IBMERP实施-成本模块业务方案和用户操作手册手册超详细上课讲义

1、Business Consulting ServicesPAGE PAGE 26 FILENAME 用户手册_成本 Page: 用户手册成本管理美的ERP升级优化项目作者:董秋辉创建时间: CREATEDATE MMMM d, yyyy * MERGEFORMAT January 11, 2006更新时间: CREATEDATE MMMM d, yyyy * MERGEFORMAT January 11, 2006控制号: 版本:1.0审批:To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table a

2、bove.You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table above

3、.You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.Copy Number_变更记录时间作者版本变更参考2005-12-4董秋辉1.0无前一版本审阅姓名职位黄琼美的项目经理陈军IBM项目经理传阅名称地点资料室主管项目资料室

4、项目组成员目录 TOC o 1-3 变更记录 PAGEREF _Toc125173470 h ii1介绍 PAGEREF _Toc125173471 h 41.1目的 PAGEREF _Toc125173472 h 41.2适用范围 PAGEREF _Toc125173473 h 41.3主要内容 PAGEREF _Toc125173474 h 41.4文档依据 PAGEREF _Toc125173475 h 42设置初始标准成本 PAGEREF _Toc125173476 h 52.1工作程序 PAGEREF _Toc125173477 h 52.2流程图 PAGEREF _Toc12517

5、3478 h 52.3流程说明 PAGEREF _Toc125173479 h 52.4操作指引 PAGEREF _Toc125173480 h 63处理期末成本事务 PAGEREF _Toc125173481 h 253.1工作程序 PAGEREF _Toc125173482 h 253.2流程图 PAGEREF _Toc125173483 h 253.3流程说明 PAGEREF _Toc125173484 h 253.4操作指引 PAGEREF _Toc125173485 h 264模拟产品最新成本 PAGEREF _Toc125173486 h 284.1工作程序 PAGEREF _To

6、c125173487 h 284.2流程图 PAGEREF _Toc125173488 h 284.3流程说明 PAGEREF _Toc125173489 h 285定义成本计算资源和费用 PAGEREF _Toc125173490 h 295.1工作程序 PAGEREF _Toc125173491 h 295.2操作指引 PAGEREF _Toc125173492 h 296关闭作业号 PAGEREF _Toc125173493 h 406.1工作程序 PAGEREF _Toc125173494 h 406.2流程图 PAGEREF _Toc125173495 h 406.3操作指南 PAG

7、EREF _Toc125173496 h 427影响成本的各项差异形成原因和环节 PAGEREF _Toc125173497 h 588常用报表 PAGEREF _Toc125173498 h 619附件 PAGEREF _Toc125173499 h 71介绍目的本手册描述了成本管理所涉及的业务流程和工作程序，以及在ORACLE系统中的操作步骤。适用范围本手册供财务部负责成本管理的最终用户使用。主要内容本手册主要包括以下内容：工作程序流程图操作指南文档依据本手册的主要依据是：美的ERP升级优化项目- 成本管理目标流程设计方案设置初始标准成本工作程序步骤负责人工作内容操作步骤1成本会计运行物料

8、残缺属性报表检查0成本检查0成本2成本会计手工维护采购件新物料成本，保证采购业务正常进行采购件成本维护3成本会计将卷积出来的待定成本和冻结成本进行必较，如果差异正常，则更新装配件的成本装配件成本维护流程图流程说明本手册供财务部成本会计最终用户使用，由于新系统限制了0成本的采购业务和库存事务，限制了0成本车间作业下达，所有成本会计每天必须运行物料残缺属性报表维护好成本，否则将影响采购、库存和车间正常事务处理。操作指引2.4.1检查0成本120顺德工厂制造请求提交新请求选择K_零成本物料残缺属性报表，点击“确定”创建起始时间：选择哪个时间范围建立的ITEM是否存在0成本；最后修改起始时间：选择哪个

