u6v3.1所得税汇算操作手册

1、U6 V3.1 所得税汇算操作手册1 系统简介及操作流程1.1 系统简介本系统基于U6 V3.1产品，适用于 U6 V3.1，以 U6 V3.1 总账、固定资产等财务数据作为数据源，主要用于企业对企业所得税进行汇算清缴申报。通过设置税务指标与会计科目的联系，建立财务与税务的桥梁，完成财务处理与税务处理的无缝连接。所有税务指标依据纳税申报表要求进行设置，税务指标和纳税申报表之间的关联和政策的分析计算由自动完成，并且保证政策模板和财税指标对应关系能够根据政策的变更和调整实现同步更新。1.2 系统操作流程单击“设置”“基本信息”“系统启用”，打开系统启用界面在“所得税汇算”前打勾，选择好启用日期后单

2、击“确定”，启用“所得税汇算”模块，单击“退出”。3 打开“所得税汇算”选择“开始”“程序”“普及型-U6”“企业门户” 进入 U6 V3.1系统登录界面，输入操作员，选择账套，操作日期。单击“确定”，进入系统，选择左侧视图 “业务”“财务会计”“所得税汇算”,进入 “所得税汇算”操作。4 “涉税科目设置”操作4.1 打开“涉税科目设置”单击“所得税汇算”“税务公共”点击“涉税科目设置”打开界面：4.2 查找科目单击，“查找”按钮，输入要查找的科目编码或科目名称，单击“查找”，程序将定位到查找科目。4.3 修改科目涉税信息选择要修改的科目，单击中“修改”按钮，打开修改信息界面，修改信息，单击“

3、修改”确认修改，单击“取消”，取消操作。4.4 刷新科目信息单击“刷新”按钮，刷新显示科目涉税信息。4.5 加载默认涉税科目单击菜单“加载” “加载默认涉税科目”加载默认涉税科目。选择“确定”。加载成功后，界面显示系统默认的会计科目对应的税务类别。4.6 退出“涉税科目设置”单击“退出”按钮退出涉税科目设置界面。5 “固定资产分类设置”操作5.1 打开“固定资产分类设置”单击“所得税汇算”单击“固定资产分类设置”打开界面5.2 查找固定资产单击进行查找。“查找”按钮，选择查找方式，输入固定资产类別名称或者编码，单击查找5.3 修改固定资产对应税务类别选择要修改的固定资产，单击中“保存”按钮进行

4、保存修改。中“修改”按钮，选择下拉表框中对应类别，单击5.4 刷新固定资产分类设置单击“刷新”按钮，刷新显示最新固定资产对应税务类别信息。5.5 退出固定资产分类设置单击“退出”按钮，退出固定资产分类设置界面。6 “所得税汇算”操作6.1 打开“所得税汇算”单击“所得税管理”“税务处理”，单击“所得税汇算”打开界面：其中“企业名称”由 U6 V3.1 账套中过入，“纳税人识别号”一经填写保存，便不可修改。上述纳税人信息填列完毕后，单击“确定”进入企业所得税汇算主界面：6.2 使用“所得税汇算”进行税务管理6.2.1 税务管理主界面及辅助功能6.2.1.1“文件”操作6.2.1.1.1 打开“文

5、件”单击菜单栏“文件”按钮，打开“文件”菜单：6.2.1.1.2 导入财务数据单击“文件”菜单栏下的“导入财务数据”，进行财务数据的导入。由于初次登录时，将自动导入 U6 v3.1 账套内的相关涉税财务数据，因此当用户对 U6 v3.1 账套内的涉税凭证或固定资产相关信息做出修改后，可利用该功能将修改过的财务数据重新导入。如果当前账套未进行年度结账，系统将给予提示，但并不影响当前数据的导入。单击“确定”完成导入财务数据：6.2.1.2 “基础信息管理”操作6.2.1.2.1 打开“基础信息管理”单击菜单栏“基础信息管理”按钮，打开“基础信息管理”菜单：具体操作详见 6.2.2 基础信息管理。6

6、.2.1.3 “财务数据处理”操作6.2.1.3.1 打开“财务数据处理”单击菜单栏“财务数据处理”按钮，打开“财务数据处理”菜单。具体操作详见 6.2.3 财务数据处理6.2.1.4 “报表处理”操作6.2.1.4.1 打开“报表处理”单击菜单栏“报表处理”按钮，打开“报表处理”菜单。具体操作详见 6.2.4 报表处理。6.2.1.5 “系统”操作6.2.1.5.1 打开“系统”单击菜单栏“系统”按钮，打开“系统”菜单：6.2.1.5.2 税务标准设置单击“系统”菜单栏下的“税务标准设置”，打开“税务标准设置”界面：单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改；单击“退出”按

