电器经营管理办法文件

1、国美电器经营治理手册(V2.0 20051117)财务系统分册第一部分 财务中心组织架构图中心总监中心干事网络管理部研究开发部稽核部投资者关系部上市事务部投资治理部国美电器会计管理部综合管理部收入管理部资金管理部物流财务部中心副总监中心副总监中心副总监音像财务部结算管理部税务管理部第二部分 财务中心职责财务中心全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；依照公司进展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级治理、独立核算的治理体系；预测、

2、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；参与公司各项经营活动，不断提高公司整体治理水平；负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营治理效率；指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；协调审计

3、机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券治理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；加强融资业务，了解公司经营进展所需的资金要求，规避经营治理风险，加强资金收益；结合音像公司实际，制定音像公司各项财务治理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施方法；树立服务意识，最大限度满足公司治理的相关需要；完成总裁交办的其它工作。会计治理部拟订并依照公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施方法并检查、指导分部加以贯彻执行；制定会计稽核、内部操纵制度；对

4、分部的会计核算制度的执行情况及帐目治理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；组织公司年终财务决算工作；加强会计科目的治理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风险；总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；设计公司内部治理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；建立数据资料库，为公司的经营治理提供真实、准确的数据参考；定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司治理层提供分析报告；建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；制定档案治理制度，对总部及各分部的档案治理安全性进行监督；建立发票治理制度，指导、检查分部开展相关工作；设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各

5、项考核数据的编制、分析、报送；组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；制定公司的费用的审核、审批授权；负责费用打算、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；负责对分部打算外费用的审核及上报审批；负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的操纵、并跟踪使用状况；完成公司领导交办的其他工作。综合治理部负责拟订财务系统人员编制方案，定期统计财务人员在编、入职、离职情况并督促本系统各岗位人员招聘到位；拟订在职财务人员培训方案并组织培训及培训考核，确保财务人员具备相应工作胜任能力；制定财务人员业务标准、行为规范，

6、不断提高财务人员的业务素养；完善库存商品盘点制度，并按制度按月推进库存商品盘点工作，落实盘点问题；完善资产治理制度，加强资产治理，按季度推进资产盘点及帐务核对，保证资产安全和完整；对商品物流环节提供治理建议、问题分析，促进商品流转质量的提升；对资产维护、使用、保养等方面提供治理建议；对库存商品及资产组织不定期的抽查盘点，检查分部抽查的完整性和真实性；负责审计报告相关问题的核实、回复、通报，了解、分析分部会议纪要中反映的问题，并负责督促相关部门进行指导和解决；组织拟定财务系统的绩效考核方案、定期提报考核数据，按时完成公司绩效考核治理；完成公司领导交办的其它工作。税务治理部代表公司建立总部及各分部

7、的良好税企关系；搜集相关财税法规，为筹划和实施方案提供信息支持；参与制定会计核算制度，对各类经营活动流程、公司各类合同的签订等从税务的角度提出建议； 设计合理化的纳税筹划方案，对财税风险防范机制与防范策略的研究；企业整体税负分析及涉税业务分析；负责组织公司各个纳税主体的年终所得税汇算清缴工作；企业战略的财税规划及税务打算与目标的制定实施，包括纳税规模与支出结构、时期打算安排及各税务指标的目标值；规范公司的纳税申报制度，治理监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况及财政扶植资金的收回情况，依照公司与政府部门签订的返还协议计算应收返还，用以考量、跟进分部的实收率； 全国公司纳税申报与税款缴纳的执

8、行；编撰内部学习刊物，登载有用的法规、案例供公司参阅；建立完善有效的税务培训体系；对税务制度的执行效果、筹划方案的执行效果进行评价；完成领导交办的其他任务。收入治理部参与公司采购合同范本的拟订，对范本条款合法性、可操作性提出意见；对全国采购合同是否符合公司合同治理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见；汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行；核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以保障收入计算及系统报表的准确性；妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性； 拟订全国合同治理流程，理顺合同审批、

9、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行；对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管；加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债权、债务清晰；拟定合同专用章的保管及使用治理规定，对各分部合同专用章保管安全性，使用的合法性进行监控，指导、监督；收入治理ERP系统建设，需求的提报、测试及实施的安排，疑难问题的解答与处理，分部ERP使用的培训工作；制定并规范各项非商品销售收入核算制度，确保公司利润不流失；制定并规范各项非商品销售收入对帐、确认、收取流程，保障各项收入

10、收取的及时性与准确性；制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的报表体系；对分部各项收入应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、出具核查结果、公布核查通报；组织确认、汇总总部收取的收入计算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；通过相关报表的数据，掌握收入收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；审核、汇总全国综合分析报表数据，分析、比较各品类、品牌综合毛利实际达成情况； 组织、实施公司文件、制度的传达与培训，保证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；

