合同能源管理商业模式研究ppt课件

1、合同能源管理商业方式研讨上海宝钢节能技术2021年11月导 言 管理巨匠德鲁克说：“当今企业之间的竞争，不是产品和效力之间的竞争，而是商业方式之间的竞争。 近年来中国引进并大力推行的合同能源管理是节能产业的新颖商业方式，宝钢经过两年多对合同能源管理的探求性创新实际，已构成了一些珍贵的阅历。 虽然到目前为止，宝钢尚未阅历过一个完好的合同能源管理业务全过程全生命周期，但作为以合同能源管理为中心商业方式的节能效力公司，在宝钢大力推进“环境运营和“绿色产业链的今天，有必要对合同能源管理商业方式进展系统的梳理、提炼和总结。研讨的成果用于指点以合同能源管理为商业方式的节能效力业务的开展，并确定未来创新与探

2、求的方向。合同能源管理商业方式主要内涵一二合同能源管理融资方式创新与探求三合同能源管理的会计政策研讨 四合同能源管理的盈利方式合同能源管理关键流程设计与风险控制 五合同能源管理案例分析 六有待处理的问题 七合同能源管理商业方式研讨的启示 八1商业方式定义商业方式Business Model就是如何发明和传送客户价值和公司价值的系统。它包括四个环节：客户价值主张customervalueproposition,CVP、盈利方式profitformula、关键资源keyresources和关键流程keyprocesses。 哈佛商学院教授 克莱顿 克里斯滕森合同能源管理商业方式主要内涵一2商业方式

3、的通俗解释第一，他能给客户带来什么价值? 第二，给客户带来价值之后他怎样赚钱?第三，他有什么资源和才干实现前两点?第四，他如何来实现前两点?3合同能源管理及节能效力公司定义合同能源管理EPC或EMC节能效力公司ESCo合同能源管理，英文为EPCEnergy Performance Contracting，国内也称EMCEnergy Management Contracting，思索到EPC与工程总包缩写一样，我们普通称EMC，它是一种新型的市场化节能机制。其本质就是以减少的能源费用来支付节能工程全部本钱的节能业务方式。这种节能投资方式允许客户用未来的节能收益为工厂和设备晋级，以降低目前的运转本

4、钱；或者节能效力公司以承诺节能工程的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能效力。节能效力公司ESCO，Energy Service Company，在中国又称为EMCoEnergy Management Company，是一种基于合同能源管理机制运作的、以赢利为目的的专业化公司。EMCo与情愿进展节能改造的客户签署节能效力合同，向客户提供能源审计、可行性研讨、工程设计、工程融资、设备和资料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运转、维护和管理等效力，并经过与客户分享工程实施后产生的节能效益、或承诺节能工程的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能效力，并获得利润，滚

5、动开展。4合同能源管理的主要商业形状节能效益分享型节能改造工程的投入和风险由ESCo承当，ESCo与用能企业签署国家规范规定的效益分享型EMC合同。工程实施终了，经双方共同确认目的节能量后，双方按合同商定比例分享节能效益。用能单位在工程合同期内以节能效益支付ESCo的投入及其合理利润。合同期终了后，节能设备无偿移交给用能企业运用，以后所产生的节能效益全归用能企业享用。节能量保证型节能改造工程的前期投入和风险由ESCo承当，ESCo与用能企业签署规范的EMC合同，工程完成经运转验收到达承诺的目的节能量，用能企业向ESCo支付合同商定的价款。合同期终了后所产生的节能收益全归用能企业享用。能源费用托

6、管型ESCo担任改造用能企业的高耗能设备，并管理其用能设备。在工程合同期内，ESCo按双方商定的能源费用和管理费用承包用能企业的能源耗费和维护。 商业形状可由双方协商确定，并根据需求进展创新和演化，以实现权益与义务共存，共担 风险、共享效益。 目前国家政策导向为“效益分享型，因此，本商业方式研讨重点聚焦“效益分享型。5合同能源管理的商业方式构造效益分享产融结合效力节能处理方案效力单项技术单项产品单项效力银行信托保险证券其他金融分享应得价值提供单项业务分享应得价值提供单项业务客户渠道链接者技术方案集成者产融结合组织者合同能源管理角色：业界经常称之为“关系密集型产业节能客户ESCo职责：整合关键资

