商业银行如何为客户提供资金管理

1、企业资金管理的直通车中国建设银行资金管理解决方案目 录第一部分 什么是资金管理服务第二部分 企业财资管理需求及发展趋势第三部分 资金管理产品及服务第四部分 资金管理产品的交付渠道第五部分 资金管理服务综合解决方案什么是资金管理服务第一部分 即企业对流动性较强的资产进行的计划、监控和有效管理。包括现金、银行存款、应收账款、国债、货币基金等。对于集团企业而言，进一步扩展到对集团成员分子公司营运资金的集中统筹。 资金管理-企业单位的角度 企业资金管理的目标提升应收账款、应付账款及流动性资金管理的透明度加速收款，及时合适的付款，实现现金流最优化实现集团成员大额资金的余缺调剂和集中统筹管理在闲置资金收益

2、和资产流动性之间寻求最佳平衡，规避流动性陷阱降低融资成本有效的风险控制和内部授权以股东价值最大化为目标，最大化资金时间价值，最小化资金使用成本，并有效控制风险。 是指银行为客户提供的账户开立、收付款结算、现金流动性管理、信息报告服务、资金保值增值以及相应融资安排的综合性金融服务。 现金管理-银行的角度流动性管理付款收款融资投资信息报告顾客供应商、代发工资、税收、股利支付、债务偿还等 银行发展资金管理服务的重要意义 代表现代银行业务发展方向，具有广阔的市场前景和盈利空间据海关初步统计，2005年1-12月全国实现进出口总值14221.2亿美元，同比增长23.2%，在全球排名预测是“坐三望二”。据

3、安永公司估算，近年美国市场GTS业务年收入额高达230亿美元。 能够增加银行非利息收入，成为日益重要的中间业务收入来源有利于沉淀低成本的企业存款有利于交叉销售其他金融产品有利于提高客户忠诚度有利于把握客户资金流向，监控和防范资产业务风险 据了解，花旗银行、美国银行、汇丰银行、渣打银行等国际知名银行均设立有独立的全球资金管理业务单元，非利息收入对银行总收入的贡献多在以上，花旗银行、巴克莱银行更高达左右。 从国内来看，在利率市场化进程日益加快、银行存贷差逐渐缩小、企业直接融资比例不断提高及资本充足率等监管要求日渐严格的今天，大力发展中间业务、提高非利息收入的比重已是国内各家商业银行的共识。企业财资

4、管理需求及发展趋势第二部分 收款 -及时有效收款入账,降低应收账款账期,增加现金流入 -收款外包 付款 -不放弃提前支付折扣前提下，尽量延长平均付款期限； -选择合适的支付工具（结算费用和资金在途成本之间做出最优选择）； -有条件下将本地分散的支付管理集中于地区共享服务中心； -付款外包 企业财资管理需求 流动性管理 -最大限度的实现资金头寸的统筹使用，降低资金成本，提高资金收益 -通过有效的内部资金余缺调剂降低筹资成本，减少利率波动的影响 -在资金流动性和收益性之间寻求最佳平衡点 降低账户维护成本，方便的对账，集成记账和财务报告 建立统一的财资管理平台，实现与银行系统的有效整合。 资金管理的

5、发展趋势客户更倾向于通过招投标方式理性的选择现金管理合作银行。企业财资管理日趋集中化，导致合作银行数量的减少和账户结构的简化，建立区域财资中心和服务共享中心出于成本考虑，寻求有效的外包电子解决方案，将非核心和高成本的日常资金管理工作外包外汇交易产品将成为资金管理的重要服务内容供应链保理将使资金管理的外延得以延伸财资主管对跨境和跨币种流动性管理的关注仍在继续。资金管理产品及服务第三部分 直接借记-协议收款 电子转帐 支票、建设银行实时通 银行本票 银行汇票、银行承兑汇票 银行卡 国内信用证 委托收款 收款产品 电子付款 TT 支票、建设银行实时通 银行本票 银行汇票、银行承兑汇票 银行卡 国内信