9、时间范围内修改过成本的ITEM是否存在0成本；物料类型：选择你要检查0成本的物料类型，譬如说你是想检查装配件、子装配件、虚拟件还是采购件等；成本类型：选择你是要检查待定成本、标准成本还是冻结成本是否存在0成本，该处选项等多少取决于各公司对成本类型对设置。2.4.2采购件初始成本的设置手工更新成本、查询120顺德工厂成本管理物料成本物料成本点击新建成本物料：按单个物料查询或新建物料成本；成本类型：按成本类型如冻结成本、待定成本等类型查询采购件或装配件成本；库存资产：由于子库分资产子库和非资产子库，所以库存属性插叙采购件或装配件成本；输入项目编码，选择新建成本的类型。点击单位物料成本批量更新采购件

10、成本120顺德工厂成本管理请求运行K_更新采购件成本点击成本规则：自1ItemA成本类型中的成本 以更新其B成本类型中的成本；成本类型：B成本类型；物料起始编码：要更新的物料的起始编码 1Item；是否执行更新：如果选“是”则会用1ItemA成本类型中的成本 更新其B成本类型中的成本；如果选“否”则不会更新其B成本类型中的成本，仅输出报表用于分析；点击报表输出结果：取采购一揽子协议最高价更新待定成本成本是否确认2.4.3装配件成本维护物料成本装配件成本累计选择组织点击成本类型：在装配件的哪个成本类型中对装配件进行成本累计；累计选项单层累计：如果一个装配件含多层物料，则只累计最上一层；全部成本累

11、计：如果一个装配件含多层物料，则将全部物料进行累计；按成本累计需要选择好参数，点击确定提交报表，系统将提示您提交请求的请求号。点击菜单：查看请求点击“查找”查找您运行的请求依据请求号和名称您可以大致了解您提交的请求运行情况：报表运行报错时诊断原因查看报表运行的详细情况运行成本类型比较报表，对比装配件在待定成本类型中和冻结成本类型中的成本差异是否正常：路径：报表成本物料提交报表查看输出报表2.4.4标准成本更新120顺德工厂成本管理物料成本选择“标准成本更新”展开，选择更新成本。成本类型：用Item哪个成本类型中的成本以更新其冻结成本类型中的成本，通常我们选择“待定成本类型”；调整帐户：Item

12、成本类型中的成本更新时产生的差异统计科目；此报表会将 在途中、库存中和车间中的装配件和物料进行成本更新，也就是会运行出3个更新报表，各报表输出样式如下：处理期末成本事务工作程序检查上月库存交易是否处理完毕；用最近的一揽子协议中最高报价更新系统中待定成本；检查待定成本和冻结成本差异正常后，用待定成本更新冻结成本；卷积装配件待定成本；检查装配件待定成本和冻结成本差异正常后，用待定成本更新装配件的冻结成本；修改当期的成本截止日期；将差异结转入成本；分析成品成本的正常性。流程图流程说明此流程中的成本截止日期可能对美的成本管理来说用处不大，因美的的标准成本更新频率比较高，所以每两次标准成本更新之间的成本

13、差异不会太大，对于月初对库存事务处理成本影响也不会太大。操作指引更新待定成本、卷积装配件待定成本和更新已冻结成本见上。修改成本截止日期：120顺德工厂成本管理设置帐户分配组织参数选择输入成本计算得截止日成本截止日期主要用于限制某一日期后的库存交易不进行成本计算，譬如6月初没有关闭5月的成本周期时，将成本截止日期设置为7月第一天0点0分，这样在进行库存事务处理时，如果将入帐日期改为6月，系统则会计算这部分库存事务处理成本，但如果入帐日期是7月时，则只记录数量交易，不计算成本，待将成本截止日期改为8月第一天0点0分时，系统将集中计算这部分事务处理的成本。模拟产品最新成本工作程序更新采购件最高、最低

14、成本；卷积采购件最高、最低成本；通过客户化报表对比分析最高最低成本。流程图流程说明用最新对采购价格更新原材料的最高和最低成本，通过成本卷积确定产品的最高和最低成本。同时通过成本构成和物料数量两个角度分析原材料的“定价率”，评估成本的不确定性。决策者综和各项确定和不确定数据，平衡收益和风险，对产品销售价格做出决策。Business Consulting Services STYLEREF HD2 * MERGEFORMAT 关闭作业号 If Section 3 1 “PAGE 39 of = NUMPAGES 72 - Sec1 72” “ PAGE 39” 39 of 72用户手册：A44 任