11、监控各分部收入组收入治理工作规范、有序地开展；考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；资金治理部负责公司资金集中治理体系的建设和完善，制订资金内部治理监操纵度，并组织实施。以安全性、流淌性、效益性为目标治理资金；对资金内控治理效果负责；负责制订全公司的融资打算，并组织实施。接着完善公司融资体系，维护与金融机构的关系，以满足经营资金需求为目标。对公司融资打算落实情况负责；负责制订公司消费信贷、分期付款、联名卡、支付手段、上门收款等金融业务的打算和规则，组织实施。以促进销售，降低各项财务费用为工作目标。对以上业务的执行效果负责；在保证公司资金流淌性和安全性的前提下，研究闲置留存资金

12、运营方案，运用各种理财手段和投资方式，提高公司资金的综合收益，以实现运营收益为工作目标。并对收益及风险情况负责；完成领导交办的其他任务。结算治理部依照公司进展需要，负责制定并完善公司的结算模式和结算治理制度，确保公司结算良好运作；负责完善、细化公司货款支付治理授权；负责结算治理部日常工作的开展，人员治理和分部结算治理工作的指导；负责公司网上业务体系的建立、完善，并监督、指导实施；负责供应商资质评定、分析治理体系的建设、完善、实施；负责直接与供应商财务进行对接，制定操作指导；负责公司采购合同结算条款的修改、完善，并参与谈判工作；负责建立、完善公司与供应商定期对帐制度及拟订实施细则，并监督执行情况

13、；负责组织治理各分部与供应商的对帐工作，对对帐结果进行核查、分析；负责与其他部门协调、沟通，解决结算问题；完成中心领导交办的其他任务。物流财务部依照国家会计制度和政策法规，记录和反映物流公司的各项经营活动；依照公司进展需要不断完善物流公司财务核算制度；充分利用国家政策为公司进行合理税收筹划，使公司利益最大化；负责物流公司商品的出入库、调价、结算等业务的处理；及时为分部开具增值税发票，及时办理退税折让证明，收取供应商税票；负责物流直供品牌各项收入的收取；负责物流代付款品牌各项收入的还原；对分部物流品牌商品的结算进行监督、指导；负责与直供品牌供应商核对往来帐；负责及时与分部核对内部往来帐；负责财务

14、信息的归集、统计、分析和存档；完成公司上级领导交办的其他工作。音像财务部制定音像公司各项财务治理制度、会计核算制度和结算制度，并制定相应的实施细则和实施方法，结合实际修订各项财务治理制度；指导、检查各分部的会计核算工作，保证公司会计核算制度的贯彻落实；负责音像总部日常会计核算工作，按时出具总部财务报表；负责汇总、合并公司的财务报表，为公司领导提供各种财务数据；定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向企业治理者提供财务报表和分析报告；组织编制半年度费用打算及审核、报批；费用打算执行情况考核，定期对费用支出、打算执行情况进行分析；负责总部与分部往来账项的核对及治理；规范公司的纳税申报制度

15、，治理、监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况；负责组织公司年终财务决算工作及企业所得税汇算清缴工作；贯彻落实资金集中治理，实施集团网银，对资金进行实时监控和治理；实施资金预算治理，对公司资金预算执行及运行状况进行定期分析，并出具分析报告；落实公司结算制度、结算流程及其流程的规范；负责与供应商各项往来账款的核对、治理与结算；负责总部采购合同的审核、归档治理；负责商业折扣及其他收入的计算、收取及治理；制定库存商品治理制度及相关操作流程，并贯彻实施；负责库存商品的监控，定期对库存商品余额及周转、滞销、残次等情况进行分析；负责制定盘点制度、盘点流程及其贯彻实施和规范；审核各分部盘点方案、盘点结果

16、处理及跟踪，出具盘点分析、通报；完成公司领导交办的其他工作。网络治理部负责公司内、外部网络平台的规划、搭建、实施及后期的广域网络（含网络设备）及网络安全建设的具体实施维护工作；针对公司需求开展网络技术方案的选型和实施工作及所需相关硬件设备的建议工作；负责总部网络系统的升级改造实施工作，通过改造解决总部本地庞大网络的数据交换瓶颈，即提高数据传输、交换的处理速度，加强网络吞吐性能等；加强IT设备中网络设备的实物监管工作，建立对全国网络设备的统一治理和有机调配机制，完善公司关于网络设备的精细化治理；负责全国数据专线的技术治理，加强对总部、分部数据专线所采纳的硬件设备、技术方案和维护方案的确立及具体实

