AISsyxm1总账+报表教学文案

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。AISsyxm1总账+报表-项目名称：基于金蝶KIS8.1软件的总账+报表实验实验类型：基于应用系统的验证性实验实验室环境设置要求：学生实验终端装配：MicrosoftOffice、金蝶KIS8.1标准版财务软件一、实验平台1建账功能在金蝶KIS8.1中，保存账务资料的文件称为“账套”。从业务角度来看，账套中存放的内容包括：会计科目、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资等。在一个账套中只能保存一个公司或一个单独核算单位的账务资料，但在实际工作中可以根据需要建立任意数量的账套,从而通过合理地组织

2、账套文件，及时掌握各子公司或下属独立核算单位的财务状况，为加强企业管理和经济核算提供必要的信息。从软件角度来看，一个账套就是一个单独的计算机文件，您可以利用操作系统提供的复制、改名、删除等功能对账套文件进行相应操作。为了保证账套数据的安全完整，防止发生意外情况导致数据丢失，应当定期对账套进行备份，并妥善保存备份资料。建账工作最核心的内容是设置会计主体、设置记账本位币、设置会计核算期间和会计年度、设置会计科目代码结构。这些基本参数设置确定了一个独一无二的帐套。启动金蝶KIS8.1后可以有两种方式建立新账套。一种是进入系统后，从“文件“下拉菜单中执行“新建账套”功能；另一种是直接在系统登录窗口，单

3、击“新建”按钮，系统自动提示新建账套的步骤。详细功能说明可以参考后续“实验步骤”相关内容。2系统初始化功能在设计完成和软件功能匹配的本企业会计核算体系以后，进行系统启用期初的参数和初始数据的录入。内容包括会计科目属性设置、外币、辅助核算类别以及核算项目设置，录入系统期初的余额数据，以确保财务核算在系统实施后的连续性。在一般情况下，初始数据一经关闭，即不可再修改。在进行初始设置时需要核查数据全部正确，并保证总账与固定资产之间勾稽平衡及账户试算平衡之后才能启用账套。部分基础数据可以在日常核算的时候继续维护。值得关注的是，在这一阶段一项重要工作是需要根据财务核算职责设置系统用户，及进行相应权限的分配

4、。详细功能说明可以参考后续“实验步骤”相关内容。3.账务处理主要功能账务处理（GeneralLeger）是会计信息系统的核心模块，它将完成会计循环的主要工作。所有的业务信息将转换成会计语言的信息（记账凭证journal）进入总账模块，然后完成信息的进一步分类汇总加工，生成账簿，报表信息，供内外部信息相关者使用。其主要功能包括：凭证录入凭证审核凭证检查凭证过账凭证查询自动转账结转损益期末调汇期末结账账簿查询其中涉及的主要账簿包括：数量金额总账核算项目总账明细账数量金额明细账多栏式明细账凭证汇总表科目日报表试算平衡表科目余额表核算项目余额表核算项目明细表调汇历史记录表对应科目汇总表账务处理模块共分

5、3大块：凭证处理、期末处理和账簿报表查询。（1）凭证处理会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证会计凭证录入数据的正确性。会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种。在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料在其他业务模块编制记账凭证，传递到总账；或者在总账直接编制记账凭证。在KIS系统中，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇、结转损益业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。且提供了“模式凭证”功能由用户将日常业务中经常发生业务的记账凭证

6、定义成“凭证模板（journaltemplate）”，供反复调用；提供“自动转账”功能定义更高级的经常发生业务的凭证格式，其中包括复杂的取数公式。这些功能都是利用计算机软件的自动化处理来帮助提高日常的核算效率，同时降低手工计算错误。值得一提的是：系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能；会自动检验记账凭证借贷方是否平衡；检验科目是否为最明细级；检验本位币金额是否等于汇率乘原币；检验金额是否等于数量乘单价等等。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。（2）期末处理为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营

7、活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。期末处理包括：期末调汇、结转本期损益、自动转账和期末结账四个方面工作。期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、期末调汇和结转损益产生的凭证。（3）账簿报表会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门格式以一定形式联结在一起的账页所组成的簿籍。在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的