6、用证 代缴税费、代发工资 跨行支付-CNAPS(大额实时支付系统HVPS和小额批量支付系统BEPS) 付款产品 资金集中-零余额或目标余额（sweeping) -法人与非法人分公司之间协议转账 -资金集中支付或分散支付 委托贷款现金池（适用独立法人之间资金调剂） -以银行为中介的委托贷款现金池-日间或日终透支安排 -以财务公司为中介的现金池 虚拟现金池-利息合计（pooling) 流动性管理产品资金集中-sweeping集中前子帐户A$100子帐户B$-10子帐户C$-40集中后子帐户A$0子帐户B$0子帐户C$0母帐户$50可设置： 零余额帐户 (ZBA)或固定余额帐户虚拟现金池-利息合计（

7、pooling)将帐户余额进行概念上的集中来计算利息实例存款利率 = 7%贷款利率 = 10% 法人与法人之间的资金集中只能采用委托贷款方式 由于收款人是与子公司发生直接交易关系，集团企业 直接代替独立法人子公司支付存在一定的法律风险。 集团公司不能使用借入资金归还法人子公司的透支或贷款 对于独立的法人主体，虚拟现金池服务的提供没有充分 的法律依据 目前中国市场流动性管理产品的合规性考虑 当日帐户信息报告 往日帐户信息报告 -余额（单笔、批量） -明细（收付款人详细信息、交易信息） 自动电子销账 信息报告服务资金管理产品的交付渠道第四部分电子银行平台 中国建设银行资金管理服务 付款 收款信息报

8、告 流动性管理 资金保值 增值 企业内部资金管理 专业化的渠道应用银行系统与企业ERP直连重要客户服务系统客户终端网上银行系统银行柜台与客户经理服务 企业资金管理手段建立企业内部ERP系统利用银行提供的现金管理服务系统境内机构：覆盖省、市、县各级行政区域境外机构： 海外分行：东京、香港、新加坡、法兰 克福、 约翰内斯堡、汉城 海外代表处：伦敦、纽约联盟关系：与世界100多个国家（地区）的 800余家银行建立了代理行关系 机 构 网 络重要客户服务系统： 我行专门为重要客户开发的一套专线客户自助金融服务系统，实现资金实时划转、账户信息实时、批量查询。提供客户终端和主机直联两种接入方式。能够满足额

9、度控管、资金自动调拨和预约调拨、对外授权支付、内部账户透支等客户个性化需求。网上银行企业客户服务系统： 客户登陆Internet，通过网上授权机制和认证机制，实现资金划转、账户信息查询、倒进账、e票通、集团理财等资金管理功能。 对公营业机构： 利用银行柜台办理各种结算业务，通过协议转账方式完成客户流动性管理需求，银行服务的终端没有延伸到客户。 重要客户服务系统实时查询查询类型余额查询（单笔、批量） 单户余额查询、多户余额查询 单日历史余额查询、多日历史余额查询明细查询 当日本系统明细、当日全部明细、历史明细查询范围本企业（签约帐户）、下属企业（授权帐户）查询结果打印与下载 网上银行企业客户服务

10、系统实时查询查询类型余额查询（单笔、批量）明细查询（当日、历史）查询范围本企业（签约帐户）、下属企业（授权帐户）查询结果打印与下载附加功能排序、别名对内对外结算重要客户服务系统实时结算结算方式实时划转（单笔、批量）预约划转自动划转 资金划转条件组合日期、时间、余额、划款单位业务类别同城建行、异地建行、他行业务交易种类主动付款、主动收款、第三方发起（横向调拨） 网上银行企业客户服务系统结算方式可脱机处理及时划转（单笔、批量）定时划转定条件划转倒进帐（收款方制单）业务类别同城建行、异地建行、他行业务交易种类主动付款、主动收款资金集中管理 内部有ERP系统 客户内部系统与银行重要客户服务系统实现主机