7、源，构建关键流程6客户价值主张是EMC中心驱动力获得好的节能效果：用能单位最关怀的是，可以获得更节能、性价比更高的节能处理方案，并确保相关设备、工艺、环保等继续平安稳定运转。ESCo可以从专家角度为用能单位提供最优方案，并由合同条款商定节能效果分享比例等。 缓解投资压力：EMC工程由ESCo担任工程投资、建立和合同期内的运维，合同到期后，零资产捐赠给用能单位。也就是说，用能单位不需求投资节能工程，在不添加资产总量的前提下，可分享节能效果。躲避工程风险：用能单位可以把实施节能工程的风险和负担转嫁给ESCo，假设工程实施后没有到达预期节能效果，绝大部分风险由ESCo承当。EMC商业方式决议了在“算

8、好了再去实施、维护好才保证效果方面给予足够的关注。缩短工程流程：实施EMC，用能单位可以大大减少传统技改工程所需的繁琐流程，从而快捷、高效推进节能减排。开展合同能源管理的难点工程执行周期长，对工程全生命周期管理的要求高。需更加关注售前任务的管理，如预期收益测算、能耗基准的设定、合同评审、全方位风险评价等。工程干系人多，协调难度和任务量大。把控关键节点的评审和确认，是风险管理的关键。需随时关注工程本钱控制和节能绩效评价，抓好工程固定资产管理和各个收、付款环节。需与政府部门坚持良好互动，如工程备案和奖励等。合同能源管理不是推销产品或技术，而是推销一种减少能源本钱的财务管理方法，因此对财务管理程度的

9、要求高。7节能效益分享节约标煤政府奖励相关税种减免工厂设计设备设计软件设备硬件施工措施费各类评价监理节能诊断融资费运维含备件节能诊断补贴相关税赋不可预见1合同能源管理工程收支情况根本构成根据对业界调研，普通EMC工程毛利应在20%以上。保险费合同能源管理工程的本钱构成要素简述二合同能源管理的盈利方式工程收入政府红利环评与能评人工等管理费合同毛利工程毛利工程本钱合同能源管理业务的本钱构成要素简述工厂设计设备设计软件设备硬件施工措施费各类评价监理节能诊断融资费运维含备件相关税赋人工等管理费不可预见保险费机损险、财富一切险，共占资产价值的比例约为万分之五至七印花税、增值税、所得税等集中专业化运维；相

10、对固定协作同伴；设计选型尽量思索通用设备融资本钱：如利率、金融效力管理费等对设备工艺对象的能耗情况做诊断，找出节能空间并提供节能处理方案与工艺相匹配的节能设备安装布置图设计请第三方监理公司做工程监理节能主设备及系统的设计节能主设备及配套零部件的采购控制系统的软件设计与采购节能工程的施工平安措施等节能量第三方审核等此部分本钱构成与工程总包EPC类似此部分本钱构成具有EMC的特殊性环评与能评工程工程都要进展环境影响评价，艰苦投资工程都要进展节能评价合同能源管理业务的收入构成要素简述节能效益分享节约标煤政府奖励相关税种减免节能诊断补贴以减少的能源费用作为双方分享经济价值的“蛋糕。能源费用的减少和节能

11、技术的先进性、适配性有极大关系。符合中央财政奖励条件工业工程年节能量500吨规范煤以上含，10000吨标煤以下，上海地方可以恳求财政奖励为600元/吨规范煤其中中央财政240元/吨规范煤，地方财政配套处理360元/吨规范煤。节能量保证型可享用60%。上海市对节能诊断费进展补助，对200万元以上且年节能量在500吨规范煤以上工程，给予一次性补贴6万元，其他的补贴3万元。1、2021年全国税制改革上海率先试点一致增收增值税。2、企业所得税自工程获得第一笔消费运营收入所属纳税年度起三免三减半。3、无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理工程构成的资产，免征增值税。EMC收入主渠道EMC收入副渠道仅适用

