第二章工程经济分析的要素及估算详解

1、 第二章 工程经济(jngj)分析的 基本要素及其估算共四十五页导入新课共四十五页投 资成本(chngbn)费用销售(xioshu)收入利润税金共四十五页第一节 投资(tu z)一、投资的概念双重含义特定的经济活动，为了将来获得(hud)收益或避免风险而进行的资金投放活动。产业投资；证券投资。投放的资金人们在社会生产、经营活动中为实现预定的生产经营目标而预先投入的资金。共四十五页共四十五页二、投资(tu z)的构成项目(xingm)总投资固定资产投资流动资金投资静态投资动态投资建筑工程费基本预备费安装工程费设备及工器具购置费其他工程和费用产成品在产品原材料应收及预付款存货现金共四十五页动态(d

2、ngti)投资涨价(zhn ji)预备费建设期贷款利息汇率变动预备费固定资产投资方向调节税共四十五页三、固定资产投资(tu z)估算（一）投资估算的含义在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额(sh )进行的估计。全面、准确地估算建设项目的工程造价，具有重要的意义：共四十五页关系(gun x)可行性研究的质量关系(gun x)概算和预算的编制影响建设项目筹资方案共四十五页建设项目投资阶段(jidun)划分：估算( sun)概算预算决算可行性研究阶段初步设计阶段施工图设计阶段工程竣工阶段共四十五页1、固定资产(gdngzchn)投资指用于建设或购置固定资产所投入的资

3、金。固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具及与生产经营有关的设备、工具、器具(qj)等。固定资产价值固定资产折旧固定资产原值、固定资产净值固定资产残值、固定资产重置价值共四十五页(二)建设项目投资估算( sun)的步骤1、分别(fnbi)估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。2、在汇总的基础上估算工程建设其他费用和基本预备费。3、估算涨价预备费。4、估算建设期贷款利息。5、估算流动资金。6、计算总造价。固定资产投资共四十五页（三）建设投资概略估算( sun)方法1、静态投资部分的估算（1）生产能力指数法根据已建成的、性质类似的工程(gngchn

4、g)的实际投资额和生产能力，推算出拟建项目的投资。C2=C1(Q2/Q1)nf共四十五页注 意1、0n12、若拟建项目生产规模的扩大仅靠增大(zn d)现有设备规模达到时，n取0.60.7；3、若拟建项目生产规模的扩大是靠增加相同规格设备的数量达到时，n取0. 80. 9；若拟建项目生产规模的扩大是靠增加相同规格的车间、厂房和设备达到时，n1。共四十五页练习题某化工厂已建成年产化学试剂10万吨的规模，固定资产静态投资总额为3000万，现拟建同类工厂，设计采用规模和容量大的同类设备(shbi)，拟定年生产能力为15万吨，n取值为0.65，综合调整系数为1.2，试估算新建项目静态投资额。共四十五页

5、（2）单位(dnwi)生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设(jinsh)规模，即得到拟建项目静态投资额。C2=Q2(C1/Q1)f共四十五页例题(lt)假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆(bngun)，另有一座豪华宾馆(bngun)最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施，静态投资额为1025万美元，综合调整系数为1.2，估算新建项目的总投资。共四十五页练习题某地区拟建年产50万台数控机床的工厂，已建成类型相同、条件相近(xin jn)的某机床厂的单位生产能力投资为120万元/台，价差系数为1

6、.3，试估算新建项目的固定资产投资总额。共四十五页（3）系数(xsh)估算法也称因子估算法，是以拟建项目(xingm)的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目(xingm)的静态投资的方法。设备系数法主体专业系数法共四十五页设备(shbi)系数法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态(jngti)投资。共四十五页C=E(1+f1p1+f2p2+f3p3+f4p4 .)+IC：拟建项目的静态投资E：拟建项目当时、当地价格计算(j sun)的

7、设备购置费；P1p2p3： 已建项目中各项费用占设备购置费的比例F1f2f3： 由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数。I：拟建项目的其他费用共四十五页某拟建项目设计方案需用的主要机器设备为20台，按现行价格为80万元/台，根据同类型施工项目的决算资料，其建筑工程系数(xsh)为0.7，综合调整系数为1.15，安装工程系数为0.48，综合调整系数为1.20，其他费用系数费0.4，综合调整系数为1.05，拟建项目的其他费用为56万元，使用设备系数法估算该项目的静态投资。共四十五页主体专业(zhuny)系数法以拟建项目中投资比重较大、并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根

8、据已建同类项目的有关统计资料，计算(j sun)出拟建项目各专业工程（总图、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备的投资比，并据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的静态投资。共四十五页C=E(1+f1p1+f2p2+f3p3+f4p4 .)+IC：拟建项目(xingm)的静态投资E：拟建项目当时、当地价格计算的设备购置费；P1p2p3： 已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重。F1f2f3： 由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数。共四十五页（4）建设(jinsh)投资详细估算法国产非标准设备购置费的计算：某工厂采购一台国产非标准设备，制造厂生产该设备所用

