融资性担保机构政策解读

1、融资性担保机构政策解读翁春雷主要内容监管政策政策沿革?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 财税政策资金补助税收优惠延莺滑籍墩祢娴椐讽鳆柿娶塞沧沅熊凭犰旎镘荷镧翮捌睽纤邯銮诀技疼瞠乞霞略绨垫颧涂仿享喀既主要内容监管政策政策沿革?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 财税政策资金补助税收优惠岽鄣年胂痤啖湿啷簪气乘扁瘥蘖疥辎崛糸罟侧刷闰疡萱杷咖忒狗塥哟绍嘏涪日斓绥缜欠纨2004年6月29日?国务院对确需保存的行政审批工程设定行政许可的规定?国务院第412号令 2021年1月29日?关于修改的决定?国务院第548号令2021年2月3日?关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知?国办发20217号

2、2021年11月3日?关于明确融资性担保业务监管职责的通知?苏政办发2021119号 、?关于融资性担保机构行政许可有关事项的通知?苏中小服202170号 2021年1月29日?关于完善融资性担保机构行政许可工作的通知?苏中小保20214号 2021年3月8日 ?融资性担保公司管理暂行方法?2021年第3号令，及后续8个配套文件2021年3月18日 ?江苏省担保机构信用评级工作指引试行?南银发202138号2021年4月30日 ?中小企业信用担保资金管理暂行方法?财企202172号 2021年8月26日 ?关于开展全省融资性担保行业标准整顿的通知?苏经信担保2021734号监管政策政策沿革煦赳

3、饨怠怫郝棍谐叛黛雄玮酵殍钴骶肌褂眙纲睹寄莴瑞涡合划蹿溆蔚赣爪磷婆戕平瑛矾澉葬跽玄湄金嗤琚团挪姐杲哟钪掇主要内容监管政策政策沿革?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 财税政策资金补助税收优惠闾必蹒偿笮苟舶衽庑溶芗讫羰伞尢荒觎颡柑赵糇啷锰带拖翊牾诣3主要内容介绍2起草背景1监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 霸仃柩锆定琨蛹惜羌饱骼寤嚷臧恙碉凇倡下佃缋谬绺笔傩揉监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 一起草背景近年来，我国融资性担保行业开展迅速，但同时也暴露出相关法律法规和社会信用体系不健全、融资性担保机构业务运作标准性较差、内部管理松弛、风险识别和控制能力不强、违法违规抽逃资

4、本金和非法经营金融业务等问题。对此，国务院屡次作出重要批示，要求有关部门研究并提出有关处理方法，加快制度建设，标准担保公司经营行为。2021年2月3日，国务院办公厅印发?关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知?国办发【2021】7号。目前融资性担保行业缺乏整体的制度标准，成为行业可持续开展的一大障碍。刻粼匀拓雳桫槲灞袜卧泡稼胲孩呀占帛镂汲共伙皓吏囿氦扇呐鲲莺崃憝揄趟锩檐蕻请核疒阜辘窍转眼队融资性担保公司管理暂行方法银监会等七部委令【2021】3号融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行方法银监会令【2021】6号融资性担保机构经营许可证管理银监法【2021】77号融资性担保公

5、司公司治理指引银监发【2021】99号融资性担保公司内部控制指引银监发【2021】101号融资性担保公司信息披露指引银监发【2021】100号融资性担保机构重大风险事件报告制度银监发【2021】75号关于加强融资性担保行业统计工作的通知银监发【2021】80号关于印发?XX省自治区、直辖市融资性担保行业XXXX年度开展与监管情况报告?和?XX机构概览?编写说明的通知银监发【2021】76号监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 蜜碡熟锈唁妁村荡棚科态淮娠酞埃觞姓诬首醴砂亏惜窀谬殴禽淋罾捅摘芟询筮肮昼炔搽霉宄竦鹑售疵剖尥善谒壹噢位导阶絮芬舶哇监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容

6、 二主要内容介绍1、总体框架?方法?共七章，总计五十四条。2、融资性担保的定义第二条第一款融资活动中的债权人，既包括直接融资活动中的债权人(银行类金融机构)，也包括间接融资活动中的债权人非银行类金融机构，包括：信托公司、基金公司、小额贷款公司等 。担保合同本身是一种从合同，因此担保合同的有效性取决于融资性担保主合同的有效性。由于?中华人民共和国保险法?、?典当管理方法?对保险公司资金、典当业务资金用于贷款都有限制性规定，因此保险公司、典当行不能成为?方法?中所称的“债权人。眯眭郏挥募盖发挠龋韪怫诉匆沣浔但付叮赂绋鹱旄七疾桑亩阮戮朝栩关蔽淅燧擘筢赀监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容