17、施工作；对公司技术人员网络技术、硬件设备等工作实施培训；负责公司视频会议系统的日常治理、维护等工作，关于新开分部及重点地区建立视频会议系统，针对公司视频会议系统日常出现的各种故障，进行及时的解决并整理相应用户手册，对系统使用者进行相关使用培训；负责维护总部语音系统相关硬件设备，并依照合同与设备厂商、网络运营商进行沟通和联系，以保障具体实施工作的开展，负责全国语音系统多方面的升级和改造过程；负责全国数据专线的商务治理工作，以及全国电信网络改造的商务谈判及协调工作，在网络改造过程中，从商务方面最大限度争取电信运营商给予的优惠政策，降低公司此部分费用支出；负责公司总部弱电工程的方案拟定、商务方案的确

18、立和具体工程的实施监督工作，分部（含门店、配送中心）弱电工程的初步审定工作。审定范围要紧涵盖商务价格、技术指标认定和工程验收等方面的初审工作；负责新分部的IT设备配发初审，依照新开发分部的人事编制及其它确认信息，确定设备的配发明细及数量。督促分部IT设备（除网络、视频设备之外）统计、更新及调配；内部客户端操作系统版本的统一工作，以确保公司平台软件系统的顺利实施。研究开发部对ERP系统的实施、完善，系统数据的维护，新需求的整理、分析讨论和确认工作（含新分部的ERP系统建设及已上线总部、分部ERP系统的维护工作），与系统承包方的业务沟通，同时依照我司需求协调系统承包商的开发任务；负责公司应用系统平

19、台的建立，要紧体现在Portal（信息门户）的建立，同时在此平台之上整合公司内部现有业务信息系统；负责公司OA（办公自动化）、EHR（人力资源信息系统）的选型和具体的系统实施工作；负责电子商务(B2B、B2C、B2E)的选型和具体的系统实施工作；负责公司相关信息系统建设中硬件设备选型的建议工作；负责平台软件系统的搭建，并在网络安全方案实施过程中同步完成公司内部邮件系统和病毒软件防护系统的实施工作；负责公司核心业务系统（如ERP等）的数据集中工作，建立公司总部数据中心，在其架构上接着搭建数据仓库及商业智能分析应用；对公司内部已实施的信息治理系统相关维护和完善工作；针对信息治理系统（如ERP、数据

20、库及Unix系统等）实施培训（要紧针对公司内部信息技术人员），并负责同意培训人员的具体考核工作；对分部相关IT人员行使督促和治理职能；对ERP系统的实施、完善，系统数据的维护，新需求的整理、分析讨论和确认工作（含新分部的ERP系统建设及已上线总部、分部ERP系统的维护工作）。与系统承包方的业务沟通，同时依照我司需求协调系统承包商的开发任务；负责公司ERP系统等应用信息治理系统的操作培训工作；负责协调、监管分部信息技术人员在职责范围内相关配合工作的开展。稽核部负责会计核算合法、合规、合理的稽核工作；负责财务会计制度及各项财务文件执行规范的稽核；负责核对有长期未达、重大差异厂家的专项稽核工作；负责

21、审查或抽查结算组日常付款的所有环节；对收入组日常收入收取的所有环节，包括计算收入的原始依据合法性、收入计算的正确性、收入收取及时性进行稽核，并出具审查报告；对收入组的所有收支事项是否遵守了公司的授权治理制度，保证公司对供应商的收支治理按照授权制度开展进行稽核；负责审查或抽查门店、配送会计出入库、退换货以及资金收支的所有事项是否遵守了公司规定；依据总部相关文件规定，每月对分部签订的合同进行审查，包括合同授权审核、合同条款审核等，并出具审查报告；不定期审查或抽查各项收入报表的报送情况，包括报表的准确性、报表的完整性以及报表报送的及时性；财务会计的科目设置、帐务处理、单据附件等会计核算工作的稽核；资

22、金结算操作的规范性、付款打算执行的力度稽核工作；货币资金盘点的真实性的稽核；会计档案保管的规范性稽核；对稽核出的问题提出处罚意见，对审计处罚决定执行不力的人员、部门，有权向报告上级提出处罚建议；负责完成总部财务中心交办的其他专项稽核任务和工作。上市事务部按照香港上市公司定期审计报告的要求，拟定上市主体各分部需上报的会计核算资料、财务治理资料、以及定期审计报告所要求提供的其他各类审计资料的标准、规定、通知并指导各分部执行；按照上市公司日常治理工作需要，及时拟定所需财务资料的填报要求和通知；组织安排上市公司定期审计报告、非定期审计报告工作；负责公司聘请的审计机构的日常接待及业务联系；与公司聘请的审

23、计机构建立良好的沟通、交流、协作关系，协调解决现场审计中存在的各类问题；保障定期审计报告按时出具，并差不多达到公司的要求；按时提交领导所需财务资料，并差不多达到公司的要求；完成公司领导交办的其他工作。投资者关系部在集团及财务中心的领导下，对集团内的业务提出重组、整合的建议，并承担实施工作；负责联系国家、市、区三级商务系统、发改委系统、工商治理系统，保持沟通，及时传递信息；负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券治理部门的关系维护；投资者关系的维护，包括对证券行、基金公司、投资公司等中介机构等方面的协调与沟通；负责集团的股权治理工作，要紧包括集团内股权变动的核实、报批、登记等。并