11、直联 内部无ERP系统 利用银行开发的现金管理系统 重要客户服务系统现金管理子系统（） 网上银行企业客户服务系统集团理财 收支一条线限额(零余额)管理 收支两条线收入账户实行限额(零余额)管理 支出账户、费用账户实行预算管理 集中支付收入账户实行限额(零余额)管理 大额支出由总部统一支付 费用账户实行预算管理资金集中管理的方式：有效财务授权 重要客户服务系统设立操作员、主管、高级主管分级管理层次转账流程控制（制单复核签发）主管、高级主管具备不同的额度签发权 网上银行企业客户服务系统转帐流程控制操作员设置操作流程设置（多级）金额限制转帐过程制单-复核（一或多）（-审批）-提交银行统一代理支付需求

12、解读财务公司代理各地成员企业付款，资金由财务公司在银行的同业账号中统一支出,但为了符合国家关于增殖税的相关法规，收款人回单中付款人必须体现实际付款的成员企业名称。财务公司统一代理成员企业集中支付，目的是利用银行的资金结算网络，归集下属企业资金，享受同业存款利率，同时减少无效资金占用，提高资金使用效率，加强对下属企业的监控。服务模式必须符合国家相关政策。解 决 方 案方案一：在备注中注明收款人收到的银行回单联付款人名称为财务公司，账号为财务公司在我行开立的同业账号，备注中体现“代XX公司付XX款”此方案在账户设立、资金划转、凭证打印等方面符合人民银行及建设银行的各项相关规定。此方案不需要成员企业

13、与银行进行对账工作。集中在财务公司所在地进行资金汇划，实时完成资金支付。 下属企业收到的收款银行回单联付款人为财务公司，收款人为 下属企业,付款银行回单联付款人为下属企业。收款人收到的银 行回单联付款人为下属企业，账号为下属企业在财务公司所在地 开立的异地账号。 此方案在账户设立、资金划转、凭证打印等方面完全符合人民银 行及建设银行的各项相关规定。 此方案通过建行内部系统可以在较短的时间内完成资金的支付， 并且不需人工进行干预，避免了人为风险。 此方案需要下属企业与银行进行对账工作。资金调拨频繁。方案二：开立异地实体帐户第五部分资金管理综合解决方案模式一分子公司收入账户实行限额管理，费用账户按

14、预算定期核拨财务公司根据预算控制分子公司大额资金支付，并代理完成资金的集中统一支付。财务公司代理分子公司完成大额资金支付，回单中能够体现实际的付款人信息。财务公司内部系统与银行系统实现主机直联。财务公司完成集团内结算，通过内部存贷款实现资金余缺调剂。客户需求要点分子公司在当地建行开立收入账户（只收不付）和支出账户（只付不收，利息和退票除外）。各分子公司采用重客系统客户终端方式实现账户信息查询、收入账户资金向总部的实时划拨和支出账户资金的实时支付（收款人可不是现在系统中约定，不定向划转）。财务公司内部系统与银行系统实现主机直联，财务公司在内部系统终端上实现其对银行账户的管理和控制。财务公司通过直

15、联接口查询分子公司账户余额及资金变动情况，根据分子公司需求（预算管理）向分子公司“支出账户”划拨资金，保证分子公司日常正常支出。财务公司根据预算控制分子公司大额资金支付，并代理完成资金的集中统一支付。回单备注联“代XX公司付XX款项”以体现实际的付款人信息。解决方案网络架构图集团分(子)公司1分(子)公司2集团财务公司总行主办行承办行协办行主机直联协办行客户终端资金流向图分(子)公司1分(子)公司2A集团财务公司承办行收款人开户行协办行1财务公司内部系统对外支款指令、审查是否超预算主办行主机直联、发送付款指令、扣财务公司款项，对外付款收入上划费用下拨模式二为GE中国在上海设立人民币现金池，GE