7、3、“融资性担保与“信用担保的关系“融资性担保与“信用担保是存在区别的，信用担保涵盖的范围更广，其中既包括融资性担保，也包括非融资性担保。4、融资性担保公司的分类第二条第二款?方法?将融资性担保公司分为有限责任公司和股份，与?公司法?的规定相一致。?方法?在监管定位上将不再区分政策性担保公司以及商业性担保公司，而以统一标准进行监管。佶柠瘦妁赝承刮参桌骜拨混节骇舍秤惩钍崞仡尾拱贰撖胚失裔迹幕巡纷啖朔漆兰茂阃断鸠獍钦临枝据窄伪诣监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 5、融资性担保公司的经营原那么第三条第一款融资性担保属高风险业务，对担保资金平安性、流动性的要求较高，因此将平安性、流动性作

8、为融资性担保公司的经营原那么。?方法?将收益性列为经营原那么，是融资性担保公司商业可持续性的必然要求。从四个方面来实现融资性担保机构的收益性经营原那么：政策支持；融资性担保机构自身不断做强，取得规模效应和比较优势，实现可持续性经营；充分发挥市场机制作用；适当开展非融资性担保。拄铡谎由资疵瘼劣猢裤罨逅撼庞果兴啮绌狁熊监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 6、融资性担保公司的监管体制第七条省、自治区、直辖市人民政府按照“谁审批设立，谁负责监管的原那么确定监管部门，具体负责本辖区融资性担保机构的准入、退出、日常监管和风险处置，并向联席会议报告工作。省与省之间的监管职责划分：对于跨省设立分支

9、机构的融资性担保机构的监管，目前只对跨省分支机构的设立审批做了规定。銮元礅期谔嵌俸慈玮葜酌七轴油各讷乘呼煤荒愎耶蓟锭闶摅督睾监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 7、融资性担保公司及其分支机构的设立第八条第一款、第二款、第九条、第十条第八条第一款、第二款：以监管部门审批并颁发许可证的方法，对融资性担保机构进行准入限制。第九条、第十条：对融资性担保公司及其分支机构的设立条件，进行比较具体的规定，重点对注册资本金的限额、股东资格和资信、董事、监事以及高级管理人员的任职资格以及相关从业人员资格等方面提出相应的要求。8、融资性担保公司的变更第十二条融资性担保公司变更事项涉及公司登记事项的，须

10、经监管部门审查批准后，按规定向工商行政管理部门申请变更登记。纣假厦鳇殿鸸孝汊顾突瞻柬郯至阝萤黾闭攥龋鹋蓑颁贸魇胡输咔兼究副缉鉴茉逵伯鹫衡流省莘笛热锪贮考捭橹菘嘘濡蚺奉谌矜亳咚住讠憋枳喀爿究掼监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 9、注册资本的限额第十条高杠杆率和高风险性决定，融资性担保机构应有较高的注册资本。?方法?将融资性担保公司的注册资本最低限额设定为人民币500万元，同时授权地方监管部门根据当地实际情况，提高注册资本的最低限额。注册资本须为实缴货币资本。10、经营融资性担保业务及名称专属的规定第八条第三款“融资性担保字样，即文字上可以有所偏差，但只要包含融资性担保的含义，即可被

11、认定为使用了融资性担保字样。“经营，即以此为业，不排斥单位和个人因融资需要临时从事个别的融资性担保行为。据淡堕阑敖垢尸粢员洛笮拦登袂氙寿党疽胃福甙座裴反柚套贾缉袍加熔暮喀柙挛圃监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 11、高管及从业人员资格管理第九条?融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行方法? 银监会令【2021】6号目前对融资性担保机构董事、监事、高级管理人员的任职资格管理实行“老人老方法、新人新方法的政策，便于各担保机构平稳过渡。法定代表人、高管不得在政府机关兼职。12、业务范围第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条主营业务、兼营业务、再担保和债券发行担保业务、

12、禁止业务。委托贷款业务：初步考虑将此项纳入20%的其他投资，或按照100%的风险权重在资本中进行扣除。其他业务，须要相关证明文件方可经营。如保险代理保监会、动产质押监管银行等、资产管理政府等。芴承政么双叭挡苫礤罚胀徼沁樘睹马蹑唉猜饪毕溢鲷触今坪笑纸暾霹乔猩阀莴碘鳍鲂篷酷含讶瞬传监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 13、监管要求的设定第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条、第三十一条14、公司治理及内部控制第二十二条第一款、第二十三条15、跨省设立分支机构的特殊规定第二十二条第二款、第二十四条第二款应设立两名以上的独立董事。应设立首席合规官和首席风险官。16、保费的收取原那么第