8、凭证经过过账，您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。在软件系统中，即使凭证尚未过账，也可以在账簿查询参数中设置“包括未过账凭证”来查看账簿信息，从而为财务人员财务模拟、预测提供方便。会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，它系统和全面地反映企业经营活动的情况和成果。金蝶KIS标准版不仅能给您提供财务会计规范性的两张报表：资产负债表和利润表

9、，而且还为您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。提供自定义功能。报表编制主要包括三个步骤：1）分析报表的基本结构和信息内容，包括表头、表体和表尾2）定义报表格式3）编辑报表取数公式账务处理使用流程图二、实验事项1实验项目名称基于金蝶KIS8.1软件的会计信息帐务处理和报表实验2实验目标以KIS8.1软件为例，认知计算机会计信息系统的一般功能架构。了解计算机会计信息系统工作遵循的方法，以及和手工会计处理的主要差异。熟练运用金蝶KIS8.1软件的建账、系统初始化、账务处理和报表功能。理解建账和初始化功能在实施会计应用系统中的重要作用。理解账务处理在会计信息系统中的核

10、心地位掌握建账和初始化、账务处理、报表编制的主要步骤、相关工作内容和业务数据准备。体验和验证在基础会计中学习的会计期间、货币计量、会计科目体系、复式记账法、帐户、会计恒等式等核心的概念和理论。以及在会计信息系统理论中学习的代码设计方法。3实验任务博文有限公司计划在09年1月份启用金蝶KIS8.1财务软件账务处理和报表功能用于支持企业的会计核算工作。目前已经完成企业会计业务分析，解决方案设计和业务数据准备工作。本次实验任务主要包括：根据建账步骤进行帐套参数的设置，完成建账工作，建立帐套文件。根据系统用户的职责增加用户，分配相应的职责权限。完成会计科目体系、核算项目类别及核算项目、币种及汇率、结算

11、方式、凭证类别等核算参数的设置；完成固定资产类别及增减变动方式设置、职员类别和职员信息设置。根据内部控制设计要求，完成帐套选项中关于凭证、账簿、报表等的控制参数的设置输入系统启用期初的会计科目期初余额、期初外币数量和余额、往来业务核算的期初余额、需数量辅助核算的各科目期初数量、单价、和余额；输入固定资产期初的原始卡片数据。进行试算平衡，仔细核查期初数据准确性。进行帐套文件的备份，启用帐套。根据实验数据提供的日常业务在账务处理模块中编制记账凭证，并完成凭证的修改、审核、过账等业务。（10）完成会计期末部分业务处理，包括计提折旧、期末调汇、结转损益，暂不涉及期末结转。（11）查询账务处理模块的账簿

12、，关注账簿的格式、参数设置和账簿信息的价值。（12）完成资产负债表、利润表和管理费用明细表的编制（13）完成管理费用分析三、实验数据（一）建账和初始化数据博文有限公司是一家以生产经营电子玩具为主的工业企业，实验数据如下：1、企业的会计基础参数账套文件名：BWGS_学生姓名缩写；账套名称：博文有限公司；行业：新会计准则；记账本位币：人民币；会计科目结构：4、2、2、2；账套期间：自然月份；会计年度开始日期：1月1日；账套启用会计期间：2009年1月1日。币种资料：代码名称期初汇率折算方法RMB人民币1USD美元6.85原币*汇率凭证字：收，收款凭证，借方科目必有1001，100201，10020

13、2；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）付，付款凭证，贷方科目必有1001，100201，100202；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）转账，转账凭证，借和贷必无，1001，100201，100202。（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）结算方式：支票电汇；固定资产类别：房屋、建筑物，平均年限法，残值率10%；办公用品，平均年限法，残值率5%。固定资产增减变动方式：可按“变动方式、对方科目、凭证类型”的顺序输入如下数据：（1）增加固定资产方式下(“其他增加”不用设置)：购入，100201，付；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）（2）减少固定资产(“

14、其他减少”不用设置)：出售，100201，收；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）报废，1606，转账；2、用户组、用户及其权限用户组别岗位名称用户姓名权限范围权限设置具体说明系统管理组系统管理员Manager当前用户默认全部（不要设置口令）会计组财务经理张博全部用户授予除了“出纳”以及“上机日志”以外的所有权限。会计组会计学生姓名全部用户授予账务处理、报表大部分权限。除了凭证审核、过账资产组资产核算员孙固当前用户授予固定资产操作及其报表权限、凭证处理大部分权限。3、核算项目数据（1）客户和供应商信息客户供应商代码名称代码名称001东方机电0001东方柴油配件公司002联泰0002海