7、钮进行退出“税务标准设置”。6.2.1.5.3 每次计算报表单击“系统”菜单栏下的“每次计算报表”。每次计算报表打勾，则每次打开企业所得税汇算表都重新计算，否则数据被修改过，申报表才重新计算。6.2.1.5.4 每次显示友情提醒单击“系统”菜单栏下的“每次显示友情提醒”。本的友情提醒，对于一些重点、难点的操作，会自动弹出提醒界面，提醒用户该界面的数据录入需要注意哪些问题。“每次显示友情提醒”打勾，则每次打开操作界面前，都会弹出友情提醒界面。6.2.1.5.5 系统日志单击“系统”菜单栏下的“系统日志”，打开“系统日志”界面：单击“删除日志”按钮，打开“删除日志确认”界面：单击“是”删除工作日志

8、信息，单击“否”放弃删除工作日志信息；单击“确定”，退出“工作日志”界面：6.2.1.6 “帮助”操作6.2.1.6.1 打开“帮助”单击菜单栏“帮助”按钮，打开“帮助”菜单：6.2.1.6.2 操作指南单击“帮助”菜单栏下的“操作指南”，打开“操作指南”界面：6.2.1.6.3 政策单击“帮助”菜单栏下的“政策”，打开“政策”界面：6.2.1.6.4 技术支持单击“帮助”菜单栏下的“技术支持”，在ernet 连接的状态下，可直接登录公司网站：，更新等相关信息。6.2.2基础信息管理6.2.2.1 “企业基本信息”操作6.2.2.1.1 打开“企业基本信息”单击“企业基本信息”打开界面：注意：

9、“经济性质”、“所属行业”、“税务登记证号”、“开业日期”为必填项，如未填，软件会有相应提示。6.2.2.1.2 修改“企业基本信息”选择要修改“企业基本信息”，直接修改即可。6.2.2.1.3 退出“企业基本信息”单击“确定”，保存修改并退出“企业基本信息”界面。6.2.2.2 “基础涉税信息”操作6.2.2.2.1 打开“基础涉税信息”单击“基础涉税信息”打开界面：6.2.2.2.2 修改“基础涉税信息”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.2.2.3 退出“基础涉税信息”单击“退出”，退出“基础涉税信息”界面：注意：项目后有“必填项”或“必选项”说明的为必

10、填或必须选择的项目，如未填写或选择，会有相应提示。6.2.2.3 “工资相关信息”操作6.2.2.3.1 打开“工资相关信息”单击“工资相关信息”打开界面：6.2.2.3.2.修改“工资相关信息”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.2.3.3 退出“工资相关信息”单击“退出”，退出“工资相关信息”界面：注意：“工效挂钩”的三个指标只有在工资计提方式选择“工效挂钩”的情况下才可填写。6.2.2.4 “减免税信息”操作6.2.2.4.1 打开“减免税信息”单击“减免税信息”打开界面：6.2.2.4.2 修改“减免税信息”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按

11、钮放弃进行的修改。6.2.2.4.3 退出“减免税信息”单击“退出”，退出“减免税信息”界面：6.2.2.5 “批准信息”操作6.2.2.5.1 打开“批准信息”单击“批准信息”打开界面：6.2.2.5.2 修改“批准信息”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.2.5.3 退出“批准信息”单击“退出”，退出“批准信息”界面：6.2.3 财务数据处理6.2.3.1 “期初财务数据导入”操作6.2.3.1.1 打开“期初财务数据导入”单击“期初财务数据导入”打开界面：期初财务数据是根据相关会计科目的期初余额分析形成的税务指标来的。税务指标是指为了处税差异、纳税调整及

12、核算应税所得，从标准会计科目出发，根据交易与事项对所得税影响分析而形成的指标体系。注意：本中每个会计科目的期初财务数据都按照规则，自动标明了期初数据的余额方向。6.2.3.1.2 期初财务数据的导入和录入期初财务数据导入界面分为上下两个部分，上部为税务指标区，下部为财务数据对应查询区。单击税务指标区左窗格的一级税务指标科目，下部财务数据对应查询区自动显示该税务指标对应的财务会计科目及其下级明细科目的期初余额。单击上部右窗格的税务明细科目，下部的财务数据期初余额核对无误后，单击界面左上角的“导入”按钮或者按“F4”快捷键，下部的期初余额将自动导入至上部的相应税务指标内，导入后的数据变动，可直接删