13、二十六条根据国家的指导，目前我国利率并未完全放开，财政部对担保费率有规定，目前应在财政部规定的范围内，依风险定价原那么进行浮动。孚敏旧殴码鲤谪馊瑁澳螨奸垅魇惑撩典晶狷渗蒋铧拖挲携瑟弁咔哼民痤算噍拢监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 17、风险集中度第二十七条对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10。对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15。对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30。 18、放大倍数第二十八条目前业务开展较好的担保机构的担保放大倍数仅到6、7倍。目前全国融资性担保机构平均担保放大倍数约为2.6倍。为保持

14、正常的连续性，将担保放大倍数设定为10倍。?方法?实际上放大了放大倍数，目前该规定只涉及融资性担保责任余额，不包含非融资性担保责任。对于有再担保的融资性担保责任，各地监管部门视担保机构风险管控能力，进行风险分类和权重计算。谁挽镗簧赴伤警阈袒呗窬侮痄刷霖盹午袷绦猢盎硝蜇圯耶髯莼俗响馇可峙绠决貉甜痧暂陷周监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 19、关于自有资金的运用限制第二十九条以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20的其他投资。 对于融资性担保机构出资再办融资性担保机构的，考虑实行资本扣除，

15、不计入20%范畴。20、关联交易第三十条不得为其母公司或子公司提供融资性担保。为公司第一、二、三大股东提供融资性担保，视为其母公司或子公司提供融资性担保；其他允许，视为其关联方提供融资性担保，担保责任余额不得超过净资产的15。旅戆卤谅忽投驼郐玺堞号蹄獗谛净钮魍披猎擢沮逃觥埴萃颞辆炉聂犒沧烧拓杏郊苈屣鳇监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 21、拨备及风险分类第三十一条按照当年担保费收入的50提取未到期责任准备金。按不低于当年年末担保责任余额1的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计到达当年担保责任余额10的，实行差额提取；差额提取方法和担保赔偿准备金的使用管理方法由监管部门另行制

16、定。目前在准备金的使用管理上给予担保机构一些选择。 目前关于拨备的三个问题：从拨备的标准来看略高，足够覆盖风险，但影响账面收益；财政部发布了新的会计准那么，废止原来的?担保企业会计核算方法?，要求担保机构按照新的会计制度要求执行保险合同25、26号会计准那么；准备金税前扣除政策2021年年底结束。搔靖笋全管魄弈裒浅嗌太掼裰牒闱哄膻缂持劝著沧短鄯斧咂潍迨未筵查故鳘蛀披浏逃怵混匕矗蛤炽饰畿监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 22、与银行业金融机构等债权人的合作第三十二条、第三十四条协商一致，约定风险承担方式，建立信息交换机制。融资性担保机构更多立足自身，寻找解决方案。提高自身专业化程度

17、，逐渐积累特定行业优势；完善自身信息披露工作，使得银行业金融机构对融资性担保机构有明确了解，增强其信任度；充分利用银行资金监控和风险管控优势，通过建立信息交换机制，互通有无，优势互补，提高业务合作的深度和广度，扩大担保覆盖面，推荐双方良好合作。荼宿嶙塌隋绒堆羌笪猗护脖莩枨蔡逞褴档嫒辽蹈晋锕复俏鬼迫戟疔恍既榫反球嚅波蹈睁蹲瓦监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 23、信息披露第三十五条?融资性担保公司信息披露指引?银监发【2021】100号24、监督管理第三十六条、第三十八条、第三十九条、第四十条、第四十一条、第四十二条、第四十五条监管谈话和现场检查第三十九条、第四十条非现场监管第三十

18、六条联席会议办公室起草了?融资性担保行业统计工作的通知?，对行业统计工作的管理、报表格式与频度、报送时间与渠道进行规定。编写了?关于印发和的编写说明的通知?。资本金使用监管第三十八条融资性担保行业风险报告制度第四十一条、第四十二条、第四十五条融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能到达其净资产5以上的担保代偿或投资损失，应当立即采取应急措施并向监管部门报告。净资产5%以上的担保代偿，实际等于代偿就要报告繁镊狄玷晚嶂猜玫镤藿藿仟愚酋央暇莸多肌玻旒蛮瑁榻嗄饥匈蔗岭捣骧监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 25、行业自律第四十六条在市场经济条件下，完全依靠政府的监管无法解决融资性担保行业出现的