15、南机械公司003菲码0003荣发公司004大宇机械0004大展005凯加0005消遣科技（2）部门信息，按部门代码、部门名称顺序01采购部、02销售部、03财务部、04行政管理部（3）职员类别：一般员工、管理人员（4）职务：经理、一般工作人员（5）职员信息0001赵彩（采购部）、0002李肖（销售部）、0003张博（财务部）、0004学生姓名（财务部）、0005孙固（财务部）（6）会计科目直接引入新会计制度会计科目。在其中增加以下科目：科目代码科目名称外币核算期未调汇现金等价物数量金额辅助核算往来业务核算项目辅助核算100201中国银行深圳分行_RMB100202中国银行深圳分行_USD是是1

16、12201应收-国内客户款是（往来单位）112202应收-国外客户款_USD是是（往来单位）220301预收账款-国内客户款是（往来单位）220302预收账款-国外客户款_USD是是（往来单位）222101应交增值税22210101进项税22210102未交税金22210103转出未交税金22210104减免税22210105销项税22210106出口退税22210107进项税转出22210110未交增值税222102应交营业税222103应交消费税660201工资（部门）660202差旅费（职员）660203办公费（部门）660204折旧费（部门）4、账务初始数据科目名称借方余额（折合本位币

17、）科目名称贷方余额（折合本位币）现金6506.91应付工资185000银行存款-中国银行深圳分行_RMB-中国银行深圳分行_USD（原币：36496.35）1250000250000预收账款（客户：大宇机械业务日期：2007-10-15业务编号：DYJX071015）200000应收账款-应收国内客户款（客户：东方机电业务日期：2008-02-05业务编号：DFDJ080205）应收账款-应收国外客户款_USD（客户：菲码原币余额：95108.48业务日期：2008-05-08业务编号：FM080506）960000651493.09应交税金-应交增值税-未交增值税202000库存商品2015

18、00实收资本4000000固定资产5006000盈余公积2206000累计折旧751500利润分配7810005，固定资产原始卡片资产类别：办公设备资产编码：0001资产名称：传真机计量单位：台数量：1入账日期：2008-10-01存放地点：其他经济用途：经营用使用状况：正常使用变动方式：购入固定资产科目：1601累计折旧科目：1602使用部门：行政管理部折旧费用科目：6602.04币别：人民币汇率：原币金额：6000本币金额：预计使用期间数：60已使用期间数：2启用期初累计折旧：1500折旧方法：平均年限法折旧计算方法：按原值和预计折旧期计提折旧资产类别：建筑物资产编码：0002资产名称：综

19、合办公楼计量单位：栋数量：1入账日期：2003-12-05存放地点：其他经济用途：经营用使用状况：正常使用变动方式：购入固定资产科目：1601累计折旧科目：1602使用部门：行政管理部、销售部、财务部、采购部，平均分摊折旧费用科目：6601、6602.04币别：人民币汇率：1原币金额：5000000预计使用期间数：360已使用期间数：60启用期初累计折旧：750000折旧方法：平均年限法按原值和预计折旧期计提折旧（二）日常业务1、1月2日，中国银行深圳分行收到东方机电货款人民币800000元，对应的业务编号为DFDJ080205；2、1月5日，赵彩报销差旅费5000元，现金支付；3、1月6日，

20、行政管理部采购办公用品一批，共计16009元；以中国银行深圳分行人民币账户的支票结账；4、1月9日，销售一批产品给联泰公司，不含税售价120000元，增值税率17%，暂未收款。销售业务编号：LT0901095、1月15日，从中国银行深圳分行人民币账户提现10000备用；6、1月15日，更正赵彩报销差旅费为6000元，现金支付；7、1月25日，中国银行深圳分行收到菲码公司货款95108.48美元，对应的业务编号为FM080506，当日国家外汇牌价6.8000；8、1月26日，发放本月员工工资，共计155166元，从中国分行深圳分行人民币账户支付；9、1月底，结转成本，本月销售的产品成本为8500