24、对新公司设立过程进行监督；集团内各级公司的工商登记、变更、档案收集，信息跟踪、备案及档案电子化工作，并核对集团总部与各分部的股权方面的档案与资料，保证其完整性、准确性与合法性；负责集团的投资者接待工作，要紧包括：针对上市公司的中介机构考察，投资者接待及门店参观；针对集团的投资者参观，安排与公司治理层的会晤；向上级及香港方面报告新的投资者问题信息；负责整个集团内的信息收集工作，包括对国美电器上市公司提供上市部分的门店资料，对国美电器系统内的门店资料的汇总与更新；对地产各项目的信息收集及拟上市部分的信息更新；公司网站披露信息的整理、审核及更新；对公司聘请中介机构的任务清单的整理、分派、收集与传递；

25、与其它部门配合，完成涉及投资者关系部部门的事务；集团总部安排的专项事务；财务中心安排的其他工作。投资治理部在项目负责人的领导下，负责投资项目财务状况的尽职调查，分析项目的财务、税务风险，并上报公司决策层； 收集、整理、保管项目审计档案；负责公司对外开放情况的财务动态治理，负责对控股、联营、合资企业的股权治理，对投资资产的安全性、盈利能力、进展能力进行分析，并提出建议。对投资的不良资产及闲置设备处理给予财务建议；协助上市公司规划运作、资产并购重组和增资扩股方案策划及实施工作。分部财务部：在总部财务中心的垂直领导和分部总经理的双重领导下全面负责分部的财务工作；严格执行公司统一的财务治理制度和会计核

26、算制度，在总部财务中心审批同意的情况下，分部可结合分部的实际情况制定相应的财务流程和操作细则；严格按照公司财务制度和会计核算制度，客观、真实、准确、完整、清晰、及时地记录并反映公司的经济业务，并及时上报财务报表及相关财务资料；加强与银行的合作，落实总部布置的融资任务及其他各项金融业务（如消费信贷、上门收款、自助银行），合理筹集、调拨、使用资金，并不断拓展融资渠道，降低POS手续费率，在保证资金安全性和流淌性的基础上不断提高资金收益；加强与税务及其他政府部门的联系，落实税收政策、财政扶植政策，积极化解税务问题，为公司经营制造良好的税收环境；负责分部合同审核，严格执行公司收入治理及核算制度，做好分

27、部各项收入的计算、收入收取工作；做好与供应商（含物流公司）的对帐、票据往来等工作，并按公司结算制度和流程进行货款结算，并维护良好的厂商关系，维护公司的利益；负责分部财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，执行公司财务档案治理制度，做好档案保管工作；组织、领导、协调门店、配送的日常财务工作，服务于门店一线的销售；负责分部信息系统（包括软件及硬件系统）的日常维护、网络治理，并按总部信息技术部安排开展工作； 组织、协调资产治理部门和物流部门做好资产治理、库存商品治理工作；认真研究财务报表数据中隐藏的财务风险，进行详尽分析报告以提醒相关治理层把握。同时加强对分部进销存各个环节的业务监控，支持、规范分部

28、业务操作，优化公司业务流程，降低公司经营风险；严格执行公司业务授权、费用授权和财务人事授权。积极参与公司经营决策，服务于公司的经营业务活动，合理招聘、调剂、使用、培养财务人员，充分发挥财务人员的工作积极性和创新性；完成总部财务中心各部门及分部总经理交办的其他各项工作。第三部分 财务中心岗位职责会计治理部部门经理报告上级：中心副总监、中心总监；督导下级：报表分析组高级主管、会计主管、核算主管、预算主管、分部会计主管；岗位职责：负责会计治理部日常工作，人员治理和团队建设；依照公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施方法并检查、指导分部加以贯彻执行；汇总、合并公司的财务报表，为公司领导提供各种财务

29、数据；定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向企业治理者提供财务报表和分析报告；组织公司年终财务决算工作；组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；编制财务打算，收集、整理财务打算执行情况；收集、整理、分析经营决策所需各种信息，为企业治理者提供财务决策信息；完成领导交办的其他工作。报表分析组高级主管报告上级：会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：报表分析组主管、分部会计主管岗位职责：审核检查公司汇总财务报表，保证各项数据的准确性；每月对公司的经营状况和财务状况进行分析，向公司治理者提供分析报告；组织编制公司的财务预算方案，依照方案编制财务打算，收集、整理

