20030623863预算报表编制方法 ppt课件

1、863计划课题 新预算报表 与 预算编报方法介绍863计划预算管理新报表与软件培训会议2022/7/181主要内容新的课题预算报表体系报表简化优化的原则与过程新报表及其与原报表的关系课题预算编报方法与注意事项预算编制的基本方法与原则须提交的预算申报材料预算编报和审查中的注意事项课题预算领域汇总方法与注意事项2022/7/182政策法规依据与管理文件课题制管理：关于国家科研计划实施课题制管理的规定国家科研计划课题评估评审暂行办法863计划：国家高技术研究发展计划专项经费管理办法国家高技术研究发展计划课题预算编报指南（新）国家高技术研究发展计划课题预算汇总指南（新）国家高技术研究发展计划课题预算评

2、估/评审规范（试行）863计划主题项目和重大专项各管理主体主要职责2022/7/183新的报表体系报表简化优化的原则与过程原则科学规范性：预算编制与预算审查的基本程序和方法不变，满足课题制管理的基本原则和核心要求；符合财务制度规定；保持预算科目和内涵不变，与863计划专项经费管理办法保持一致。高效：简化优化，提高预算报表的可操作性。 过程：从2003年年初条财司开始部署；委托国家科技评估中心开展研究；问卷调查，征求承担863课题任务的科技人员的意见；征求财政部、联办、领域、主题、课题、评审专家的意见；报主管部长和部务会的批准。2022/7/184新的报表体系成本补偿式资助课题预算表 基本表：对

3、所有课题和子课题都适用的表课题层的预算汇总表4张子课题层填写的预算表9张 补充表：部分子课题填写的预算表2张。定额补助式资助课题预算表 基本表：3张2022/7/185新的报表体系课题层的预算汇总表（成本补偿式）说明：由课题下设的各个子课题预算汇总而成。共4张表，与原报表变化不大，只作了局部优化。具体表格：表C1 课题预算表表C2 子课题支出预算汇总表表C3 子课题来源预算汇总表表C4 课题预算基本情况表2022/7/186新的报表体系 子课题层填写的预算表（基本表）说明：由子课题填写课题预算编制和审查的主要工作量在子课题层本次报表调整主要集中在子课题层的基本报表，通过合并和删减，由原来13张

4、调整为9张，并对其他表格进行了局部优化。合并的2张表：原设备购置预算表、原设备试制预算表取消的3张表：原出国考察费用明细表 原外国专家来华费用明细表 原课题直接管理人员费用明细表2022/7/187新的报表体系子课题层填写的预算表（基本表）表D1 子课题预算表表D2 人员费预算明细表表D3 购置/试制设备预算明细表表D4 材料费预算明细表表D5 外协测试化验与加工预算明细表 表D6 出版物/文献/信息传播/知识产权事务费预算明细表表D7 现有仪器设备使用费预算明细表 表D8 协作研究经费支出预算明细表 表D9 子课题预算基本情况表2022/7/188新的报表体系子课题层填写的预算表（补充表）说

5、明：部分子课题填写加强和完善对大型设备费用、协作研究支出的预算管理。表格：D3-1 大型设备表申请表将原来要求的补充申请材料上升为具有明确报表编号的补充表，凡是申请购置或试制大型设备（指经费超过100万元）预算的子课题，需要填写此表；表D8-1 协作研究任务支出预算表新增表格，对协作研究支出预算进行了细化，凡申请协作研究支出预算的子课题，需填写此表。2022/7/189新的报表体系课题预算表（定额补助式）说明：不设子课题；30万元以下；共3张表，与原报表变化不大，只作了局部优化。表格：E1 课题预算表 E2 人员费预算明细表 E3 课题预算基本情况表2022/7/1810课题预算编制的基本方法

6、不同类型的课题编报不同类型的预算表支出预算和来源预算同时编制根据课题研究实际需要编制经费支出的总预算成本补偿式课题的分级管理最多包括“课题子课题”两级编制课题经费预算时以子课题为单元，按课题汇总。 不设子课题的课题视同只有一个子课题。2022/7/1811课题预算编制与审查的原则目标相关性原则预算应与课题任务目标相关政策相符性原则预算应符合有关的政策法规经济合理性原则预算应经济合理，在不影响课题任务的前提下，提高资金的使用效率。2022/7/1812成本补偿式课题须提交的预算申报材料预算书正式书面材料（预算说明书、预算表）其他相关预算材料任务合同书电子版数据和材料 包括课题及其各个子课题的材料

7、2022/7/1813成本补偿式课题预算书 课题预算书基本表：课题预算书封面课题预算说明书（*）课题预算表C1、C2和C3课题预算基本情况表C4 不设子课题的课题可以省略“课题预算说明书”和“子课题预算基本情况表D9” 子课题预算书基本表：子课题预算书封面子课题预算说明书子课题预算表D1至D8子课题预算基本情况表D9（*）补充表：大型设备申请表D3-1协作研究经费支出预算表D8-1协作研究经费支出预算说明书2022/7/1814成本补偿式课题预算其他材料进口设备报价单 单价5万元的进口设备须提交此材料大型设备试制方案和成本分析 单价100万元试制设备须提交此材料配套经费证明 人员费和间接费用以