21、0元；10、1月底，处理期末业务：（1）计提折旧（2）期末调汇：汇率6.78（3）结转本月损益11、编制资产负债表、利润表、管理费用报表其中管理费用报表格式：管理费用明细表单位名称：博文公司年月日单位：元明细科目项目本期发生额累计发生额备注工资差旅费办公费折旧费合计12、编制管理费用结构分析表实验规程(一)系统建账和初始化总体流程如图所示：基础资料设置新建账套设置用户权限设置账套选项设置币别设置核算项目新建账套设置会计科目录入初始数据试算平衡启用账套图1金蝶初始化流程系统建账和初始化的实验步骤操作如下：1新建账套（1）启动系统，用“Manager”身份进入系统主界面，点击“文件”下拉菜单，选择

22、“新建账套”，如图所示。新建账套文件命名及存放路径（2）在文件名处输入“BWGS_2009，点击“保存”（账套文件名建议加上学生学号的后四位代码，但一定要记住，同时要记住新账套所在的磁盘路径）。到此就进入了金蝶KIS8.1建账向导（3）账套名称：在建账向导的带领下，第一步就是输入账套名称。输入“大连兴海公司”（也可以是自己随意命名，如自己的中文名字），点击“下一步”，如图所示（4）选择行业：如图所示，选择“新会计准则”。（5）确定记账本位币：如图所示，确定是“RMB”和“人民币”，点击“下一步”。（6）确定科目代码级数及长度：采用系统默认的设置（4，2，2，2），点击“下一步”，如图所示。（7

23、）设定账套期间：如图所示，会计期间定界方式选择“自然月份”，会计年度开始日期选择“1月1日”，账套启用会计期间选择“2009年1月1日”，点击“下一步”，并“完成”建账。（8）接下来系统就按照设定的参数新建了一个账套（以上步骤要确保绝对正确），系统即进入初始化界面，如图所示。系统初始化界面2用户组及用户权限设置在系统主菜单上单击“工具”菜单，选择“用户管理”，进入用户管理界面，见图11所示，设置会计组。具体参考前面实验数据。在该窗口中选择会计组，再到“用户设置”中单击“新增”按钮，增加两名用户（操作员），一名操作员是财务经理，叫“张博”，安全码是“111111”（注：安全码不是口令），点击“确

24、定”；用同样的方法再增加其他用户。每一名操作员增加完后要对其进行授权，单击“授权”按钮，对“张博”授予除出纳外的所有权限（包括各项操作权限和报表权限，所有用户都不限制科目权限），授权范围为所有用户。其他用户授权参照同样方法进行。授权完毕，返回主界面。3、核算基础资料、核算项目及账套选项设置（1）外币设置更换操作员为主管会计“张博”，点击初始化界面的“币别”图标，出现如图14所示画面。点击“增加”按钮，设置外币美元及月初汇率6.85，如图14（右）所示。（注意：期间要选择“1”，当前账套的会计期间为1月）。点击“增加”按钮，后关闭。再关闭外币设置窗口，返回初始设置主窗口。（2）设置记账凭证类型（

25、凭证字）打开基础资料菜单，选择“凭证字”选项，然后点击右侧的“新增”或“修改”按钮，顺次输入记账凭证类型。每种凭证类型设置时要注意科目限制条件的输入。（3）结算方式设置打开基础资料菜单，选择“结算方式”选项，然后点击右侧的“新增”按钮，顺次输入实验数据的2种银行结算单据的类型。（4）固定资产类别设置打开基础资料菜单，选择“固定资产类别”选项，然后点击右侧的“新增”按钮，顺次输入固定资产类别、折旧计算方法和预计残值率（5）固定资产增减变动方式设置固定资产增减变动方式（凭证模板）设置，是为了以后处理固定资产增加减少等业务时系统可以自动生成记账凭证。其处理内容主要是输入每种变动方式所涉及的对方科目并

26、选择记账凭证的类型。打开“基础资料”菜单，选择“固定资产增减变动方式”，再依次修改输入每种增加和减少方式所涉及的对方科目和凭证类型（6）职员类别和职务的设置打开基础资料菜单，选择“职员类别”或“职员职务”选项，然后点击右侧的“新增”按钮，顺次输入类别和职务。（7）核算项目的设置1）设置往来单位在初始化主界面点击“核算项目”图标，进入“核算项目”设置窗口，点击左上角的“往来单位”页签，然后点击右侧的“增加”按钮，顺次输入10个往来单位。在往来单位录入过程中，可将往来单位“代码”和“名称”录入进去，其余项目随意，也可以不输。每个单位输入完毕，点击“增加”保存并输入下一个单位，直到将所有往来单位的信

