, 防止运用高度专业化的术语, 以便于决策人员的准确了解为了表达准确科学, 应尽量运用数据和目的阐明问题, 对于难以量化的内容, 要作定性分析, 用文字加以阐明工程总评价报告的格式 工程评价报告的正文 在正文之前普通应有一个“提要, 简要阐明评

18、价报告的要点, 包括企业和工程概略、工程的必要性、市场前景主要建立内容、消费规模、总投资和资金来源财务效益、国民经济效益、工程建议书可行性研讨报告其他有关文件的批复时间和批文号等其目的就是使读者对工程的总体情况有一个大致的了解调查、判别投资者的实施工程建立的才干, 包括企业法人资历、注册资本、法定地址在所在行业的位置、信义、资产负债情况人员构成、管理程度、以及近几年运营业绩投资者的开展规划与拟建工程的关系等工程概略: 主要论述工程提出的背景和根据工程的地理位置、主要担任人注册资本、产品方案消费规模以及投资效益情况工程建立必要性分析: 要从宏观和微观两方面分析, 以调查拟建工程能否有实施的必要假

19、设是多方案比较, 还要进一步阐明选择实施方案与工程建立必要性有何关系市场分析: 对现有市场必需进展充分的论证调查的市场范围决议于工程产品销售市场覆盖面经过工程产品竞争才干的分析判别产品能否有市场、建议适宜的消费规模建立条件分析:调查工程的选址、工程地质、水文地质、交通运输条件和水、电、气等配套条件调查工程工程实施的方案和进度 消费条件分析:调查工程所需投入物的来源、运输条件、价钱合理性、质量和供应的保证程度等方面的要素消费技术、工艺技术和设备分析:包括拟建工程所需技术的总体程度、技术的来源、工程总图布置消费工艺流程和设备选型分析消费规模和产品方案分析还要思索环境维护问题 组织机构和人员培训：包括拟建工程的组织机构设计和人员的来源配套及培训方案投资