关注四：同业竞争ppt课件_第1页
关注四：同业竞争ppt课件_第2页
关注四：同业竞争ppt课件_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、竞争性业务的披露范围能否已详细披露收买买卖中的收买人包括豁免要约收买恳求人、收买人的实践控制人及该实践控制人的下属企业或重组买卖中的买卖对方、买卖对方的实践控制人及该实践控制人的下属企业能否已结合上述企业的财务报告及主营业务构成等相关数据，详细披露其与上市公司的运营和业务关系，并就能否存在现实或潜在的同业竞争包括但不限于双方在可触及的市场区域内消费或销售同类或可替代的商品，或者提供同类或可替代的效力，或者争夺同类的商业时机、客户对象和其他消费运营中心资源进展阐明和确认独立财务顾问和律师能否对上述问题进展核对并发表明晰、明确的专业意见报告书披露不存在现实同业竞争的经披露或核对确认不存在现实同业竞

2、争的，关注收买人或重组买卖对方及其实践控制人能否进一步对防止潜在的同业竞争作出明确承诺，承诺买卖完成后收买人、收买人的实践控制人及该实践控制人的下属企业或重组买卖对方、买卖对方的实践控制人及该实践控制人的下属企业与上市公司不存在同业竞争情形，并放弃未来能够与上市公司产生同业竞争及利益冲突的业务或活动。重点关注对不存在现实或潜在同业竞争利益冲突关系的解释阐明能否充分、确切，普通投资者能否据此判别相关企业与上市公司在业务开展方面的划分定位、判别相关承诺能否限制上市公司的正常商业时机独立财务顾问和律师能否对上述问题进展核对并发表明晰、明确的专业意见报告书披露存在同业竞争的经披露或核对确认存在现实的同

3、业竞争的，关注相关各方能否就处理现实的同业竞争及防止潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排，包括但不限于处理同业竞争的详细措施、时限、进度与保证，能否对此进展了及时披露。重点关注处理同业竞争的时间进度安排能否妥当、采取特定措施的理由能否充分，详细措施能否详尽、具有操作性相关各方为消除现实或潜在同业竞争采取的措施能否真实可行，通常关注详细措施能否包括但不限于限期将竞争性资产/股权注入上市公司、限期将竞争性业务转让给非关联第三方、在彻底处理同业竞争之前将竞争性业务托管给上市公司等；对于该等承诺和措施，重点关注其后续执行能否仍存在艰苦不确定性，能够导致损害上市公司和公众股东的利益；重点关注上市公司和公众股东在后续执行过程中能否具有自动权、优先权和主导性的决策权。涉及竞争性业务委托运营或托管的，关注委托或托管的相关安排对上市公司财务情况的影响能否已充分分析和披露，有关对价安排对上市公司能否公允，如能够存在负面影响，恳求人能否就消除负面影响作出了

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 信息产业

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论