27、息都录入到系统中。2）设置部门点击核算项目窗口的“部门”页签，然后点击右侧的“增加”按钮，顺次输入如图所示可以只输入各“部门代码”和“部门名称”，上级代码和名称要保持“无”的状态，也就是说这三个部门是平级的。每录入一个部门，点击“增加”按钮，全部输入完成后关闭窗口。3）设置职员在核算项目窗口点击“职员”页签，再点击右侧的“增加”按钮，出现如图所示的职员录入窗口。将第三部分实验数据的职员资料中全部信息录入到系统中（住址以下内容可以省略），然后关闭职员设置窗口，返回核算项目界面。（8）账套选项设置在“初始设置”模块，点击“账套选项”图标，进入账套选项设置窗口。分别点击“账套参数”、“特别科目”、“

28、凭证”、“账簿”、“税务、银行”和“合并报表”页签，查看具体选项的内容，学习这些选项的意义和设置目的。在“账套高级选项”设置中，分别点击“系统”、“账簿报表”、“凭证”、“结账”、“工资”、“固定资产”、“出纳”页签，查看其内容，学习这些选项的意义和设置目的。在账套高级选项“固定资产”设置中，选中计算折旧时将减值准备的数值计算在内，输入减值准备科目代码；在“出纳”选项高级设置中，要选中全部选项，并确定。在“凭证”设置窗口，应选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号”、“凭证需要凭证字”、“凭证过账前必须经过审核”、“凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数”、“凭证保存

29、后立即新增”、“凭证借贷双方都必须有”等选项，为以后凭证输入和处理提供方便条件。4设置会计科目点击初始化界面的“会计科目”图标，请按第三部分实验数据的会计科目表一至表四增加修改列出的科目，如果与系统预设的科目一样，则不用修改。在这些科目表中，由于篇幅和简化的原则，只列出了关键的科目属性，其他属性可酌情设置，一般不用改变。进入科目设置时；点击右侧的“增加”按钮，并按会计科目表设置科目属性。许多明细科目相同时，可使用科目“复制”按钮，快速输入，复制后的科目是可以修改的。5录入初始数据和试算平衡在系统初始化主界面，点击“初始数据”图标，出现输入期初余额画面。在该画面，再打开数据类型选择小窗口下拉菜单

30、，分别选择“人民币”、“数量”、“固定资产”和“试算平衡表”等，按第三部分实验数据的科目期初余额表输入各科目期初数据并试算平衡，如图所示。注意：（1）录入人民币余额(在期初余额栏录入)只需输入最底层科目(白色)余额，上级科目(黄色)不需输入，系统可自动汇总；特殊科目(绿色)需输入每笔明细数据。（2）录入往来科目1122的初始数据余额时不能直接输入，需要输入每一笔详细业务数据，方法是用鼠标双击该栏，如图所示。（3）录入美元余额(在期初余额栏录入)（4）录入固定资产初始数据时要输入每张卡片方法是双击该栏，或打开币别小窗口下拉菜单选择固定资产，再单击“增加”按钮，如图所示。（本卡片入账日期是：200

31、3-12-05，已经计提60期，请根据实验资料输入，本截屏有误，待调整）（5）试算平衡选择币别下拉菜单的“试算平衡表”功能，然后检查合计行数字。其中，目前余额、累计借方和贷方发生额、年初余额试算时都要平衡，不平衡不能启用账套，账套启用后则不能再退回到初始化界面，如图所示。（6）备份并启用账套试算平衡通过后即可启用账套，如图所示。启用账套过程中需要备份初始化阶段的账套，这是因为账套正式使用后，就再不能再回到初始化界面了。(二)日常账务处理根据实验数据编制会计凭证如下：1.1月2日借：银行存款-中国银行深圳分行_RMB800000贷：应收账款-应收国内客户款（东方机电）800000业务编号：DFD