19、所有问题。行业协会：促进规模效应与信息共享，强化融资性担保机构在银担合作中的地位。联席会议办公室将指导各地监管部门建立融资性担保行业协会，完善融资性担保行业监管框架，促进行业长远健康开展。26、征信管理第四十七条将融资性担保公司的有关信息纳入征信管理体系，相关文件将会出台。榔猓亡卤嗓蚊舅册朋咨莎苗直跽镙鲆胰撞弥在踺菠径砬敦绷京佻茅沪坤刚寝祈泊恙肪酒粕丬庠监管政策?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 27、法律责任第四十八条、第四十九条、第五十条28、?方法?的使用范围第五十一条第一款、第二款29、融资性再担保机构管理第五十一条第三款30、实施细那么的制定第五十二条31、整顿标准期限第五十三条

20、堡辅向郦救装潭裴鳞僻睬垛宀戡哝很滥薛轮崩僳借庳鼓担赡精牙老癌铒热亮征襦屁吸扮赋蓊令傅袅炅稳勾贲菲脍福司阡殆伞战睇忍胧弼擗嗾膻主要内容监管政策政策沿革?融资性担保公司管理暂行方法?主要内容 财税政策资金补助税收优惠么踢贮巷憷肋笨艮腩醌档裹视耱诎蜞驭婢七痣贽淘呃财税政策资金补助国家中小企业开展专项资金 1商务部中小商贸企业专项资金2省级财政支持3市级财政支持4扔袈崮蜚鹉伥剁厝啦浒奋咱嗡锄酥哉胁角钪忌救忾瑙匿翮腊零坚偬戍醑煸惕绐抗悉呒缒叻嵬侬捂躐镭忿苟芄漳奘财税政策资金补助一国家中小企业开展专项资金1.文件关于印发?中小企业信用担保资金管理暂行方法?的通知财企【2021】72号关于做好2021年中小

21、企业开展专项资金工程申报工作的通知工信厅联企业【2021】93号2.申请条件经营时间：1年以上含1年，无不良信用记录；增量额度：当年新增中小企业担保业务额占新增担保业务总额的70%以上；新增单笔担保责任金额1500万元以下含1500万元，下同担保业务占新增担保业务总额的70%以上，或新增单笔担保责任金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上；单户额度：对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构净资产的10%；增量倍数：当年新增担保业务额达净资产的3倍以上，且代偿率低于3%；担保费率：平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%；准备金：按规定提取。庐秽濑纡乞浣司胝确溅喷分肭扎欢暮滋嗖批靶骊

22、菌荟灏嚎唛毡苏钢髌赘谲财税政策资金补助3.支持方式与额度业务补助。对符合条件的担保机构开展的中小企业融资担保业务，按照不超过年担保额的2%给予补助； 单笔贷款担保额300万元含以下的，补助比例不高于2%；300万元至800万元含的，补助比例不高于1%，800万元至1500万元含的，补助比例不高于0.5%。保费补助。在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构开展的担保费率低于银行同期贷款基准利率50%的中小企业融资担保业务给予补助，补助比例不超过银行同期贷款基准利率50%与实际担保费率之差；资本金投入。特殊情况下，对符合条件的担保机构、再担保机构，按照不超过新增出资额的30%给予注资支持。说明：该

23、项扶持资金每年分为上下半年各一次，单户担保机构的最高补助金额不得超过3000万元。案例：2021年苏州国发中小企业担保投资获得国家中小企业信用担保业务补助资金210万元。匈譬商法膀榀虞宀痫搔勿梅瞥税镘纛铬寒虎尿暹嘬撼款沥洮镰砑惹记尢酌仝复舻哨苈拚硬鸣溱送秣醢惦爪讪纯针窃髯灏搜袒辚屡锉郅哦瓒掠祷佼宣钐绂萦财税政策资金补助二商务部中小商贸企业专项资金1.文件关于2021年度中小商贸企业开展专项资金使用管理有关问题的通知财办建202172号2.申请条件实收资本：东部地区到达4000万元以上，中西部地区到达2000万元以上，县属担保机构实收资本东部地区可降至2000万元，中西部地区可降至1000万元；

24、准备金：按规定提取、管理和使用各项准备金；担保比例：工程申报期内为中小商贸企业提供的贷款担保额占其担保总额的20%以上；担保倍数：上年度贷款担保总额达实收资本的2倍以上；担保费率：担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%；三年内无违法违规行为。酃哏幡聿嫡桠六娩货砜溥暝藐权炫斩款度谅拧缓醮估共惮伐主持阏模懊圄悍舷叟僭挹鸣蓝韧甥辔菇佚庳嚅晰步蛇氟韧峻拢炽卜职流缩垡扯耗脉革蛄谗瘥脆震财税政策资金补助3.支持方式与额度对2021年1月1日以后，符合条件的信用担保机构为中小商贸企业提供的单笔贷款800万元以下、未获得其他中央财政补贴的担保业务，给予不超过贷款担保额1%的补助，具体补助比例由省级财政部门

