内部审计工作有感

1、内部审计工作有感摘要：近年来，内部审计逐渐被各单位所重视并走向规范，尤其基建项目，从国家到地方都明确指出跟踪审计。做了多年的内部审计工作，实践中深深感受到内部审计的重要性。如果能与被审计单位建立良好的沟通渠道，采用科学方法提高内审质量，创建融洽的交流氛围，工作起来往往能起到事半功倍的效果。关键词：内部审计；工作；收支审计内部审计在国际上定义为一项独立、客观的保证和咨询顾问服务。它具有显著的建设性和内向服务性，其目的在于帮助本单位健全内部控制，改善经营管理，提高经济效益。它以增加价值和改善营运为目标，通过系统、规范的手段来评估风险、降低风险，改进风险的控制和组织的治理结构，以达到组织的既定目标。

2、我做了多年的内部审计工作，实践中深深感受到内部审计的重要性。如果能与被审计单位建立良好的沟通渠道，采用科学方法提高内审质量，创建融洽的交流氛围，工作起来往往能起到事半功倍的效果。一、强调审计姿态1.保持谦和的态度。在内审工作开展中，我们行使着一定的监督职能，但我们一定要摆正自己的位置，调整好自己的心态。不要一进入单位就摆出一副监督者的姿态，说话一副居高临下的口气，不管懂不懂的事情都指手画脚。这样，很容易使对方产生敌对情绪，无形中为我们工作的开展设立了人为的障碍。与被审计单位相关人员沟通中，我们要保持谦和的态度，拿出自己的诚意，积极平等地与他们进行交流，详细介绍内部审计与国家审计、社会审计的不同

3、，使对方充分感受到大家都是单位的一分子，只不过是岗位不同。2.养成严谨的工作作风。审计前，我们要熟悉对被审计单位性质，制定出有针对性、切实可行的审计方案。不要反反复复，否则，会使被审计人员感觉其工作得不到重视，容易造成他们的反感，也不利于我们节约审计成本。入户后，要将对审计单位正常工作的影响降低到最低程度，可以独立开展内审工作时，尽量不要被审单位人员陪同，对审计单位的问题也尽量集中在一起提出，不要一会儿一个问题，一会儿一个要求。审计中，我们不要忽略这些小事情，被审计单位对我们审计的态度就从这些点滴琐事中形成。3.坚持对事不对人的原则。在内审工作开展中，被审计单位的人员对我们的态度有着很大的不同

4、，有的尊你如上宾，有的拒你千里之外。无形中，我们内审人员就会对他们产生不同的看法。但是，在内审工作的开展中，我们一定要摘下这副无形中带上的有色眼镜，不能把个人好恶带入具体工作中，带入审计结果中。要从单位的实际利益出发做工作，看问题，提建议。对遇到的审计情况，全程贯彻“对事不对人”的原则，给大家一个公平、公正的结果。慢慢地，大家对我们内审人员的看法会随我们的做法而改变，内审工作的威信会在过程中树立起来，同时，也为良好的沟通奠定了基础。4.注意审计问题的提出方式。在与被审计单位交换审计意见时，我们要本着解决实际问题的原则，灵活运用多种方式提出审计问题，充分与被审计单位交换意见。对提出的审计问题，一

5、定要有充足的审计证据，并且要有直接证据，不要发现一些有可能隐藏问题的事项就马上定性，或没有直接证据就推理定性，这样容易引起与被审计单位之间不可能有定论的争辩，既影响我们工作的效率，不利于问题的解决，也为以后与部门的沟通制造了阻碍。对于此类问题，我们要延伸审计进一步取证，如无法取得直接证据，我们最好不要在审计报告中提及，在交流审计意见时，与被审计单位坦诚相见，从专业人员角度，讲明此类问题会对单位产生的后果，建议被审计单位如有此类问题自身马上整改，如无此类问题以后的工作中也要避免发生。对于此种解决问题的方式被审计单位一般都会很容易接受。二、强化三种意识提高审计质量围绕提升审计队伍素质和审计工作质量

6、，审计工作中大力强化三种意识的教育，推动了工作创新，促进了工作水平的提高。1.审计责任意识。建立健全审计人员责任制度，要求专兼职审计人员要坚定履行好自己的职责，不搞形式、走过场。要明确一名政治素质过硬、业务精通的同志主要负责内审工作。实行财务处长协调、主审负责、内审人员参与审计的管理模式。坚持主审负责制和审计复核制，由主审与参审人员对审计文书共同负责，财务处长负责复核，分管领导审核批准。2.审计规范意识。近年来，审计规范化建设不断加强。严格按照内部审计法规准则要求，从确定审计事项、制定审计工作方案、发送审计通知书开始到提出审计建议等，每一个环节都坚持按规范操作，全面规范审计工作程序。对审计档案