30、、监督、分析财务打算执行情况；对本组主管及会计的日常工用进行指导；完成领导交给的其他工作。报表分析组报表主管报告上级：报表分析组高级主管、会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：会计、分部会计主管岗位职责审核分部按照总部要求上报的各种财务报表和财务报告，保证报表数字真实、内容完整、编报及时，汇总、合并后，编制总公司的财务报表，及时上报领导；向公司领导提供各种考核数据；保管好公司会计报表及相关财务资料；完成领导交办的其他工作。报表分析组报表会计：报告上级：报表分析组高级主管、报表分析组报表主管、会计治理部经理、中心副总监及中心总监督导下级：分部会计主管岗位职责协助本组主管审核分部按照总部要

31、求上报的各种财务报表和财务报告，保证报表数字真实、内容完整、编报及时，汇总、合并后，编制总公司的财务报表；协助本组主管向公司领导提供各种考核数据；协助本组主管保管好公司会计报表及相关财务资料；完成领导交办的其他工作。本部会计主管：报告上级：会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：会计、出纳岗位职责审核本部会计组会计相关账务处理；审核月度报表；对本组会计与出纳日常工作进行指导；完成领导交办的其他工作。会计：报告上级：会计主管、会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：出纳岗位职责对总部各中心费用进行审核，并对期末个人借款及时催收；对总部相关账务进行日常处理；与分部往来的挂帐和对帐；月末

32、按时结帐，并编制总部会计报表，对外报税；每日编制分部的财务日报，按时上报；完成领导交办的其他工作。出纳：报告上级：会计、会计主管、会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：无岗位职责进行费用报销和个人借款的办理；登记现金、银行存款日记账；对外付款结算；完成领导交办的其他工作。核算主管：报告上级：会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：会计、分部总账会计岗位职责依照公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施方法；指导、检查各分部的会计核算工作，保证公司会计核算制度的贯彻落实；处理各分部日常会计核算中出现的问题，及时修改和补充会计核算制度；负责公司会计档案的治理工作；对本组会计日常工作进

33、行指导；完成领导交办的其他工作。核算会计：报告上级：核算主管、会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：分部总账会计岗位职责协助本组主管依照公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施方法；协助本组主管指导、检查各分部的会计核算工作，保证公司会计核算制度的贯彻落实；协助本组主管处理各分部日常会计核算中出现的问题，及时修改和补充会计核算制度；协助本组主管负责公司会计档案的治理工作；完成领导交办的其他工作。预算主管：报告上级：会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：会计、分部费用会计岗位职责审核费用报销；审核分部费用进度表；按月编制汇总费用进度表；费用的操纵和考核；对本组会计日常工作进行指

34、导；完成领导交办的其他工作。预算会计：报告上级：预算主管、会计治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：分部费用会计岗位职责协助本组主管审核费用报销；协助本组主管审核分部费用进度表；协助本组主管按月编制汇总费用进度表；协助本组主管进行费用的操纵和考核；完成领导交办的其他工作。综合治理部部门经理报告上级：中心副总监、中心总监督导下级：资产主管、培训主管、分部财务总监/经理岗位职责：负责综合治理部日常工作的安排、指导、检查及人员治理；负责规范公司财务治理体系，布置、落实各项财务制度的贯彻执行；负责初步审核部门拟订的财务系统人员编制方案，指导、督促各分部加强财务人员治理，加强分部财务团队建设；负责初

35、步审核部门拟订在职财务人员培训方案并组织培训及培训考核，确保财务人员具备相应工作胜任能力；审核部门制定的财务人员业务标准、行为规范，不断提高财务人员的业务素养；负责推进新开分部财务人员的招聘、培训工作，指导、督促分部完成开业财务预备工作，并指导、督促同意培训的分部做好财务人员的治理，确保新开分部财务人员培训工作质量；负责按授权初步审核财务人员入职、转正、晋级、晋升、调动、请假及奖罚等日常行政事务；负责推进库存商品、资产治理制度建设及推进落实制度的执行；负责分部备用金的治理及制度建设，不断加强对其他应收款的治理；负责与监察中心财务问题的沟通和联络工作，以不断推进财务治理工作；初步审核部门拟订的促

36、销活动方案财务流程，并指导、监督分部执行；负责推进不断完善财务档案治理制度并指导、检查分部对财务档案制度的执行情况； 负责指导、审定分部和总部财务中心各职能部门半年度工作打算和总结，负责财务中心半年度工作打算和总结的撰写；完成领导交办的其它工作。培训主管报告上级：综合治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：培训会计、档案治理文员岗位职责：拟定财务中心培训打算；撰写财务中心岗位培训教材；负责定期对其他应收款核查问题的指导、跟踪和落实；负责监察中心审计报告财务问题的回复和跟踪处理；负责与营运、采销配合完成促销方案财务操作指导并跟踪指导执行情况；建立财务中心各级财务人员考试题库；依照培训打算，组织