13、除和修改。用户也可不通过“导入”按钮，在税务指标区内直接录入数据。全部税务科目输入完毕后，单击界面左上角的“保存”按钮保存。6.2.3.1.3 退出“期初财务数据导入”单击“”，退出“期初财务数据导入”界面。6.2.3.2 “本期财务数据导入”操作6.2.3.2.1 打开“本期财务数据导入”单击“本期财务数据导入”打开界面：6.2.3.2.2 本期财务数据的导入和录入本期财务数据的导入和录入分以下三种情况：1） 财务会计科目只有一级科目时的数据导入和录入本期财务数据导入界面分为上下两个部分，界面上部为税务指标区，上部税务指标区的左窗格为“资产、负债、权益、成本、损益”五大类税务指标，右窗格为左

14、边五大类税务指标的下级明细，界面下部为财务会计科目数据查询区。单击左窗格内五大类税务指标的分页按钮，单击该类税务指标里的一级税务指标科目，下部的财务会计科目查询区内将自动显示该税务指标对应的财务会计科目的本期发生数。单击上部右窗格的税务明细科目，下部的财务会计科目的本期发生数核对无误后，单击界面左上角的“导入”按钮或者按“F4”快捷键，下部的本期发生数将自动导入至上部的相应税务指标内，导入后的数据变动，可直接删除和修改。用户也可不通过“导入”按钮，在税务指标区内直接录入数据。全部税务科目输入完毕后，单击界面左上角的“保存”按钮保存。2） 财务会计科目有下级明细科目时的数据导入和录入单击左窗格内

15、五大类税务指标的分页按钮，单击该类税务指标里的一级税务指标科目，下部的财务会计科目查询区内将自动显示该税务指标对应的财务会计科目及其下级明细科 目的本期发生数。单击上部右窗格的税务明细科目，勾选下部财务会计明细科目的本期发生数，比如下部财务会计科目中“办公费”、“折旧费”、“培训费”和“其他”都应计入上部税务指标的“用-其他”中，则应将这四项明细科目全部勾选，然后单击界面左上角的“导入”按钮或者按“F4”快捷键，这四项明细科目的本期发生额合计数将自动导入至上部的“管理费用-其他”税务指标内，导入后的数据变动，可直接删除和修改。用户也可不通过“导入”按钮，在上部的税务指标区内直接录入数据。全部税

16、务科目输入完毕后，单击界面左上角的“保存”按钮保存。3）有台账的税务指标录入某些特定的税务指标如“营业外支出”中的“公益、救济性捐赠支出”需要录入相应的台账信息。台账或明细数据是根据申报表信息披露的要求，对特定税务指标及涉税项目建立的台账或明细数据表，它能详细反映该指标或涉税项目的明细情况。单击左窗格内五大类税务指标的分页按钮，单击该类税务指标里的一级税务指标科目，单击上部右窗格需输入台账明细信息的税务明细科目，在数据输入栅格内按数字键、字符键或者空格键，弹出台账或明细数据输入界面。单击“增加”按钮，输入明细表中的各项指标数据，每个指标数据输入完成后，单击“保存”按钮保存所增加的明细“删除”按

17、钮对当前明细，继续单击“增加”按钮新增一条明细，或单击“修改”、进行修改和删除，当所有台账信息输入完毕后，单击“退出”按钮退出台账输入界面。全部税务科目输入完毕后，单击界面左上角的“保存”按钮保存。注意：所有财务和税务指标数据都为 U6 v3.1 当前账套中的会计科目的本期发生数；对于年中建账的用户，损益类科目的本期累计发生数正常情况下应等于用户在“期初余额”内输入的 “累计借方”或者“累计贷方”加上建账期至本年度末该科目的本期累计发生数，由于用户的会计处理方式不尽相同，可能存在“期初余额”内输入的“累计借方”或者“累计贷方”金额和本期实际发生数不一致的情况，此时所得税汇算中的损益类税务指标科

18、目的本期发生数需要用户分析后再做填列；如果用户对损益类科目未使用 U6 v3.1 账套的自动结转功能，而是手工填写结转凭证，则“本期财务数据导入”中导入的损益类科目发生数将包括结转金额，税务指标的发生数需要用户分析后再做填列；6.2.3.2.3 退出“本期财务数据导入”单击“”，退出“本期财务数据导入”界面：6.2.3.3 “资产折旧、摊销明细信息导入”操作6.2.3.3.1 打开“资产折旧、摊销明细信息导入”单击“资产折旧、摊销明细信息导入”打开界面：注意：如果用户使用 U6 v3.1 内的固定资产管理模块，则“资产折旧、摊销明细信息”中涉及固定资产的信息可在用户登录时自动导入，无形资产和其