32、J0802052.1月5日借：管理费用-差旅费（赵彩）5000（后需要修改为6000）贷：现金50003.1月6日借：管理费用-办公费（行政管理部）16009贷：银行存款-中国银行深圳分行_RMB160094.1月9日借：应收账款-应收国内客户款（联泰）140400业务编号：LT090109贷：主营业务收入120000贷：应交税费204005.1月15日借：现金10000贷：银行存款100006.1月25日借：银行存款-中国银行深圳分行_USD(美元：95108.48汇率：6.8000)646737.66贷：应收账款-应收国外客户款_USD（菲码）（美元：95108.48汇率：6.8000)6

33、46737.66业务编号：FM08050671月26日借：应付工资155166贷：银行存款-中国银行深圳分行_RMB1551668.1月31日借：主营业务成本85000贷：库存商品850001.凭证录入以第一笔会计业务为例，介绍凭证录入的方法。操作如下：（1）启动金碟KIS8.1：双击金蝶KIS8.1图标，进入用户登录窗口，用户名为“学生姓名”，口令为空，选择“BWGS_2009”账套。单击“打开”按钮，进入用户自己的账套。（2）凭证输入：在主界面中，单击“凭证录入”图标，系统进入凭证录入窗口。在这个窗口中，就可以开始录入记账凭证了，在录入会计科目时只须录入该科目的科目编码，另外，对于收付款业

34、务的凭证，要录入结算方式；对于数量科目，要录入数量；对于外币科目，要录入外币原值。（录入相关数据时，可使用参照健F7）1）日期：2009-01-02；2）凭证字：收；3）凭证号：1（自动编号，一般不要修改）；4）摘要：收到客户货款；5）借方会计科目：100201；6）借方金额：800000；7）结算方式：支票；8）结算号：1001；9）结算日期：2009-01-02；（结算信息可以暂时忽略，将在后续实验项目中介绍）10）贷方会计科目：112201；11）贷方金额：800000；点击往来单位代码，输入往来单位编号，点击业务编号，输入往来业务编号。上述数据录入完成后，点击“保存”按扭，该张凭证已输

35、入到系统中。重复上述步骤，将上述8笔分录全部录入。2.修改凭证修改第二笔业务赵彩报销差旅费金额应为6000元。修改如下：1）在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出如图所示窗口：凭证查询条件选择窗口点击“确定”按扭，弹出如图3-63所示会计分录序时簿窗口：会计分录序时簿窗口找到付-1凭证并双击，弹出该张凭证，将借贷方金额改为6000元，然后点击“保存”按扭，关闭。该笔凭证修改完毕。（如果该凭证已经审核，那么需要取消审核后再修改。如果该凭证已经过账，那么需要进行红字冲销，将冲销凭证审核过账以抵减错误的过账凭证）3.删除凭证删除付-1号凭证，操作如下：在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出图3-

36、62所示的窗口，点击“确定”，将光标定位到银付-7凭证上，点击工具栏的“删除”按扭。注意：每类最大号凭证直接删除，其他凭证则仅仅而是做了作废标志，要想物理删除此凭证，可以找到该凭证，再重复删除一次。4、再次编制第二笔赵彩报销业务的凭证并保存5.保存模式凭证点击“凭证查询”图标，找到收-2凭证（提现10000元），并双击，点击“编辑”按扭，选择“保存为模式凭证”，显示如图所示。保存为模式凭证窗口点击“类别”右侧的按扭，弹出如图3-65所示窗口。SKIPIF10增加模式凭证类型在“类别名称”输入“现金存银行”，点击“增加”，关闭该窗口。在类别栏选择“现金存银行”，其他要保存的属性如图所示，然后点击

37、“确定”，该凭证已保存为模式凭证。6.审核凭证1）更换操作员在主界面下点击“文件”下拉菜单，选择“更换操作员”按扭，在用户名称选择“张博，点击“确定”，进入账务处理主界面。点击“凭证审核”图标，弹出凭证过滤窗口。点击“确定”，出现会计分录序时簿主界面。点击工具栏的“审核”按扭，弹出凭证审核窗口，逐笔审核凭证了。凭证审核窗口审核时若没有发现错误，点击工具栏的“审核”按扭，该笔凭证已被审核并签字。点击工具栏的“下一”按扭，弹出第二张需要审核的凭证，重复上述步骤，将所有凭证全部审核签字。全部凭证的审核栏都已审核签字，审核栏显示“*”。审核后的会计分录序时簿注意：如果发现已经审核的凭证存在错误，那么按

