内部控制工作地经验和做法与取得地成效

1、内部控制工作的经验和做法及取得的成效我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡， 使单位领导从源头上规避了经济责任风险。 主要做法是：一、组建领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。 工作中与党风廉政建设密切结合， 使单位领导树立起风险防控意识， 为内控工作的推进奠定了基础。成立了由主任任组长、 副主任任副组长、 财务室负责人为成员的内部控制规X领导小组。对内部控制的

2、建立和实施情况进行监督， 及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节， 督促落实内部控制的整改计划和措施， 确保内部控制体系的有效运行。二、构建内控机制，保障内控实施( 一) 建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容： 内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。( 二) 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预 ( 决) 算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。( 三) 通过信息化对制度和流程进行“固化”。要

3、保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。 我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。内控规X建设政策性强、 涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。 下一步管理中将自主纠正、 自主完善和持续改进， 确保内控规X实施取得良好效果。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状内部控制制度有待完善。内部控制规X适用X围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业单位实行， 却没有关

4、于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。二、行政事业单位内部控制存在的问题。1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动;2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;3、监督考核机制不到位， 内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够 ;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象 ;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。下一步内控实施工作计划第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进， 按计划目标完成内

5、部控制体系建设、整改与测评、 项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务， 确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度，有助于单位的进一步治理， 更有效的实现发展战略， 有助于进一步提升管理水平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、 培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、 各级员工深刻领悟内部控制规X体系要求， 更新管理理念、 掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规X、高效的内部控制管理机制。

6、对当前内部控制工作的意见或建议内部控制是一项庞大的系统工程， 本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示X单位，让我们的工作更加有的放矢。领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训， 让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。情绪，贯穿于我们的生活之中。由于生理的不同，与男性相比，女性情感活动更强烈，也更容易情绪化。如果说父亲在家庭中扮演的是掌舵者、领导人的角色，那么母亲则是一个家庭的调节阀、供氧机。虽然家庭的重担由父母双方共同

7、承担，但与父亲相比，母亲承担更多。在工作与家庭双重压力下不少母亲感到力不从心，情绪也变得更加不稳定。但母亲的情绪决定着一个家庭的温度，决定着一个家庭的和谐程度。首先从家庭生活中来看，女性温柔、细腻的特质可以在家庭生活中营造出一种暖意融融的气氛，在这种气氛下，再大的矛盾与困难都能克服。如果说父亲是一把披荆斩棘的利剑，母亲则是一X情意绵绵的丝网，她用爱将家庭与外面漆黑冰冷的世界剥离开来。女性相较于男性而言，更善于表达内心情感，更懂得利用语言与情绪的力量，母亲的笑脸、暖言能给每个家庭成员力量。每个孩子都是一块白纸，你想让他变成什么样子他就是什么样子，在孩子的成长过程中，母亲的影响是不可能替代的。母亲是孩子情感依赖的主要角色，如果母亲在与孩子的接触中，不能控制自己的情绪，那么孩子长大之后很可能会情绪调节失衡。有本书中说：“对大多数的成年人而言，即使一生只跟母亲发生过一次问题，心中就会存在一个说话、行为和反应跟童年时期一模一样的母亲复本 。 ”母亲情绪不稳定，一会对孩子赞赏有加，一会对孩子大声呵斥，这会造成造成孩子长大后戒备心重，缺乏信任。总是对孩子抱怨，朝孩子吐苦水，也会把孩子变成一个消极的人。母亲的情绪决定家庭的温度，在家庭生活中学会控制自己的情绪，要发火前深呼吸，以微笑