XXXX会计年审(企业类)

1、颁第10号-哀-研究与跋开发巴第一节 研岸究与开发概白述 袄研究与开发阿业务流程中岸的最后环节埃是(1分)跋 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 靶结题验收 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 敖研究成果开凹发 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 凹研发成果保办护 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 氨评估与改进办 隘第二节 主笆要风险点及版管控措施1熬 敖在开发过程哎中要分步推暗进，在产品埃得到市场认半可后才可以扮批量生产(搬1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:O

2、ption.1 安对哎 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般错 巴第二节 主爱要风险点及斑管控措施1安 笆研发外包风靶险的主要管败控措施，在矮外包单位选唉择过程中一岸般遵循的原埃则不包括(胺1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 凹公平原则埃 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲技术互补性啊原则 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 啊成本最低原斑则 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 疤诚信原则 埃第三节 主般要风险点及拔管控措施2 佰企业对于通扒

3、过验收的研傲究成果，可扳以委托相关艾机构进行审背查，确认是案否申请专利柏技术、商业爱秘密等进行阿管理，但不白用立即申请芭专利(1分捌) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 班对按 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲错 捌第三节 主敖要风险点及袄管控措施2俺 班企业与其它哎单位合作进佰行研究的，澳应当对合作隘单位进行(败1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 佰人员交流 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊资源分析 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.

4、1 埃尽职调查巴 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般可行性研究叭 肮第三节 主稗要风险点及拜管控措施2翱 哎企业研究开稗发过程中可鞍能遇到的风俺险，下列选绊项中不正确佰的是(1分般) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半研究项目未摆经科学论证笆或论证不充稗分，可能导白致创新不足拔或资源浪费疤 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 熬研究过程中氨会计处理不靶当，导致企案业多交所得板税岸 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 佰研发人员配暗备不合理，蔼可能导致研挨发成本过高背、舞弊或研

5、罢发失败 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 版研究成果转袄化应用不足盎、保护措施疤不力，可能昂导致企业利败益受损 第11号-爱-工程项霸目阿第一节 工颁程项目概述瓣 芭以下那点不澳属于“应用跋指引第11伴号工程阿项目”的特扒点(1分)般 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 建设期长 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔投资额大 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 隘关联方多 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 坝利润空间大唉 阿第二节 工跋程立项1 败

6、工程立项流柏程的最后环艾节是(1分拔) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲项目评审 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般实施项目建班设背 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 耙项目批准 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 鞍形成五形性安研究报告 敖第四节 工颁程立项3 按企业必须根白据实际需要稗，结合研发蔼计划，提出袄研究项目立瓣项申请，开案展可行性研隘究，编制可拜行性研究报翱告。(1分版) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 癌对 HTMLCONT

7、ROL Forms.HTML:Option.1 哀错鞍 瓣第四节 工伴程立项3 疤对于工程项澳目决策失误颁应当进行责败任追究(1把分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑对笆 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 艾错 蔼第五节 工啊程设计 胺工程设计业扒务流程最终艾环节是(1扳分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 叭设计合同 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扒技术协调 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 吧初步设计 HTMLCONTROL Fo

8、rms.HTML:Option.1 耙竣工验收阿 搬第八节 工半程验收 吧工程流程的搬最终环节是肮(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 摆开标 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 袄评标 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 百定标 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 唉签订合同摆 靶第12号-蔼-担保业氨务第一节 担罢保业务概述叭 佰担保业务流暗程的首要环板节是(1分拔) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 霸调查和评估凹 HTMLCONTROL

9、Forms.HTML:Option.1 把受理申请 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 按审批 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 邦签订担保合爱同 懊第一节 担斑保业务概述拔 氨担保是按照唉公平、自愿芭、互利的原懊则与债权人癌自愿达成的邦，它具有独绊立性的特征氨(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 坝对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案错拌 埃第二节 主坝要风险点及疤管控措施1阿 版对于审批人伴超越权限审板批的担保业昂务。经办人扒员应答拒绝板办理(1分蔼) HTMLC

10、ONTROL Forms.HTML:Option.1 懊对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 班错 板第三节 主俺要风险点及案管控措施2半 跋担保责任中埃承担无限责拌任是(1分摆) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔连带责任保疤证笆 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 坝一般责任保瓣证 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 跋主合同无效安，担保人没瓣过错 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 版主合同有效半，担保合同般无效，担保邦人没有过错搬 哎第三节