12、于政策窗口期2提高合同能源管理工程盈利才干的关键点配置好关键资源做好与工艺相匹配的节能技术方案签好EMC工程主合同签好采购合同设计并执行好关键流程做好工程必备的根底做好工程的最中心要素保证工程盈利的关键控制工程质量和风险的保证控制工程本钱的重点EMC工程选择好匹配的、经济的融资渠道保证工程低本钱、可继续开展的重要手段做好与工程工艺相匹配的节能技术方案做好节能诊断，准确判别节能空间选好最优、最匹配的中心技术掌握工艺运转规律，确定能耗基准选配性价比最优的设备硬件与软件关键要素准确测算投资额及报答期限1债务融资方式的比较分析合同能源管理融资方式创新与探求三几种债务融资方式的比较分析银行承兑汇票融资租

13、赁信托贷款保理融资银行贷款低较高高中等较低融资方式融资本钱成熟成熟不够成熟EMC工程试点中不成熟EMC工程试点中成熟方式成熟度综合本钱14-17%。基准利率上浮10-30%，手续费1-5%，保证金5-10%。基准利率下浮10%，无担保，手续费1-2%。基准利率下浮10%，无担保。开票费万分之5，手续费0.31%。仅限于短期融资无特殊限制无特殊限制工程开工验收银监会对工程贷款要求满足条件短平快工程大工程、长期工程大工程、短期工程大、中工程，中长期工程各种工程适宜工程无工程融资规模较大工程融资规模较大收益权提早，有望确认当年收益无其他优势特点三个维度评价选择债务融资方式融资本钱资金运用效率承接工程

14、的可继续性最优融资方式结合工程特点规模、技术、风险等，对三要素综合评价后进展选择2021年10月19日，以“不锈钢750高炉汽轮机冷却塔工程为试点，和浦发银行协作，探求实施未来收益权“保理融资，在全国率先开创了EMC保理融资先例。2股权融资的创新试点ESCo资产负债率高根据对目前ESCo公司的情况调研，资产负债率普通为90%，假设能控制在80%及以下是比较稳健的。随着债务融资规模的扩展，ESCo公司资产负债率不断上升，融资本钱也会相应添加，这会严重影响EMC业务的安康继续开展。途径一：添加资本金减少融资压力，改善ESCo公司资产负债比例途径二：股权融资吸引政府引导节能减排基金、节能创投基金。吸

15、引具有资源互补优势的战略投资者探求中心骨干人员股权鼓励途径三：上市融资经过上市融资，进一步做强企业综合实力，从根本上处理资产负债率高及融资相关问题。直接融资处理资产负债率高的必然途径直接融资合同能源管理的会计政策研讨 四1EMC会计处置创新课题的目的 在建立期就可以确认收入和利润 争获得到财政部的认可，创建一种规范宝钢集团受财政部委托开展的重点针对节能分享型EMC方式进展创新研讨。2新会计处置方法特点及满足条件可确认建造收入及毛利建立期可确认融资租赁收入运营期可确认效力收入运营期 必需是带有建造的EMC 方式 建立期的投入可以可靠 计量 合同条款可以提供必要 的支撑类似于“融资租赁方式满足条件

16、：特点：3新会计处置方法的详细操作示范日期租金确认的融资收入租赁投资净额减少额租赁投资净额余额=期初4.2485%=-期末=期初-201年12月31日7,800,000 202年6月30日1,500,000 331,383 1,168,617 6,631,383 202年12月31日1,500,000 281,734 1,218,266 5,413,117 203年6月30日1,500,000 229,976 1,270,024 4,143,094 203年12月31日1,500,000 176,019 1,323,981 2,819,113 204年6月30日1,500,000 119,77