16、在华各地企业每天定时资金清零,GE在华各地企业均为独立法人。GE在华各地企业需要日间透支，GE中国现金池主账户需要日间以及隔夜透支。定期向GE中国、GE在华各地企业以及GE美国总部提供帐户信息报告以及相关交易凭证等。客户需求要点上海分行金桥支行为GE中国开立一般账户作为现金池主账户，各地建行为GE在华各地企业开立单位银行结算账户；金桥支行为GE在华各地企业开立委托贷款基金户和委托贷款户，为GE中国按对应参与企业分别开立委托贷款基金户和委托贷款户。现金池主账户以及所有参与现金管理的GE在华各地企业账户具备透支功能，其中现金池主账户可以隔夜透支，其他账户只允许日间透支，在透支限额内可正常对外支付。

17、每个工作日16：00，金桥支行根据GE授权，通过重客系统终端实现如下处理：清零或保留规定限额。如日终现金池主账户透支总额超过3亿元，则终止指令并通过VSS提示GE（中国）现金管理官和上海分行金桥支行。GE现金管理官办理流贷手续或及时从外部调入资金，保证现金池主账户的透支余额不超过3亿元人民币。GE 参与现金管理企业超过透支限额进行对外支付时，由其向GE（中国）的现金管理官提出申请。现金管理官通过VSS直接从现金池主账户划拨资金到申请资金的企业账户，并通知金桥支行进行委贷业务处理（即日间委贷）。金桥支行向GE在华企业电子会计凭证，每日为GE中国提供现金池账户报告，并通过SWIFT以MT940格式

18、发送其美国总部指定银行。解决方案日终委托贷款业务按可能出现6的种情况，分别进行处理： （1）参与企业结算账户日终余额为正。清零前对资金池主账户有委托贷款余额时，则增加对主账户的委托贷款余额；清零前对资金池主账户有借款，而且借款大于日终余额时，则日终余额用于部分偿还过去借款；清零前对资金池主账户有借款，而且借款小于日终余额时，则先偿还借款，其余数额转作对主账户的委托贷款； （2）参与企业结算账户日终余额为负。清零前对资金池主账户有借款时，则增加对主账户的借款余额；清零前对资金池主账户有委托贷款，而且委托贷款余额大于参与账户日终余额绝对值时，则相应收回对主账户的部分委托贷款；清零前对资金池主账户有

19、委托贷款，而且委托贷款余额小于参与账户日终余额绝对值时，则收回全部委托贷款，其余部分转为对主账户的借款。 月末或季末上海分行根据主账户与参与企业账户交易情况，按牵头企业和下属企业生成当季(月)相应的委托贷款内部利息再分配报表、季（月）度手续费、季税金代扣代缴报告等。根据相应汇总金额在上海金桥支行进行记账处理，同时传送相应的凭证给各地建行以及企业。解决方案模式三客户组织架构为总分公司制，内部暂没有ERP系统或资金管理系统。分公司可根据自身资金管理需要，将暂时不用的资金上划到总部的银行结算账户中，提高集团整体资金的使用效果。各分公司在协办行单位银行存款余额内，可自主对外支付。不足时，各分公司通过银

20、行提供的系统向总部进行资金请领，请领资金实现额度管理，在额度内的资金，系统自动完成资金的下划，超过额度的需由总部授权。额度可以为固定值也可以为变动值（如分公司上存总部存款+总部分配的内部透支额度），可根据不同的分公司实现差别管理。准确核算出各分公司上存总部的资金以及各分公司在总部内部透支的资金以及相应的利息，并出具相应的利息清单，内部存款利率和内部贷款利率相同。内部核算账户的利息能够在内部结息日之前的3个工作日进行利息试算。客户需求要点CCB现金管理系统参数/账户/额度账户1额度1账户N额度N总账户额度参数联通总部及参与网络的分公司分别在承办行、协办行开立单位银行结算账户，其中总部开立的账户在