15、务关闭流程 定义成本计算资源和费用5.1工作程序步骤负责人工作内容操作步骤1生产工艺定义生产成本计算资源名称、费率和使用该资源将附带产生的间接费用。定义资源2生产工艺定义资源所属部门，以及部门费用应分摊在该资源上的费率。资源关联部门3成本会计定义制造费用的名称、费率，并关联到资源。定义制造费用5.2操作指引5.2.1 定义资源选择“120顺德工厂制造”职责，按以下路径进入：制造系统物料清单工艺路线资源选择顺德工厂组织输入资源的名称、说明、单位、类型和费用类型等要素选上“已计算成本”复选框，让该资源参与成本计算对该资源的使用定义了 标准单位时间使用的费率 时要将“标准费率”复选框选上，同时给予“

16、吸收帐户”和“差异帐户”分配GL帐户，此时你才能够关联间接费用和分配标准费率。点击定义资源成本金额定义资源成本类型输入后存盘。关联该资源的间接费用，就是说当生产过程中使用该资源时会产生哪些附带费用。点击选择关联费用当成本类型5.2.2 将资源关联到部门选择“120顺德工厂制造”职责，按以下路径进入：制造系统物料清单工艺路线部门点击点击资源数量点击复选框5.2.3 定义制造费用设置子要素制造费用点击定义制造费用的名称、成本要素、说明和分配GL帐户点击进入后关联资源点击选择待定成本点击关联资源点击每生产一台机器需要的费用关联部门费用的成本类型关闭作业号6.1工作程序步骤负责人工作内容1成本会计/成

17、本监控员运行K_按成本差异批量更新作业状态将发料不足的作业状态更新为“暂挂”2仓管员对发料不足的补发料3成本会计/成本监控员按差异值和百分比大小将作业状态更新为“完工不计费”和“暂挂”两种状态。4成本会计/成本监控员将“完工不计费”状态的作业号关闭5成本会计/成本监控员分析“暂挂”状态的作业差异是否正常6成本会计/成本监控员将正常的作业号关闭，不正常的作业号补做事务处理7成本会计/成本监控员将不正常的作业补做事务处理后，用K_按成本差异批量更新作业状态报表，按差异值和差异百分比大小将作业状态更新为“完工不计费”状态。8成本会计/成本监控员将“完工不计费”状态的作业号关闭6.2流程图Busine

18、ss Consulting Services STYLEREF HD2 * MERGEFORMAT 附件 If Section 4 1 “PAGE 69 of = NUMPAGES 72 - Sec1 72” “ PAGE 69” 69 of 72 FILENAME 用户手册_成本 6.3操作指南6.3.1更改作业状态选择“120顺德工厂制造”职责，按以下界面操作：点击该处，提交新请求点击点击选择K_按成本差异批量更新作业状态报表排序依据分类、装配件、任务：依次按分类、装配件和任务的先后顺序排序；任务：按任务号排序；装配件、任务：先按装配件排序，然後按任务排序。任务自、至：对某范围的离散任务进

19、行筛选；装配件自、至：对某范围装配件们所下的任务进行筛选；差异最大值、最小值：对实际发生成本和入库时标准成本的差异设定一个认为正常的额度范围，以筛选完工的JOB；差异百分比最大值、最小值：对实际发生成本和入库时标准成本的差异百分比设定一个认为正常的幅度范围，以筛选完工的JOB；是否只选择发料量不足的作业：是：只将实际发料数量少于计划发料数量的作业号筛选出来；否：把所有作业号显示出来。是否更新作业：按自己筛选出来的任务检查后，如果要更新这些作业的状态，选择“是”更新为状态：将正常的任务号更新为“完成不计费”状态，将异常的任务号更新为“暂挂”状态，继续分析差异或补做相应的事务处理。基本的业务情形：

20、将实际发料少于计划发料的作业号状态更新为“暂挂”状态：在“是否只选择发料量不足作业”参数中选择“是”，差异最大值最小值、差异百分比最大值最小值都选择0到999999999999，是否更新状态选“是”，状态更新为选“暂挂”；将差异最大最小值、差异百分比最大最小值在一定范围认为是正常的任务号状态改为“完成不计费”状态：在两个差异参数中输入判断是否正常的标准数据，同时在“是否只选择发料量不足作业”参数中选择“否”，是否更新状态选“是”，状态更新为选“完成不计费”；将差异值大于某个具体值75的任务号状态更新为“暂挂”：输入差异最小值75，最大值输入999999999，差异百分比输入0到100，“是否只