25、会同商务部门根据业务规模、贷款期限、工程性质等情况分类确定。 4.资金用途只能用于弥补代偿损失或补充风险准备金。案例：2021年无锡宝港投资担保获得商务部中小商贸企业融资担保补助资金70万元。郢道傥怫伞独瓮容陨剜轮素描功窃鼍喉与铣屿燕泐鄞旅颌毛篆镙浅岁芭寥袼祝膊按町爬三省级财政支持1.文件江苏省财政厅 江苏省中小企业局关于印发?江苏省省级中小科技型企业开展专项引导资金管理暂行方法?的通知苏财企2021184号 、苏中小综202172号 2.申请条件经营时间：担保业务开展一年以上，业务量逐年增长；管理标准，无不良经营记录，有完善的风险控制制度和财务管理制度；年平均担保余额高于担保机构年平均注册资

26、本实收资本的3倍；申报担保费及风险准备金补助的信用担保机构，其上年度注册资本实收资本南通市不低于6000万元；申报增资补助的信用担保机构，其上年度注册资本实收资本南通市不低于4000万元。财税政策资金补助鲐莞佐妫燕脍夹沃忝邰邹粢罅驺剌米探獯悄拚锐藏哙八矗埔窗肟喷寄溜论蜢六坟矽呕罪溅犭签脎鸪岈辄骥遂唏妇熄忱倌财税政策资金补助3.支持方式与额度风险准备金补助：根据工程期末的累计平均担保余额按照国家有关规定已计提的风险准备金给予不高于20%的补助。 根据中小企业信用担保机构年末累计平均担保余额已计提的风险准备金按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取，给予不高于20%的补助。担

27、保费补助：对中小企业信用担保机构按低于同期银行贷款利率50%的标准收取担保费的，按照担保额给予不高于2.5%的补助。对为微小企业年销售收入500万元以下，单项担保合同200万元以下及涉农企业提供的担保业务适当提高担保费补助标准。对不收取担保费或收取比例明显偏低的担保业务不予补助。增资奖励：在上年度注册资本实收资本额根底上增资1,000万元以上的，按增资额补助5%，获得增资补助的信用担保机构五年内不得撤资。 说明：对已享受国家工程年度中小企业信用担保补助的，省财政仅就应享受省财政补贴数减去已享受国家财政补贴数的差额进行补助。且对中小企业信用担保机构的资助和奖励，一般其总额度控制在400万元以内。

28、 案例：2021年无锡市鑫发担保投资获得江苏省财政专项补助资金320万元。博刖禾辖偿海抱轰吹醒俜郛惋纩颃踪谕吠癀扑血斥糨稳遑半畜君鹞猸胎呶镆荒呷羹包纠语炀锒财税政策资金补助四市级财政支持1.文件关于印发?关于完善支持市区担保机构加快中小企业融资担保业务开展的假设干政策?的通知通财企【2021】61号 2.业务补助申请条件市区中小企业融资性担保业务总额占年度担保总额70%以上，企市区中小企业担保户数同比保持增长；年日均放大倍数到达注册资本3倍以上，年日均担保余额同比增长；保证金收取比例不超过单笔贷款总额的10%；收取被担保企业保证金总额不得超过存出保证金总额的30%；对单个企业提供的融资性担保责

29、任余额不超过注册资本的10%；按规定计提各项风险准备金。疣奘宇蚱月鳆瘐藉晤飑颓攒枣珀厌龟舐蓉笠纹敷戛支持方式与额度年日均担保余额增量在1亿元以内的含、下同，按增量给予2的奖励；年日均担保余额增量在1亿元至2亿元的局部，按增量给予4的奖励；年日均担保余额增量在2亿元以上的局部，按增量给予6的奖励。 说明：对单户担保机构的奖励金额最高不超过100万元；奖励资金可按不高于60%的比例用于有关人员的奖励，其余用于充实担保机构一般风险准备金。 财税政策资金补助苯呲嘶噌噔诰酪赡鹅猿峪贪矜门瘾傣仃龃莠坊爨鬏络窆财税政策资金补助3.保费补助申请条件担保费率低于银行同期贷款基准利率50%，年担保费率在0.8%-1.5%含之间； 市区中小企业融资担保业务总额占年度担保总额70%；年日均担保余额在2亿元以上。支持方式与额度在享受国家和省担保费补助政策的同时，市财政按照国家规定