21、签订法人帐户透支合同后，具备透支功能。承办行与联通总部签订人民币额度借款合同，在其资金周转需要时可在该合同项下进行提款。 联通总部及参与网络的分公司安装重客终端，其中总部应用重客系统现金管理模块在重客系统中开立内部核算账户，用于记录内部资金往来明细信息，分公司上存总部存款或从总部的借款，以及相应产生的内部存款利息或借款利息。分公司根据自身资金管理需要和经营状况，自主通过重客系统终端发出资金上划指令，将暂不使用资金上划至承办单位在承办行开立的单位银行结算账户。承办单位归集到承办行资金的使用顺序 ：归还额度借款利息、透支利息 透支本金 额度借款本金解决方案分公司银行账户存款余额足以对外支付时，直接

22、付款。不足时，分公司通过重客系统的资金请领交易相联通总部请领资金。当请领资金金额大于其内部核算账户存款余额时，将其两者的差额记录为协办单位从承办单位取得的内部核算账户借款额。如出现联通总部银行账户资金不足以支付请领的情况，系统在完成资金请领交易后将不足部分金额在约定的透支额度内自动记录为承办单位在承办行的透支金额。 联通总部授权承办行在该行设立重要客户服务系统客户终端，该客户终端具备查询功能及内部核算帐户利息试算、内部核算帐户信息清单（含利息清单）打印功能。在每个内部结息日前3个工作日，根据委托，承办行对分公司在重客系统的二级内部核算账户利息进行试算，将利息试算金额通知联通总部，并分别传送至各

23、协办行，由协办行通知协办单位。协办单位根据协办行提供的内部核算账户利息试算金额，合理匡算3个工作日后的内部核算账户利息，在内部结息日当天准备足额资金，并于当日16：00前将上述资金上划至总部在承办行开立的单位银行结算账户中。内部核算账户结息后，重要客户服务系统自动将分公司应支付或得到的内部利息调减或调增相应分公司在总部内部核算账户余额 。模式四以省级电信公司为主体，内部的资金管控系统实现与银行系统的主机直联。实行收支两条线管理，收入账户每个工作日16：30通过系统自动完成归集，省级电信公司也可通过系统终端在日间发起资金归集，归集方式为三级两次，即县-市-省。支出账户实行额度管理，在额度范围内，

24、现支用，日终再统一清算的模式，进行处理。客户需求要点特点收入户只收不付，资金逐级上划总部对分公司支出账户的额度进行维护支出户不保留实际头寸或保留较少，在支出额度之内保证支付进行对外支付时，对总部在银行的总头寸和支出户额度进行同时判断CCB现金管理系统参数/账户/额度收A1支A1收A2支A2收B2支B2收B1支B1收A支A收B支B收支省电信在承办行开立下述2个一般存款账户，一个称为“综合账户”用于办理省电信与各分支机构之间的资金归集、资金下拨及法人账户透支业务单位银行结算账户，一个“对外结算账户”用于办理省电信日常对外资金的收、付结算业务。地(市)级分支机构开立6个单位银行结算账户，其中管理账户

25、3个（按资金性质分为资金管理帐户、工程管理帐户、费用管理帐户），仅用于上下级之间资金划拨管理；本级经营账户3个（本级收入账户-只收不支、本级工程支出账户-只支不收、本级费用支出账户-只支不收）。县级分支机构开立3个单位银行结算账户，县级收入帐户-只收不支，县级工程支出账户-只支不收，县级费用支出账户-只支不收。我行在VSS中为省电信和其分支机构的每个授权、签约的DCC账户设立一一对应的“VSS登记簿”。 解决方案解决方案资金归集：1、承办单位可根据资金使用需求，在每个银行工作日的9:0015:00通过VSS自主发起资金归集。日终处理时，VSS自动发起指令整理“资金管理登记簿”收入明细，按地(市