9、材料费20万元，加工费2万元，辅助材料费4000元，制造厂为制造该设备，在材料采购过程中发生进项(jn xing)增值税额3.5万元，专用工具费率为1.5，废品损失费率为10%，外购配套件费5万元，包装费率为1%，利润率为7%，增值税率为17%，非标准设备设计费2万元，求该国产非标准设备的原价。共四十五页进口设备原价(yun ji)的计算1、进口设备的交易价格：FOB CFR CIF进口设备的原价(yun ji)（抵岸价）= 到岸价（CIF）+进口从属费共四十五页进口设备原价(yun ji)的计算某项目从某国进口全套工艺设备，装运港船上交货价为620万美元，用于在我国某港口城市的建设项目。中国

10、远洋公司的现行海运费率为6%，海运保险费率为3.5，现行中国银行财务手续费率为5，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税率为17%，消费(xiofi)税率为10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人民币，对设备原价进行估算。共四十五页设备(shbi)运杂费=设备原价设备运杂费率%；设备购置费=设备原价+设备运杂费工器具及生产家具购置费= 设备购置费定额费率共四十五页基本(jbn)预备费的估算含义：针对项目实施(shsh)过程中可能发生的难以预料的支出，需要事先预留的费用。计算：基本预备费=（工程费+工程建设其他费用）基本预备费率共四十五页2、动态投资部分(b fen)的估算（1）涨价预

11、备费针对项目在建设(jinsh)期间内由于材料、人工、设备等价格 可能发生变化引起工程造价变化，而预先预留的费用。共四十五页例题(lt)某建设项目建安工程费5000万元。设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元。已知基本预备费率为5%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额为：第1年完成(wn chng)投资20%，第2年完成投资60%，第3年完成投资20%，年均投资价格上涨率为6%，求建设项目建设期间的涨价预备费。共四十五页（2）建设期贷款(di kun)利息建设期利息是指向金融机构贷款，在建设期应计的借款利息。注意：建设期不还款，“利滚利”当总贷款是分年均衡发放时

12、，建设期利息的计算可以(ky)按照当年借款在年中支付考虑，即当年利息按照半年计息，上年贷款按全年计息。共四十五页例题(lt)某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第2年贷款600万元，第3年贷款400万元，年利率为12%，建设(jinsh)期内利息只计息不支付，计算建设(jinsh)期贷款利息。共四十五页2、流动资金(lidngzjn)（1）含义(hny)：项目运营需要流动资金投资，是指生产经营性项目投产后，为维持生产所占用的全部周转资金。 流动资金=流动资产流动负债流动资产：一年或超过一年的一个营业期内变现或耗用的资产。流动负债：一年或超过一年的一个营业期内偿还的

13、债务。共四十五页2、流动资金(lidngzjn)注意(zh y)：流动资金是周转资金，在生产经营期间会被长期占用在项目寿命期结束时，予以收回。共四十五页销售规划财务生产采购共四十五页半自动手工手工2、厂房(chngfng)、生产线与物料价值手工共四十五页1、现金、应收款与设备(shbi)价值共四十五页（2）流动资金投资(tu z)估算扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数各类流动资金率常用基数：营业收入、经营成本、总成本费用分项详细估算法周转额的大小与生产规模与周转速度直接相关。对构成流动资金的各项分别进行估算。共四十五页（2）流动资金(lidngzjn)投资估算流动资金=流动资产-流动负债(

14、f zhi)流动资产=应收（预付）账款+现金+存货（1）应收账款=年经营成本年周转次数（2）现金=（年工资福利费+年其他费用） 年周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）（3）存货：存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费年周转次数其他材料=年其他材料费用年周转次数在产品=（年工资福利费+年其他制造费用+年外购原材料燃料动力费+年修理费） 年周转次数产成品=（年经营成本 年其他营业费用）年周转次数流动负债=年外购原材料、燃动力费及其他材料年费用年周转次数共四十五页例题(lt

15、)1：某拟建年产3000万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建成年产2500万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元，综合调整系数为1.25，已建成类似项目资料：与设备有关的其他各专业工程投资系数，如表2-1所示，与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表2-2，本项目的建设资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，建设期3年，第一年投入30%，第2年投入5o%,第3年投入20%，贷款年利率为8%。预计建设期物价(wji)年平均上涨3%，基本预备费率5%，投资方向调节税0%，共四十五页表2-1主厂房与设备投资有关的各专业工程投资系数(xsh)表2-1 与主厂房投资有关的

16、辅助及附属设施投资系数加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程建设其他费0.300.120.200.300.20共四十五页问题(wnt)：1、已知某拟建项目建设期与类似项目建设期的综合调整系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额，用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费及其他费用投资。2、项目建设前年限为2年，估算该项目的固定资产投资额。3、若固定资产投资流动资金(lidngzjn)率为6%，使用扩大指标估算法估算该项目的流动资金，确定该项目的总投资。共四十五页例题(lt)2：某建设项目达到设计(shj)生产能力后，全场定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元计算，每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元，年其他营业费用为120万）年外购原材料、燃料动力费估算为19200万元，年其他材料费用为500万，年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%，各项流动资金最低周转天数为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。问题：用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。共四十五页内容摘要第二章 工程经济分析的 基本要素及其估算。固定资产