7、严格执行一事一档，做到资料齐全、档案装订顺序正确、编码、档案目录和纸张规格符合规定，每个审计事项完毕及时整理和建档，规范审计档案管理。3.审计服务意识。加强专项审计与审计调研，监督寓于服务之中。围绕中心工作以及当前财务管理中的热点、难点问题，积极主动、有的放矢地先后开展财政预算执行情况、基建修缮工程、大宗物资设备采购等方面更好地进行预算管理探索新的思路。三、履行职能，做好收支审计和经济责任审计1.加强内部财务管理和审计。按照“严格高校收费管理，稳定收费标准”的要求，认真执行“收支两条线”。面向学生收费严格执行收费公示制，控制服务性收费和代收费项目。严格执行财务预决算制度，学院财务处每年向教代会

8、报告年度财务预算执行和决算情况。审计处为抓好财务收支审计，健全和完善财务内控制度，每年对学院、后勤公司、产业公司财务认真开展预算执行与决算审计，确保按照国家有关法规积极组织收入，严格控制支出，并对后勤服务总公司实行了会计委派制。从而规范了教育收费管理，杜绝各种乱收费行为。2.加强基建（修缮）项目管理和审计。学院科学合理地制定学院事业发展规划及校园建设总体规划，按照勤俭办教育的精神，控制建设成本。成立由后勤主管领导、基建、财务、审计部门组成的基建小组，坚持基建（修缮）项目集体决策制度和按规定报批制度，新上项目或项目内容的变更必须经集体决策。严格按照基建程序办事，建立健全了一系列学院内部各项管理和

9、监督制度。审计处实行基建（修缮）工程项目全过程跟踪审计，为学院节省大量资金。3.进一步完善和规范中层领导干部经济责任审计，健全完善经济责任审计联席会议制度，形成纪检、监察、组织、人事、审计等部门的合力，充分发挥经济责任审计在加强对干部的监督和管理、维护财经秩序、推进依法治教等方面的重要作用，确保权力在阳光下运行。2009年4月份我院中层干部调整，纪委针对12名新提拔的中层干部组织了党纪政纪法规考试，纪委书记分别与新提拔的同志进行了任职前廉政谈话，亲自上党课，对35名中层干部进行任期或离任经济责任审计和效益审计。四、建立跟踪机制，加强对内审结果的运用近年来，我们在全院内审工作中把注重审计结果的利

10、用，作为检验内审工作实效的一个重点。1.建立跟踪机制，督促审计意见的整改落实。我们在全院强调严格执行审计结果落实报告制度，被审计单位要对照审计结果逐条逐项落实整改，及时向审计单位报告审计结果执行情况，通过审计整改推动工作进步。为做好这项工作，首先落实了责任制，其次严格做到需落实的审计建议和意见切实合规可行，利于审计对象整改落实，达到审计目的；加强跟踪审计，检查被审计单位的整改措施到位情况及其整改效果。财务收支审计工作中对上年度审计意见的执行情况进行了跟踪检查，落实上年审计结果。2.建立资源共享制度，建立审计结果信息库。充分利用审计结果，避免重复交叉审计，减少人力、财力和审计对象的负担，为审计人

11、员提供审计对象的以往审计信息，提高审计质量和效率。坚持经济责任审计与财务收支审计相结合的原则，在定期开展财务收支审计的同时，对被审计领导干部的经济责任进行初步认定，建立经济责任数据档案库。开展经济责任审计时，重点就领导干部任期内未审计年度的经济责任进行审计，再综合历次审计结果进行评价，以提高工作效率。3.建立审计分析机制，提高内审质量。一是将审计中发现的问题进行分类汇总，把带有共性的、性质严重的问题提炼出来，分析主客观原因，找出问题的根源所在，提出有效的、治本建议性意见。二是汇总审计意见的落实情况，评价执行的效果及带来的成效。三是分析内审质量，寻找审计工作中本身存在的问题，努力改进工作方式，完

12、善工作制度，推动内审工作的发展。四是利用审计结果，对各单位财务收支和资产负债情况进行评价。这样不仅对学院大财务、后勤公司、产业公司财务之间的财政状况进行了直观比较，而且对领导干部任期经济责任评价和其科学决策都有积极意义。同时对基建修缮工程做各项经济指标分析，为以后的建设项目打下夯实的基础。五、加强内审学习，提升审计人员素养我院为提升内部审计人员业务水平，提高审计工作能力：一是组织内部审计人员加入市内部审计协会，积极参加建设部、省教育厅、市内审协会组织的审计人员继续教育学习；二是组织审计人员刻苦钻研业务，认真学习财经法规和内部审计准则。鼓励审计人员利用业余时间自学及参加有关资格证书的考试，现有三名专职内审人员均为本科以上高级职称。近几年我院内审工作虽然做了大量工作，也取得了明显的成效，但也存在一些薄弱环节