26、)级协办单位分别汇总后逐笔划入承办单位“综合账户”。2、承办单位、协办单位委托承办行，在每个银行工作日16:30通过VSS自动发起资金归集。承办行发起的归集资金，按照管辖关系从“县级收入账户”归集至“资金管理账户”，同时增加现金池的“可支用额度”；日终处理时，VSS逐笔将资金划入“综合账户”。凭证提供：1、承办行自动发起的资金归集，由承办行向承办单位提供DCC出具的各“资金管理账户”向“综合账户”归集资金的电子转账凭证；如承办单位当日自主发起资金归集，则再逐笔提供由DCC出具的、承办单位归集资金的电子转账凭证。2、协办行向各地(市)级协办单位提供由VSS出具的“资金管理账户”向“综合账户”归集

27、资金的电子转账凭证。3、协办行向各县级协办单位逐笔提供由DCC出具的“县级收入账户”归集到地(市)级协办单位的转出资金电子转账凭证。 资金的支出管理以VSS为渠道，通过账户的“可支用额度”对资金支出进行管控，采取“先请领资金，后对外支付”的清算方式，办理资金支出业务。VSS终端安装在承办行和协办行。 承办单位和协办单位各个账户的对外支出，统一通过现金池可支用额度进行管理。-每个银行工作日营业开始时，承办行设置现金池可支用额度。现金池可支用额度最高额为综合账户存款余额与透支业务合同约定的可透支额度之和，综合账户向对外结算账户划款后，相应扣减现金池可支用额度；对外结算账户向综合账户划款后，相应增加

28、现金池可支用额度。综合账户进行资金归集后，相应增加现金池可支用额度。县级支出账户办理对外付款业务，首先扣减现金池可支用额度，之后才能办理对外支付。 县级支出账户办理对外支付业务时，协办行受理协办单位的付款凭证，在VSS终端做资金下划业务，如付款金额不高于该账户可支用额度且不高于现金池可支用额度时方可进行对外支付，同时扣减该账户可支用额度形成新的可支用额度。如承办单位未对该账户可支用额度进行调整，新形成的可支用额度即为该账户下次办理对外支付的最高限额。协办行在办理县级支出账户退票或退款业务时，按照正常退票或退款手续，先将该笔退票或退款金额记入原支出账户，再将该笔资金请领的原路径逐级划至综合账户，

29、同时增加该县级支出账户可支用额度和现金池可支用额度。承办单位对外付款时，应通过其“对外结算账户”办理，不得直接从“综合账户”支付。从“综合账户”向“对外结算账户”划款时，在VSS终端办理划转业务，并相应扣减现金池可支用额度形成新的可支用额度。从“对外结算账户”向“综合账户”划款时，在VSS终端办理划转业务，并相应调增现金池可支用额度形成新的可支用额度，从而保证各“县级支出账户”正常对外付款。日终处理时，VSS自动发起指令，根据“工程管理登记簿”和“费用管理登记簿”的支出明细将资金按地(市)级协办单位进行汇总，再逐笔从承办单位“综合账户”中扣减。承办行向承办单位提供由DCC出具的各地(市)级协办

30、单位请领资金的电子转账凭证，其中：分别提供各“工程管理账户”从“综合账户”支用的资金经过汇总的电子转账凭证。分别提供各“费用管理账户”从“综合账户”支用的资金经过汇总的电子转账凭证。 各地(市)级协办行向其协办单位提供由VSS出具的请领资金的汇总电子转账凭证 。包括承办行将“综合账户”资金划拨至“工程管理账户”的资金经过汇总的电子转账凭证。分别提供由“工程管理账户”划拨至“县级工程支出账户”资金经过汇总的电子转账凭证(附交易明细清单)。各县级协办行向其协办单位分别提供由VSS出具的请领资金的电子转账凭证：由地(市)级协办单位“工程管理账户”划拨至“县级工程支出账户”资金经过汇总的电子转账凭证(