8、外的预算科目若存在配套经费，须提交此材料原课题、子课题的正式预算书、正式任务合同书 滚动课题需提交此材料2022/7/1815定额补助式课题须提交的预算申报材料课题预算书正式书面材料课题预算书封面课题预算说明书课题预算表：预算表E1和E2课题预算基本情况表E3 课题任务合同书电子版数据与材料2022/7/1816课题预算申报材料主要问题及管理要求以往申报材料问题：材料不全、依据不充分、质量不高等 例如:大型设备未提交“大型设备申请表”或材料太简单，未起到说明的作用；大型试制设备缺乏详细的试制方案与成本分析；进口设备缺报价单；申请“协作研究支出”预算，但缺乏协作研究内容说明或不具体；缺乏配套经费

9、证明；预算说明书太简单，有些问题应该说明，却没说明。按指南要求，加强对课题预算申报材料的形式审查2022/7/1817课题预算编报与审查中的注意事项 人员费问题：比例、标准 人员费比例R1 =子课题人员费专项经费/（子课题直接费用总经费+子课题间接费用总经费）*100针对各个子课题而言，而不是对整个课题比例计算比较特别，为大分母、小分子比例一般在5%15%之间，与子课题依托单位性质有关当一个子课题有多个依托单位时，以第一单位的性质为准。2022/7/1818课题预算编报与审查中的注意事项（续） 从863专项经费列支的人员费支出标准： 高级研究人员人员费预算不得超过6000元/人月； 其他人员人

10、员费预算不得超过3000元/人月。 课题依托单位承担该课题管理和服务工作的直接管理人员所发生的人员费计入间接费用中，不执行以上人员费支出标准。2022/7/1819课题预算编报与审查中的注意事项（续） 国际合作交流费问题国际合作与交流费比例R2=子课题国际合作交流费专项经费/（子课题直接费用专项经费+子课题间接费用专项经费）*100删去了2张明细表，但比例需从严控制；各项费用开支标准由各依托单位财务部门按国家外事统一标准执行。比例一般不超过5%，若超出比例，需要作特别说明，并重点审查。 2022/7/1820预算编报与审查中的注意事项（续） 间接费用问题间接费用比例R3=子课题间接费用专项经费

11、/（子课题直接费用专项经费+子课题间接费用专项经费）*100针对各个子课题而言，而不是对整个课题比例一般在5%30%之间，与子课题依托单位性质有关当一个子课题有多个依托单位时，以第一单位的性质为准。2022/7/1821预算编报与审查中的注意事项（续） 加强对协作研究任务的规范化管理，加强其约束力。在课题立项时，凡是有协作研究任务的，都必须在课题/子课题任务书中有关课题分级情况或课题任务分解的相应位置，明确协作研究任务的编号、名称、主要任务、承担单位、负责人、主要任务等基本情况。协作研究支出属预算审查的重点，凡未在课题/子课题任务书中明确协作任务的，一律不得列支协作研究支出，在预算审查时，取消

12、该项支出的预算。应事先向课题承担单位和课题组长明确上述要求。2022/7/1822预算编报与审查中的注意事项（续） 其他直接费用凡是没有专门的对应科目的预算支出，只要确实属于课题任务直接需要，又符合有关政策和管理规定，可以列在“其他直接费用”下。 如国内差旅费、科学考察费、专家咨询费等其他直接研究费用。 “其他直接费用”数额较大时需要在预算说明书中说明。2022/7/1823预算编报与审查中的注意事项（续） 为保证预算编报的质量、预算管理的严肃性和管理部门形象，应在有关环节上予以时间上的保障。给课题留有比较充分的预算编报时间给评审评估工作留有比较充分的时间，使专家有足够时间去分析判断，保证评审

13、评估活动的质量和严肃性2022/7/1824预算编报与审查中的注意事项（续）要求课题负责人与科研管理专家及财务专家合作，共同编制预算书；要求课题预算编制人员在编制预算前认真阅读预算编报指南和有关文件；对课题预算编制人员开展有关培训。2022/7/1825课题预算领域汇总方法与要求各领域对本领域内的所有课题预算进行汇总包括两部分领域办审查后的预算数据材料课题申报的预算数据材料以内部文件形式报条财司，同时提交课题立项的部长批示内部文件或立项批复的正式文件。 2022/7/1826领域汇总须提交的材料 领域办公室审查后数据课题预算审查正式书面材料关于评估/评审与审查的说明课题预算评估或评审报告课题预算分领域汇总表正式书面材料封面、表A1至表A4有关说明课题预算分领域汇总表电子数据 （通过软件系统上报） 课题申报数据 课题预算分领域汇总表正式书面材料封面、表B1至表B3课题预算分领域汇总表电子数据（通过软件系统上报） 2022/7/1827领域汇总有关注意事项 有关编号和代码应填写准确满足数据平衡关系；书面和电子版信息必须一致； 课题名称或单位名称，填写正式的全称，单位名称必须与单