37、相关的培训活动；指导分部财务部定期开展培训工作，并检查、反馈分部财务部培训工作情况，对其培训工作业绩进行评定；定期组织分部各级财务人员进行公司财务制度考试，促进财务人员对公司制度的学习；全面负责新开分部财务人员的培训工作，从新开分部新人招聘到岗后至分部开业期间，全程组织、参与培训工作直至协助分部顺利开业；负责公司档案治理制度的拟订、完善并推行；负责对公司档案治理员日常工作的指导、检查；负责绩效考核数据整理、汇报，出具初步考核意见；负责财务中心行政纪律检查；完成领导交办的其它工作。培训会计报告上级：综合治理部经理、培训主管督导下级：无岗位职责：培训需求信息、培训资料的收集、整理；培训课件制作；其

38、他应收款基础数据的汇合整理；审计资料的初步沟通；各项通报奖惩数据的整理、审计意见整理回复；协助培训主管完成其他工作；档案治理文员报告上级：综合治理部经理、培训主管督导下级：无岗位职责：负责财务系统人员编制资料收集、整理、上报工作；各类文件收集、汇总、整理工作；分部各项基础数据、即时信息的收集整理；本部门库存商品盘点资料、其他应收款资料、资产盘点资料的收集、整理工作，协助部门其他各组做好各项基础数据的汇总、整理工作，本部门重要文件跟踪；行政纪律检查、行政工作安排、配合本部做好财务中心职员关系交流活动的安排等工作；定期对分部财务奖罚进行统计（以公司正式发文为准），审计报告财务相关内容事项的摘要。完

39、成领导交办的其他任务。资产主管报告上级：综合治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：资产会计、库存商品会计、分部盘点小分队队长岗位职责：与资产治理部门、库存商品治理部门配合，拟订、完善、推行公司资产治理制度；定期组织资产、库存商品盘点，并监督、指导分部及时完成盘点工作；负责资产治理、库存商品问题的汇合、审核并拟订处理方案或者提出处理意见并按授权上报；负责督导分部盘点小分队队长开展日常的商品抽查盘点工作，并对反馈的问题进行汇合整理。跟踪库存商品治理、资产治理中存在的问题并上报；完成领导交办的工作。资产会计（库存商品）报告上级：综合治理部经理、资产主管督导下级：无岗位职责：协助资产主管拟订、完善

40、、推行库存商品治理制度，并定期检查库存制度执行情况；协助资产主管就分部库存商品治理中存在的问题进行沟通、指导、规范；协助资产主管对分部盘点小分队工作进行治理，并定期对其进行培训。收集分部月度库存商品盘点打算并进行初步审查，及时对分部盘点打算执行情况进行检查；收集分部月度库存商品盘点报告并进行初步审查；针对报告问题拟订初步处理意见；完成领导交办的其他工作。资产会计（资产）报告上级：综合治理部经理、资产主管督导下级：无岗位职责：协助资产主管拟订、完善、推行资产治理制度，并定期检查资产制度执行情况；协助资产主管就分部资产治理中存在的问题进行沟通、指导、规范；协助资产主管定期对分部资产治理人员进行培训

41、。收集分部季度资产盘点报告并进行初步审查；针对报告问题拟订初步处理意见；完成领导交办的其他工作。税务治理部部门经理报告上级：中心副总监、中心总监督导下级：税务部副经理、税务部主管岗位职责：代表公司建立良好的税企关系；负责公司整体税收筹划方法的制定和贯彻执行；负责公司年度税务打算的制定，包括纳税规模与支出结构、时期打算安排等；企业整体税负分析、操纵及涉税业务分析（含经济业务及合同的审核等）；负责公司所有对外税务数据真实性、合理性的保证；规范公司的各类税务制度及各项筹划方案的评估；有良好的责任心和敬业精神，专业水平高，有良好的沟通协调能力；完成领导交办的其他任务。税务部副经理报告上级：会计治理部经

42、理、中心副总监、中心总监督导下级：税务主管、税务会计岗位职责：配合经理进行公司整体税收筹划方法的参与制定；规范公司的纳税申报制度，治理监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况及财政扶植资金的收回情况，并对这些制度、方案的执行效果进行评价；负责税务打算与纳税操纵制度的参与制定及贯彻执行；定期对税务会计进行培训，及时讲解新的税收法规等，组织编辑公司内部税务期刊，解答各类税务咨询；有良好的责任心和敬业精神，专业水平高，有良好的沟通协调能力；完成领导交办的其他任务。税务筹划组组主管报告上级：税务治理部副经理、税务治理部经理督导下级：税务会计岗位职责：负责公司整体税收筹划方法的贯彻执行及意见反馈；配合