31、附交易明细清单)。 特点现金池模式之一（Notional Cash Pool） 资金不集中CCB现金管理系统参数/账户/额度账户1账户2账户N虚拟现金池模式五特点应收应付款项冲销管理一个净额中心，即所有内部公司的发票通过净额中心的服务器进行登记，所有参与单位只与净额中心进行交易和清算。 一种信息交换模式，即通过网络实现信息交换。一种标准，即提供发票报告、核对和清算的标准规则。一种币种清算，即多币种/多账户视同净额系统中单币种和单一余额，以便于集团成员单位的净额清算。一般为按月进行净额清算。 CCB现金管理系统参数/账户/额度/流水记录账户1账户2账户N净额中心模式六集团公司对冲之前德国法国意大

32、利英国150010080012007001002001001000交易笔数:9德国法国意大利英国800400600600交易笔数:4对冲之后对冲中心特点母子账户实时联动收支同时驱动母子账户子公司余额为虚拟CCB现金管理系统参数/账户/额度/关联子公司账户1母公司账户子公司账户N外部账户模式七 -DCC集团现金管理模式九-外资银行三方直联特点查询（CCB&他行）支付CCBCCBCCB他行他行 CCBCCB现金管理系统参数/账户/额度他行接口CCB接口他行账户他行账户他行账户他行系统网络CCB账户CCB账户CCB账户建设银行资金管理服务的最佳实践集团公司现金管理子系统介绍重要客户服务系统VSS的特

33、点 一点接入，全行服务 贴近客户的个性化服务 内部专线网络 资金实时划转 账户资金实时监控 资金和经营信息同步记录 巨大的历史交易信息数据库 业务单笔、批量处理 电子对账重要客户服务系统VSS 随着市场经济的深入，大型集团客户加强财务集中统一管理和调控的需求越来越迫切，以最大限度地发挥集团整体资金优势，在激烈的市场竞争中取得先机。建设银行根据客户需求，整合行内多种资源，推出“集团公司现金管理系统” 这一全新的现金管理产品。实现集团客户资金集中统一管理，内部资金有偿使用，资金实时对内对外调拨，内部资金请领和对外授权支付，资金实时查询和监控，内部资金统计分析等现金管理需求。项目背景集团公司内部资金

34、管理模式收支两条线总公司收入帐户支出帐户收入帐户支出帐户 集团客户内部各分支机构在银行分别设立收入账户和支出账户。 收入统一上缴集团总部，支出统一由集团总部下拨； 分支机构所设的收入账户与支出账户间彼此不发生资金往来。收入帐户支出帐户集团公司内部资金管理模式集团总部在主办行开立一个主结算账户。各级分支机构分别在当地银行开立辅助结算账户，账户对内外部均可收可支。一般情况下，账户实行限额管理。由总部对分支机构辅助账户核定一个存款限额(最高限额与最低限额)，达到或超过规定限额则以一定方式将资金归集集团总部，余额不足时，分支机构向总部申请拨补资金。可收可支收支一条线现金管理系统主要业务功能资金集中上缴

35、资金向下拨付对外支付资金请领内部资金结算内部资金有偿使用资金查询、监控内部资金统计分析现金管理系统主要业务模块客户管理帐户管理资金管理内部结算账户结息信息查询与监控统计打印对外支付现金管理系统-客户管理 开户 销户 客户信息变更 客户信息查询集团总部一级分支机构 A一级分支机构 B二级分支机构 A1二级分支机构A2二级分支机构 B1现金管理系统-银行资金帐户管理 建立收、付款帐号之间的不定向签约关系 删除收、付款帐号之间的不定向签约关系 查询帐户签约关系现金管理系统-内部二级帐户管理 开户 销户 帐户信息变更 帐户信息查询二级分支机构A1二级分支机构A2二级分支机构B1集团总部账户B1账户B2账户B3账户A2账户A1一级分支机构A账户A11账户A21一级分支机构B账户B11账户B12现金管理系统-资金管理资金管理 资金调拨分类、类型、方式任意组合!调拨分类： 集中上缴（资金归