38、照上述“审核”的步骤再操作一次，系统将执行撤销“审核”。然后由制单人执行凭证修改。7.过账1）检查凭证：主菜单下点击“凭证检查”图标，凭证检查选择窗口点击“确定”按扭，系统将凭证检查的结果显示出来。2）过账打开文件菜但单，更换操作员为主管会计“张博”。在主菜单下点击“凭证过账”图标。点击“前进”按扭，弹出如图3-71所示凭证连续性选择窗口。凭证连续性选择窗口点击“前进”按扭，系统提示按“完成”按钮开始过账。点击“完成”，系统过完账提示“共有*张凭证完成记账，借方发生额”，、。8.凭证冲销如果发现已经过账的凭证存在错误，只能通过凭证冲销的功能进行更正。点击“凭证查询”，选择需要冲销的凭证，然后点

39、击“编辑”-冲销。出现如红字凭证。将该红字凭证审核过账，重新编制正确的凭证。因此，该业务最终将有三笔凭证。9.期末处理1）计提折旧：更换操作员为“孙固”，进入固定资产模块，点击“计提折旧”图标。折旧自动计算并生成记账凭证。进入账务处理模块，点击“凭证查询”，查询生成的折旧凭证。2）期末结转汇兑损益：更换操作员为“学生姓名”，进入账务处理模块，点击“期末调汇”，输入期末汇率“6.78”，输入汇兑损益科目“6603”。选择相关参数，系统自动生成记账凭证。*将折旧、调汇产生的记账凭证审核过账3）期末损益结转检查是否所有凭证过账，后结转期末损益。更换操作员“学生姓名”，点击“结转期末损益”。系统自动生

40、成记账凭证。*切换用户，将该凭证审核过账10.账簿查询：在账务处理界面的账簿报表处，我们可以依次点击查询“总账”、“明细账”、“多栏账”和“科目余额表”等等账簿报表。1）总账查询：点击“总账”，点击“确定”按扭，系统机显示总账内容。总账查询选择窗口2）明细账查询：在账物务处理主界面，点击账簿报表中的“明细账”，。大家可试着输入有关科目，如“100201”、等，并点击“确定”按扭，观察显示结果。（明细账是一个科目一个账页，点击“下一”按扭会显示下一个科目的明细账，尝试使用不同的查询条件查看明细账）。明细账查询条件选择窗口3）查询多栏账由于每个企业所使用的多栏账不尽相同，使用前必须由用户自己来设置

41、。我们以应交增值税多栏账查询为例，介绍如何建立、查询多栏账。操作步骤如下：在账簿查询窗口中单击“多栏账”按钮，即可进入多栏账设置窗口，如图所示。图3-75多栏式明细账管理窗口在多栏账设置窗口中，单击“增加”按钮，即弹出多栏账格式设置窗口，如所示，主要是指定“管理费用”各栏目的借贷方向，每设定一个栏目，按一次“增加”按钮，全部输入完毕，按“确定”按钮多栏式明细账栏目设置窗口在该窗口中选择“管理费用明细账”，单击“确定”。观察系统生成的“管理费用明细账”格式和结果。应交增值税多栏明细账对于数量金额总账、数量金额明细账，核算项目总账同学们可以自行设置条件进行查询。4）查询科目余额表在账务处理界面点击

42、“科目余额表”，如图所示，科目余额表条件查询选择窗口。科目余额表查询条件选择窗口点击“确定”按扭，观察显示结果，如图所示，再用同样方法查询其他报表。科目余额表查询结果科目余额表分币种。5）查询试算平衡表在结账前需反复检查试算平衡表，例如查看期末是否存在应结转未结转的科目，是否可能存在凭证错误。确认无误后进行结账。本实验暂不结账。（三）报表编制和财务分析本部分均由用户“张博”完成相关操作。资产负债表在“报表与分析”模块，打开预定义“资产负债表”。（1）修订报表计算公式点击工具栏“格式”或者菜单“查看”的“显示公式”进入报表的公式编辑状态，仔细检查所有报表项目的计算公式是否准确。这个过程帮助同学们