21、选择发料量不足作业”参数中选择“否”，是否更新状态选“是”，状态更新为选“暂挂”；将差异百分比大于某个值33%到任务号状态更新为“暂挂”：输入差异百分比最小值33%，输入差异百分比最大值100，“是否只选择发料量不足作业”参数中选择“否”，是否更新状态选“是”，状态更新为选“暂挂”。提交请求查看运行出来的报表(B)(A)列出装配件的各成本要素(D)(C)该报表会按各参数将符合条件的任务号按个列出（如A），同时列出该任务号下的装配件（如B），对于这个装配件，会在报表中分两部分列示差异，其中C表示的是该作业号在当前会计期产生的差异，D表示该作业号在各会计期累计产生的差异。（跨期间作业）选择“是”点

22、击提交点击选择“不计费状态”该请求将符合条件的任务号状态全部更新为“完成不计费”状态，如果运行请求选择的是“暂挂”，那么该请求将所有符合条件的任务号状态全部更新为“暂挂”状态。6.3.2关闭生产任务方法一：双击“关闭离散任务(表单)”。离散关闭离散任务关闭离散任务(表单)找到需要关闭的离散任务（单个作业），点确定找到需要关闭的离散任务（多个作业），点确定关闭离散任务请求。1、在关闭离散任务界面中的菜单中的工具栏选关闭单击关闭2、弹出关闭离散任务请求对话框，可选择报表类型后，点确定。3、在此对话框中选“确定”4、关闭离散任务关闭离散任务对话，然后在菜单中的查看栏选请求。5、按“查找”键确认6、确

23、认阶段“已完成”，状态为“正常”时，点“查看输出”。7、得到离散任务值报表（汇总）。方法二：双击“关闭离散任务(SRS)”。离散任务关闭离散任务关闭离散任务(SRS)关闭离散任务请求的参数设置。设置完成后选择“确定”。参数设置如下：1. 选择工单类型的类型。选项有标准离散、非标准资产或非标准费用。 如果未选择分类类型，则系统将关闭所有分类类型的任务。2. 要选择工单类型范围，请选择“起始分类”和“截止分类”。 如果选择了分类类型，则只能选择该分类类型的工单类型。如果未选择“截止分类”，则系统将关闭“起始分类”之后的所有任务；如果未选择“起始分类”，则系统将关闭“截止分类”之前的所有任务。 3.

24、 要选择任务范围，请选择“起始任务”和“截止任务”。如果未选择“截止任务”，则系统将关闭“起始任务”之后的所有任务；如果未选择“起始任务”，则系统将关闭“截止任务”之前的所有任务。要关闭单项任务，请选择相同的“起始任务”和“截止任务”。 4. 选择任务状态。由于考虑到关闭作业如果操作错误将会给生产、备料和成本带来非常大的风险，所以新系统限制关闭作业时只能选择“完成 - 不计费”进行关闭，其它状态都为不可选项。5. 选择“报表类型”。在关闭流程计算出任务关闭差异之后，系统将打印报表。在关闭标准离散任务和非标准资产任务时，系统将根据所指定的“报表类型”选项，以汇总或明细格式打印“离散任务值报表”；

25、在关闭非标准费用任务时，不管指定哪个“报表类型”选项，系统将始终以明细格式打印“费用任务值报表”。有关这些报表的详情，请参阅：离散任务值报表和费用任务值报表 “报表类型”的选项和格式如下：汇总：系统会列出每项任务，同时包括任务题头、期初至今汇总和累计至今汇总等信息。系统还会列出每项任务的基本帐户值汇总。 按初始计划量列出明细：系统会按任务的初始计划量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。明细报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理。它还包括期初至今和累计至今的汇总信息。 按实际完成量列出明细：系统会按任务的实际完成量列出每项任