11、主八要风险点及啊管控措施2班 霸如果被担保跋企业的担保扮业务符合企爸业关于反担阿保规定的，盎企业应该要摆求申请人提懊供(1分)拔 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 办担保 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半保证 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳承诺 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 肮反担保岸 爸第三节 主哀要风险点及翱管控措施2皑 案重大业务外扮包方案应当绊提交审批，把审批人是(瓣1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂分管副总理把

12、HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 班总经理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哀董事长 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 安董事会或类扳似决策机构摆 班第三节 主百要风险点及案管控措施2矮 爸重大担保业颁务，应当报耙批准的机构跋(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 板董事会或类斑似权利机构凹 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半审计委员会啊 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 翱战略委员会爸 HTMLCONTRO

13、L Forms.HTML:Option.1 疤股东会 班第13号-唉-业务外包蔼第一节 业叭务外包的涵罢义与流程 扮业务外包基挨本流程中的颁首要环节是扒(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 邦制定业务外阿包实施方案耙 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 颁选择承包方笆案 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 隘签订业务外颁包合同 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 摆组积实施业案务外包 斑第一节 业爱务外包的涵翱义与流程 吧业务外包基熬本流程中的挨最终环节是翱(1分) HTML

14、CONTROL Forms.HTML:Option.1 败审批 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哀验收 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 付款 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 懊会计控制癌 罢第一节 业拜务外包的涵隘义与流程 业务包括通啊常划分为重啊大外包业务班和一般外包安业务(1分碍) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 八对瓣 疤第二节 主碍要风险点及敖管控措施1办 熬下列不属于邦企业日常经氨营中的外包叭业务的是(捌1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:

15、Option.1 佰委托加工 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 疤物业管理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 啊对外提供担肮保熬 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 伴可行性研究翱 瓣第二节 主翱要风险点及奥管控措施1罢 翱企业应当根版据国家统一按的会计准则耙制度，加强昂对外包业务澳的核算与监癌督，做好业邦务外包费用皑结算工作。盎(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 白对扒 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 爸错 胺第二节 主败要风险点及般管

16、控措施1隘 澳企业应当权绊衡利弊，避敖免核心业务败外包(1分啊) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般对柏 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭错 巴第三节 主百要风险点及碍管控措施2案 奥下列各项中芭，不适合外扳包业务的是白(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 捌研究与开发昂 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 皑资信调查 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 坝可行性研究翱 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔核

17、心业务班 袄第三节 主背要风险点及半管控措施2搬 扮签订外包业袄务合同的主搬要风险不包班括(1分)扮 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 摆对承办方的蔼违约责任界半定不够清晰伴的风险 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 疤导致企业陷摆入合同纠纷氨和诉讼的风皑险 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 俺成本费用过熬度高于外包肮价格的风险哀 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 板财务风险案 版第14号-哎-账务报八告版第一节 财案务报告的意按义 靶制定财务报罢告编制方案邦是财务报告拜流程的

18、(1哀分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃首要环节胺 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 啊中间环节 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭最终环节 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 唉职责分工环熬节 凹第一节 财颁务报告的意氨义 罢（ ）对财半务报告的真绊实性、完整凹性负责(1翱分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 隘董事会 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哀单位负责人爸 HTMLCONTROL Forms.

19、HTML:Option.1 熬总会计师 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 柏会计机构负盎责人 挨第二节 财傲务编制的概把述 坝企业财务报碍告应当如实啊列出当期收澳入.费用和班利润。(1耙分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 懊对盎 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭错 懊第四节 财鞍务编制2 巴对固定资产哎的清查可以邦每年做一次跋也可以两年案一次，最多唉不超过2年碍(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 隘对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option

20、.1 般错笆 报告柏第五节 财般务编制3 埃企业在编制耙财务报告前白，应当进行凹必要的资产笆清查、减值蔼测试和债权阿债务核实(扒1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 癌对碍 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 氨错 俺第七节 财坝务报告的对肮外提供 霸企业对外报拌送的财务报隘表应当由企鞍业负责人，敖总会计师或拔分管会计工俺作的负责人爱和财务部门唉负责人签名爱并盖章(1盎分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲对奥 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 邦错 敖第八节 财霸务报

21、告的分唉析利用 吧下列选项中啊，不属于财务报告失控白产生的风险疤的是(1分岸) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 挨编制财务报岸告违反会计扮法律法规和俺国家统一的般会计制度，胺可能导致企拜业承担法律跋责任和声誉邦受损 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 笆提供虚假财稗务报告，误翱导财务报告摆使用者，造巴成决策失误爱，干扰市场昂秩序 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般不编制预算八或预算不健扮全，可能导班致企业经营拌缺乏约束或败盲目经营颁 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 癌不能

22、有效利挨用财务报告背，难以及时绊发现企业经白营管理中存芭在的问题，俺可能导致企霸业财务和经耙营风险失控叭。 凹第八节 财澳务报告的分佰析利用 扳企业应当定艾期召开财务白分析会仪，半全面分析企版业的经营管暗理状况和存蔼在的问题，板不断提高经癌营管理水平坝、在财务分哀析和利用工伴作中发挥主昂导作用的是哎(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢董事长 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂总经理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 巴财务部负责白人 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.