43、经理参与公司各类合同的签订，从税务的角度提出建议；指导各分部建立良好的税企关系，应对各类税务的检查，提出解决税务问题的方法；研究各类税收法规，对公司的各类经济业务从专业的角度提出风险最低、收益多大的筹划方法；研究各类税收优惠政策，指导各级公司办理；督导分公司的财政扶持政策的签订；组织建立公司税务档案的治理方法及监督实施；领导交与的其他工作。分析评估组主管报告上级：税务治理部副经理、税务治理部经理督导下级：税务会计岗位职责：及时掌握公司各个纳税主体的税务指标，包括税负率、纳税筹划方案的执行效果等；负责公司整体税收筹划方法的贯彻执行及意见反馈；组织税务会计编制各类税务报表，负责审核报表的准确性；组

44、织对分部对公司执行纳税申报制度情况的检查与通报，建立与各分部的交流、沟通渠道；组织税务的稽核工作及税务分析工作的执行；组织建立公司税务档案的治理方法及监督实施；计算财政扶持资金的应收、实收、欠收情况，督促收取，通报情况；领导交与的其他工作。税务会计报告上级：税务主管督导下级：分部税务会计岗位职责：编制、指导分部编制各类税务报表；负责内部税务资料的档案治理；负责各类税务的提供与核对；关注各分部的税务基础工作的进展，汇总月度的税务工作总结；负责对各分部纳税申报情况核纳税操纵制度的执行情况进行稽核；领导交与的其他工作。收入治理部部门经理报告上级：中心总监、中心副总监督导下级：商业折扣组主管、其他收入

45、组主管、分部收入主管岗位职责：指导、监督战略合作组参与公司采购合同范本的拟订，在维护企业利益、防范企业风险的前提下，针对范本条款合法性、可操作性提出意见；指导、监督战略合作组审核全国采购合同，对全国采购合同是否符合公司合同治理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见；指导、监督战略合作组汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行：依照已签全国合同政策及时、准确编制合同政策一览表；审核ERP系统录入的合同内容、保证与合同文本一致；分析、测评各年度、各品类合同政策的优劣，为治理层提供决策依据；核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以

46、保障收入计算及系统报表的准确性；指导、监督战略合作组妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性； 指导、监督战略合作组拟订全国合同治理流程，理顺合同审批、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行； 指导、监督战略合作组对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管；指导、监督战略合作组加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债权、债务清晰；指导、监督战略合作组拟定合同专用章的保管及使用治理规定，对各分部合同专用章保管安全性，使用的合法

47、性进行监控，指导、监督；指导、监督战略合作组加强收入治理ERP系统建设，需求的提报、测试及实施的安排，疑难问题的解答与处理，分部ERP使用的培训工作；指导、监督商业折扣组、其他收入组制定并规范各项非商品销售收入核算制度，确保公司利润不流失；指导、监督商业折扣组、其他收入组制定并规范各项非商品销售收入对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性；指导、监督商业折扣组、其他收入组制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的报表体系；指导、监督商业折扣组、其他收入组对分部各项收入应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、出具核查结果、公布核查通报；指导、监督商业折扣组、其他

48、收入组组织确认、汇总总部收取的收入计算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；指导、监督商业折扣组、其他收入组通过相关报表的数据，掌握收入收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；指导、监督商业折扣组、其他收入组按时、按质完成报表审核、汇总、上报工作，并依照报表的性质及反映的内容作出真实、合理的数据分析和讲明，为治理层的决策提供数据支持，发觉并反馈治理存在的问题；审核、汇总全国综合分析报表数据，分析、比较各品类、品牌综合毛利实际达成情况；组织、实施公司文件、制度的传达与培训

49、，保证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；指导监控各分部收入组收入治理工作规范、有序地开展；考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；完成上级交付的其他临时性工作。商业折扣主管报告上级：部门经理、中心副总监、中心总监督导下级：商业折扣会计、分部收入主管岗位职责：制定并规范各项管辖收入的核算制度，确保公司利润不流失；制定并规范各项管辖收入的对帐、确认、收取流程，保障各项管辖收入收取的及时性与准确性；制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的各项管辖收入的报表体系；组织实施对分部各项管辖收入的应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、出具核查结果、公布核查通报；

50、组织确认、汇总总部收取的各项管辖收入的及时、准确计算；积极主动配合营销、协调供应商进行各项管辖收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；通过相关报表的数据，掌握各项管辖收入的收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；指导监督收入组按时、按质完成各项管辖收入的报表审核、汇总、上报工作，并依照报表的性质及反映的内容作出真实、合理的数据分析和讲明，为治理层的决策提供数据支持，发觉并反馈治理存在的问题；审核、汇总全国综合分析报表数据，分析、比较各品类、品牌综合毛利实际达成情况；组织、实施各项管辖收入的文件、制度的传达与培训，保

51、证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；指导监控各分部收入组收入治理工作规范、有序地开展；考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；完成上级交付的其他临时性工作。商业折扣会计报告上级：部门经理、中心副总监督导下级：分部收入主管、收入会计岗位职责：协助主管制定并规范各项管辖收入的核算制度，确保公司利润不流失；协助主管制定并规范各项管辖收入的对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性；协助主管制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的各项管辖收入的报表体系；对分部各项管辖收入的应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、协助主管出具核查结果、公布核查通报