43、进一步深入领会报表编制相关的理论课程内容。经检查没有发现公式定义错误。（2）修订报表格式点击菜单“属性”，可以按照用户需求修改资产负债表的格式，包括行、列、报表格式。点击“报表属性”菜单，选择“页眉页脚”，选中第一行，然后在页眉1预定义类型中，点开下拉菜单选择“资产负债表”；选中第二行，然后在页眉2预定义类型中，选择“编制单位:|&日期|单位:元”，如图所示。点击“应用”和“确定”。在“打印预览”中可以查看设置结果。（3）编制报表勾稽关系检查公式，利用“资产总计=负债及所有者权益总计”以分别检验年初数和期末数是否正确。设置两个试算平衡公式：B34=E34，C34=F34，审核该表。点击菜单“运

44、行”，打开“勾稽关系定义”，在如下窗口中分别输入相关设置其中在表达式输入窗口，可以点击右下角的公式向导输入，也可以按“F7”使用快捷方式进入公式向导。在“条件不满足的提示”栏中输入“资产负债表不平”。（4）查看报表结果并进行勾稽关系审核点击工具栏“重算”按钮，报表执行计算。此时点击工具按钮“格式”，或者点击菜单“查看”，选择会计期间“1”，然后点击“显示数据”，查看报表结果。点击菜单“运行”，选择“勾稽关系审核”，出现如下信息提示：检查资产负债表结果，发现是数据小数位差异，可以忽略。（5）引出资产负债表点击“文件”菜单的“引出”，将资产负债表数据引出保存为Excel文件，打印资产负债表计算公式

45、。2.利润表在“报表与分析”系统，选择“利润表”并打开它。调用显示计算公式、显示报表数据、查询报表属性等功能查询修改之。操作过程和上述资产负债表同。3.自定义管理费用明细表结构（1）分析报表结构，包括表头、表体和表尾以及相应内容（参见实验数据），设计总体和每一部分的布局。（2）定义报表属性在“报表与分析”窗口，单击“自定义报表”按钮，单击“新建”，进入报表编辑界面。打开“属性”菜单，选择定义“报表属性”，输入报表名称“管理费用明细表”，设定报表总行数为6，总列数为4并确定。编辑页眉页脚，单击“属性”菜单，选择“报表属性”选项，点击“页眉页脚”，再依次编辑页眉页脚。先选择页眉1，预定义类型选择“

46、资产负债表”点击“编辑页眉页脚”，输入“管理费用明细表”替代“资产负债表”；编辑页眉2，结果如图所示。(3)根据格式自行定义列属性、行属性和单元属性的格式等。(4)输入报表文字第一单元需要定义斜线，点击工具栏“斜线按钮”，设置如下：在第一行其他单元输入各列标题：“本期发生额”、“本年累计发生额”、“备注”。在第一列依次输入管理费用各明细科目名称和合计项。(5)编辑报表取数公式1）在B2单元输入“=.SY”，用F7键调用“公式向导”帮助输入公式。从B3到B5，可用鼠标拖动填充功能自动输入下面各单元的取数公式。2）在C2单元输入“=.SL”，用F7键调用“公式向导”帮助输入公式。从C3到C5，可用

47、鼠标拖动填充功能自动输入下面各单元的取数公式。3）在B6单元输入“=SUM(B2:B5)”，C6单元输入“=SUM(C2:C5)”。可以调用公式向导，使用运算函数来输入公式。公式设置结果如图;4）点击“重算”，切换到“显示数据”状态，查看报表结果。5）点击“保存”按钮保存该报表4.资产负债分析进入“报表与分析”系统，选择“资产负债分析”，查看数字表格式资产负债分析情况。单击“条件”按钮，分别选择“结构分析”、“比较分析”、“趋势分析”方法，单击“图形”按钮，分别选择“资产”、“负债”、“所有者权益”构成图，观看并分析其结果。再单击“条件”按钮，分别选择二维、三维饼图、加标注线等选项，观看图形的变化。5.利润分析进入“报表与分析”系统，选择“利润分析”，查看表格式利润分析情况。单击“条件”按钮，分别选择“结构分析”、“比较分析”、“趋势分析”方法，单击“图形”按钮，分别选择“收入”、“支出”构成图，观看并分析其结果。再单击“条件”按钮，分别选择二维、三维饼图、加标注线等选项，观看图形的变化。6.主要财务指标分析进入“报表与分析”系统，选择“财务指标分析”，查看本年利润增长额、查