17、0 1,380,243 1,438,870 204年12月31日1,500,000 61,130 1,438,870* 0 对未来收益进展折现，确定最低租赁应收款现值。并利用建造合同准那么，计算建造期的收入和利润 运营期经过实践利率法，计算摊余本钱，确认租赁收入 根据合同计算运维本钱注：操作上难度较大，还需进一步优化4新会计处置方法对利润表的影响传统方法新方法确认建造阶段收入0 25,800,000 确认建造阶段毛利0 1,800,000 确认服务阶段收入30,000,000 3,000,000 确认折旧费用24,000,000 0 确认服务成本3,000,000 3,000,000 确认服务

18、阶段毛利3,000,000 0确认融资租赁收入0 1,200,000 收入和利润总量不发生变化，但是收入和利润确认期间提早收入分为三大块，其中融资租赁收入是作为营业外收入1合同能源管理工程管理全生命周期流程模型合同能源管理关键流程设计与风险控制 五合同能源管理全生命周期模型概述：合同能源管理工程的过程分为三大类：管理类、实现类、支持类；“实现类过程包括工程实施过程的阶段划分、实施步骤和关键控制点，是合同能源管理工程的生命周期，为一切工程管理任务的对象和聚焦点；管理类过程和支持类过程是参考美国工程管理协会PMI的PMBOK工程管理知识体系指南构建；管理类过程：售前管理+PMBOK中的五大工程管理

19、过程工程启动、工程方案、工程执行、工程跟踪与监控、工程收尾+效力与维护。售前管理是龙头，五大工程管理过程是基石，效力与维护管理是直接表达节能收益，提高工程的含金量。五大工程管理过程中，工程方案是基石中的基石，是一切工程实施和跟踪任务的基准；合同能源管理实现过程中的五大关键控制点：技术方案设计评审合同评审初步设计/根本设计评审考核/验收/节能量审核一切权移交确认技术方案设计评审含基准线确定 ，关系到工程效益、及工艺运转的平安稳定性合同评审关系到利益分配及双方责、权、利的界定初步设计/根本设计评审关系到执行技术方案的准确性和可靠性节能量审核关系到双方利益的最终确认，及相关责任确定一切权移交关系到合

20、同的终止及相关法律责任2合同能源管理的风险管控技术集成管理系统风险控制客户信誉系统风险控制产融组织系统风险控制设计技术方案风险控制设备备件采购风险控制工程施工风险控制客户资信风险控制客户节能量结果支配的风险控制工程融资风险控制通胀、利率及汇率风险控制EMC风险管控力求做到：制度健全、流程规范、辨识到位、过程受控按工程运转规程操作的不确定性控制工程收款风险控制建立风险管控模型首个分享型EMC试点：股份炼铁厂3BF出铁场一二次除尘风机节能改造工程业主单位：宝钢股份炼铁厂技术道路简述：经过运用除尘管网系统构造优化技术以及风机系统性能诊断技术，对除尘系统进展评价分析任务，根据出铁制度的固有模型，选用高

21、效的调理方式，使风机系统顺应除尘工艺的变化，提高除尘风量与工艺实践需求的匹配程度，降低系统能耗。预测投资额：621万元预测节能量与节能率：节能量检测及测算方法以计量仪表的实测数据结果作为计算根据，计量仪表同时具备CMC证书和校准证书。预测改造后年度节电量为460万kwh，折合标煤为1860吨，节能率23.77。分享比例及合同期限：甲乙双方双方分享比例为20:80，电价按0.5元/kwh计算，估计乙方每年获得节能效益为184万元；合同期限为四年，从2021年12月23日至2021年12月22日止。合同能源管理案例分析 六工程根本情况预测数实际数年节能量1860吨标煤1842.4吨标煤节能率23.77%23.55%投资额621万元590万元工程的实践效果对客户带来价值情况 2021年全年，节能到达1842.4吨标煤，节能率23.55%，与预测数据 完全吻合，粉尘控制达标。工程过程比技改大大缩短，为后续变频 改造提供胜利案例。 客户炼铁厂及股份公司非常称心，以为到目前为止各项目的均达 到预期目的。资源配置情况资源整合比较胜利，风机技术团队整合了富瑞德风机、日立变频及现场运转技术资源，构成了与工艺制度相匹配的节能技术系统处理方案