52、；组织确认、汇总总部收取的各项管辖收入的收入计算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；协助主管及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；协助主管通过相关报表的数据，掌握各项管辖收入的收入收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；按时、按质完成各项管辖收入的报表审核、汇总、上报工作，并依照报表的性质及反映的内容作出真实、合理的数据分析和讲明，为治理层的决策提供数据支持，发觉并反馈治理存在的问题；审核、汇总全国综合分析报表数据，分析、比较各品类、品牌综合毛利实际达成情况；协助主管组织、实施各项管辖收入的文件、制度的传

53、达与培训，保证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；协助主管指导监控各分部收入组收入治理工作规范、有序地开展；协助主管考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；完成上级交付的其他临时性工作。其他收入主管报告上级：收入治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：其他收入会计、分部收入主管岗位职责： 制定并规范各项管辖收入的核算制度，确保公司利润不流失；制定并规范各项管辖收入的对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性；制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的各项管辖收入的报表体系；组织实施对分部各项管辖收入的应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、

54、出具核查结果、公布核查通报；组织确认、汇总总部收取的各项管辖收入的及时、准确计算；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；通过相关报表的数据，掌握各项管辖收入的收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；指导监督收入组按时、按质完成各项管辖收入的报表审核、汇总、上报工作，并依照报表的性质及反映的内容作出真实、合理的数据分析和讲明，为治理层的决策提供数据支持，发觉并反馈治理存在的问题；组织、实施各项管辖收入的文件、制度的传达与培训，保证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；指导监控各分部

55、收入组收入治理工作规范、有序地开展；考核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；完成上级交付的其他临时性工作。其他收入会计报告上级：收入主管、收入治理部经理督导下级：分部收入主管、分部收入会计岗位职责： 协助主管制定并规范各项管辖收入的核算制度，确保公司利润不流失；协助主管制定并规范各项管辖收入的对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性；协助主管制定或修订能够满足公司日常治理及治理层决策需求的各项管辖收入的报表体系；对分部各项管辖收入的应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、协助主管出具核查结果、公布核查通报；组织确认、汇总总部收取的各项管辖收入的收入计

56、算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；协助主管及时准确地进行收入的分配并下发相关文件；协助主管通过相关报表的数据，掌握各项管辖收入的收入收取情况，分析欠收缘故，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度，保证公司利润的及早实现；按时、按质完成各项管辖收入的报表审核、汇总、上报工作，并依照报表的性质及反映的内容作出真实、合理的数据分析和讲明，为治理层的决策提供数据支持，发觉并反馈治理存在的问题；协助主管组织、实施各项管辖收入的文件、制度的传达与培训，保证分部能正确理解并有效执行新文件、新制度；协助主管指导监控各分部收入组收入治理工作规范、有序地开展；协助主管考

57、核各分部收入组各项工作完成情况，进行通报、考评、奖惩；完成上级交付的其他临时性工作。战略合作组主管报告上级：收入治理部经理、中心副总监、中心总监督导下级：其他收入会计、分部收入主管岗位职责：参与公司采购合同范本的拟订，在维护企业利益、防范企业风险的前提下，针对范本条款合法性、可操作性提出意见；审核全国采购合同，对全国采购合同是否符合公司合同治理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见；汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行：指导、监督收入会计依照已签全国合同政策及时、准确编制合同政策一览表；指导、监督收入会计审核ERP系统录入的合

58、同内容、保证与合同文本一致；分析、测评各年度、各品类合同政策的优劣，为治理层提供决策依据；指导、监督收入会计核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以保障收入计算及系统报表的准确性；指导、监督收入会计妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性； 拟订全国合同治理流程，理顺合同审批、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行； 指导、监督收入会计对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管；加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债

59、权、债务清晰；拟定合同专用章的保管及使用治理规定，对各分部合同专用章保管安全性，使用的合法性进行监控，指导、监督；收入治理ERP系统建设，需求的提报、测试及实施的安排，疑难问题的解答与处理，分部ERP使用的培训工作；完成上级交付的其他工作。战略合作组收入会计报告上级：收入主管、收入治理部经理督导下级：分部收入主管、分部收入会计岗位职责：协助主管审核全国采购合同，对全国采购合同是否符合公司合同治理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见；协助主管汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行：依照已签全国合同政策及时、准确编制合同政策一览表

60、；审核ERP系统录入的合同内容、保证与合同文本一致；协助主管分析、测评各年度、各品类合同政策的优劣，为治理层提供决策依据；核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以保障收入计算及系统报表的准确性；妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性； 协助主管拟订全国合同治理流程，理顺合同审批、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行； 对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管；协助主管加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债权、债