26、务，以便计算物料的用量差异。明细报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理。它还包括期初至今和累计至今的汇总信息。 无报表：系统不打印报表。提交关闭请求。在出现的决定对话框中记住请求标识并选择“否”。按4.2中的第四步打印离散生产任务列表，查看要关闭的生产任务的状态是否为”已关闭”。查看状态注1：以上两种方法都可针对一个任务或在选定范围内的多个任务进行关闭。注2：任务一旦关闭就不能打开(状态为“已关闭”),所以在关闭任务时要谨慎,确定没有未完成的事务处理存在。打印离散生产任务差异报表，进行差异分析。在将来的Oracle系统中生产

27、任务关闭以后，才能结转生产任务产生的差异。所以确定已经完成的生产任务一定要在当期关闭，只有这样该生产任务产生的差异才能结转到当期，保证生产成本计算的准确性和合理性。另外生产任务一旦关闭就不能对其进行任何的事务处理操作，及时关闭生产任务也可以防止对已经完成的生产任务再进行误操作。我们要求车间成本监控员定期检查生产任务，确定已经完成的生产任务要及时关闭。另外每个月的月底，在关闭库存会计期以前检查所有未关闭任务，确保没有漏关的生产任务以后，才能通知财务人员关闭库存会计期。影响成本的各项差异形成原因和环节7.1订单价差产生环节：物料交货借：原材料（冻结成本）贷：材料采购（PO价）借/贷： 订单价差（借

28、贷方差异）7.2发票价差产生环节：开具的发票金额和PO价格算出的金额存在差异时产生，通常系统开票或其它业务上的原因导致开具发票的价格和PO算出的价格存在差异时会产生。借：应计负债（PO价）贷：应付账款（发票价）借/贷：发票价差（借贷方差异）7.3材料成本差异材料标准成本更新差异（更新前后冻结成本之间的差异）产生环节：对原材料的冻结成本进行更新时，库存原材料产生的差异，如当库存原材料的单位成本下降时：借：材料成本差异材料标准成本更新差异贷：原材料7.4产品成本差异成品更新差异产生环节：当原材料的冻结成本更新时，如果对产成品的冻结成本更新，则当期库存、在途成品（含发出商品）的冻结成本会和更新前的冻

29、结成本产生差异，如原材料成本下降时，更新成品成本，卷积更新后则对库存和在途品产生以下会计信息：借：产品成本差异成品更新差异贷：产成品7.5生产成本标准成本差异WIP标准成本调整差异产生环节：当原材料冻结成本更新时，生产线上的物料和在制品的成本变化，如当成本下降时：借：生产成本标准成本差异WIP标准成本调整差异贷：生产成本直接材料7.6生产成本标准成本差异材料消耗差异产生环节：当实际发料数量和计划需求数量不一致或释放的工单物料成本发生更新，但成品成本没有更新，工单关闭时反应出来的差异。如当某一工单计划用量是10个A（推式物料），每个1元，由于生产毁损等原因该工单领用了11个，那么当该工单关闭时，

30、这一个A的成本差异会在材料消耗差异中体现；整个业务产生的会计信息如下：领用原材料借：生产成本直接材料 11元贷：原材料 11元完工借：产成品 10元贷：生产成本直接材料 10元关闭工单借：生产成本标准成本差异材料消耗差异 1元贷：生产成本直接材料 1元当一个装配件A成本4000元，构成A的采购件B10元一个，需要一个，生产一个A的工单打开时，B的采购成本变为11元：完工后成本更新的情况下，整个业务过程产生的会计信息：领用B材料借：生产成本直接材料 10元贷：原材料 10元产品完工借：产成品 4000元贷：生产成本直接材料 4000元更新成本借：生产成本直接材料 1元贷：生产成本标准成本差异WIP标准成本调整差异 1元关闭工单借：生产成本标准成本差异材料消耗差异 1元贷：生产成本直接材料 1元完工前成本更新的情况下，整个业务过程产生的会计信息：领用B材料借：生产成本直接材料 10元贷：原材料 10元更新成本借： 生产成本直接材料 1元贷：生产成本标准成本差异WIP成本调整差异 1元完工借：产成品 4001元贷：生产成本直接材料 4001元关闭工单7.7生产成本标准成本差异资源费用差异产生环节：当资源费率发生更新，未关闭的工单在关闭时会产生。假设费率降低，则产生以下会计信息：借：生产成本标准成本差异资源费用差异贷：生产成本资源费用常用报表8.1离散任务清单报表作用：查