19、他资产的折旧、摊销明细信息需由用户手工录入。用户可在此界面进行手工录入和修改。如用户未使用 U6 v3.1 内的固定资产管理模块，则“资产折旧、摊销明细信息”中的相关明细信息均需用户手工填列。本表第 3-7 列“本期资产折旧或摊销额”为固定资产管理模块中本期计提折旧的固定资产的折旧或摊销额，如果用户当期对固定资产累计折旧进行过调整或者进行过固定资产的跨类别调整，涉及的折旧和摊销调整金额需要用户手工调整。本表第 8 列“应予调整的资产平均原值”，填报除国家规定的清产核资外的企业资产重估增值、接受捐赠资产价值（2003 年以前受赠）、外购商誉和其计提折旧、摊销额以及资产会计计价与映）。计价差异的调

20、整额（计提和冲回固定资产减值准备的金额无需在此行反本表第 10 列的“允许税前扣除的折旧或摊销额”，依据税法有关规定自动计算得出，且不允许在单元格内修改。涉及的税法相关规定如下：固定资产按照直计提折旧，残值率为 5%，房屋建筑物折旧年限为不低于 20 年，机器设备折旧年限为不低于 10 年，电子设备工具折旧年限为不低于 5 年；无形资产摊销年限为不低于 10 年（商誉除外，商誉允许税前扣除的折旧或摊销额为 0）；其他资产摊销年限为不低于 5 年。如企业计提资产折旧、摊销的年限短于上述所列各项资产折旧、摊销年限，如已由税务机关批准，固定资产采用折旧法，无形资产合同规定年限低于 10 年，或者其他

21、符合税法相关规定的情况，用户可将该表自动运算得出的数额和实际数额之间的差额在“其他纳税调整”中进行手工调整即可，“其他纳税调整”的具体操作事宜请参阅本手册 6.2.3.5 相关部分。6.2.3.3.2 修改“资产折旧、摊销明细信息导入”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.3.3.3 退出“资产折旧、摊销明细信息导入”单击“退出”，退出“资产折旧、摊销明细信息导入”界面：6.2.3.4 “弥补亏损台账信息输入”操作6.2.3.4.1 打开“弥补亏损台账信息输入”单击“弥补亏损台账信息输入”打开界面：6.2.3.4.2 修改“弥补亏损台账信息输入”单击“保存”按钮

22、进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.3.4.3 退出“弥补亏损台账信息”单击“退出”，退出“弥补亏损台账信息”界面：6.2.3.5 “其他纳税调整输入”操作6.2.3.5.1 打开“其他纳税调整输入”单击“其他纳税调整输入”打开界面：单击“调整名称”中具体的项目所对应的“调整方向”，调出下拉框，选择下拉框中对应方向。6.2.3.5.2 增加“其他纳税调整”单击“增加”，增加其他纳税调整项目。注意：除现有的 9 个固定项目外，用户可以根据实际情况进行增加。6.2.3.5.3 删除“其他纳税调整”选中要删除调整项目名称，单击“删除”。打开“确认删除”的界面，单击“是”按钮进行保存

23、删除，单击“否”按钮放弃进行的删除。注意：用户增加的项目可以删除，固定项目不可以删除。6.2.3.5.4 修改“其他纳税调整数据录入”单击“保存”按钮进行保存修改，单击“取消”按钮放弃进行的修改。6.2.3.5.5 退出“其他纳税调整数据录入”单击“退出”，退出“其他纳税调整数据录入”界面。注意：每一个调整项目，“调整方向”、“调整额”出”该界面时会有相应的提示。，如果缺少其中的一个，“退6.2.4 报表处理6.2.4.1 “企业所得税年度申报表”操作6.2.4.1.1 打开“企业所得税年度申报表”单击“企业所得税年度申报表”打开界面：注意：由于本是根据用户的原始财务数据和涉税信息来自动生成企业所得税纳税申报表，因此用户不能在已生成的申报表上直接修改数据。如果用户发现生成的纳税申报表数据有误，且申报表中该单元格右上角有红色箭头标记时，请将鼠标移至该单元格，此时将显示该单元格从何处取数的信息。用户可以返回之前的原始财务数据输入界面，检查该项财务数据是否输入有误，修改完毕后重新生成申报表即可。6.2.4.1.2 转换“企业所得税年度申报表”为 Excel单击“Excel”，打开“输出 Excel 文件”界面：输入目标文件击“”，打开“选择路径”的界面。选择路径，单击“保存”，回到“输出 Ex