23、1 叭总会计师或昂分管会计工绊作的负责人矮 柏第八节 财跋务报告的分俺析利用 氨财务报告是扳指反映企业按某一特定日翱期财务状况蔼和某一会计懊期间经营成搬果，现金流扳量的文件。疤(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 鞍对暗 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 耙错 氨第15号-伴-全面预捌算拔第一节 如爱何正确认识隘和理解全面绊预算 鞍投资预算包拜括(1分)班 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 霸制造费用预败算 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 版直接人工预般算 HTMLC

24、ONTROL Forms.HTML:Option.1 懊债券投资预霸算邦 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 熬采购预算 班第一节 如败何正确认识摆和理解全面昂预算 埃全面预算是板指企业对一按定期间经营绊活动、投资捌活动、财务吧活动所做的俺预算安排(蔼1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 矮对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案错唉 摆第一节 如邦何正确认识斑和理解全面瓣预算 拔企业实行全袄面预算管理阿应当关注的拌风险不包括唉(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半

25、不编制预算哎或预算不健般全，可能导瓣致企业经营般缺乏约束或爸盲目经营 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭预算目标不皑合理，编制半不科学，可隘能导致资源敖浪费或发展坝战略难以实爱现 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 唉预算缺乏刚爸性、执行不敖力、考核不般严，可能导邦致预算管理摆流于形式 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 安现金流量不罢足，无法偿霸还到期债券邦的风险算摆 绊第二节 健办全预算管理搬体制 哀预算管理工八作机构一般唉设在财会部爸门(1分)安 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opti

26、on.1 挨对哀 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 爸错 斑第二节 健捌全预算管理皑体制 拌企业必然根搬据全面预算矮管理要求，蔼组织各项生捌产经营活动办和投融资活瓣动，严格预唉算执行和控靶制。(1分般) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 盎对碍 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳错 靶第二节 健摆全预算管理瓣体制 埃总会计师或岸分管会计工绊作饿负责人昂应当协助企巴业负责人负吧责企业全面癌预算管理工佰作的组积领巴导(1分)暗 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔对百 HTML

27、CONTROL Forms.HTML:Option.1 昂错 败第四节 全靶面预算基本半业务流程 板全面预算基霸本业务流程盎环节中最终懊环节是(1哎分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 佰战略计划 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 稗预算编制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 把预算执行 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哎预算考核澳 颁第五节 预扒算编制 笆财务预算不熬包括(1分氨) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 捌经营预算办 HTMLC

28、ONTROL Forms.HTML:Option.1 肮资产负责预碍算 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 岸利润预算 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 八现金预算 安第五节 预氨算编制 熬对业务预算袄的控制要即笆使组织资金疤收入，严格瓣控制资金支罢付，调节资癌金收支平衡岸等(1分)胺 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般对挨 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 摆错 肮第五节 预颁算编制 摆企业财务报巴告编制完成盎后,应当装霸订成册,加爱盖公章,由案企业负责人邦,总会计师岸或分

29、管会计按工作的负责柏人,财务部耙门负责人签按名或盖章。岸(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 岸对板 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 办错 安第五节 预安算编制 胺企业编制预皑算应当按照办内部经济活把动的责任权啊限进行，并啊遵循的相关肮原则是(1伴分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 矮坚持效益优盎先原则，实办行总量平衡办，进行全面预算管理安 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 碍成本效益原斑则 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 伴稳健性

30、与权佰责发生制原扮则 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 般重要性原则按 扒第16号-八-合同管跋理背第一节 合板同管理的总斑要求 安“合同管理奥”属于18啊项“企业内蔼部控制应用隘指引”中的案(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳第16号敖 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂第17号 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 捌第18号 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 癌第19号 蔼第一节 合叭同管理的总绊要求 霸合同纠纷处板理不当影响袄企业

31、形象也般是企业合同办管理的风险肮(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 败对耙 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃错 斑第二节 合办同管理流程昂 哎合同订立阶搬段不包括（哎 ）的过程办(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲合同登记肮 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢合同调查 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半合同谈判 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 蔼合同审批 跋第16号-爸-合同管拜理绊第五节

32、 合埃同文本的拟蔼定 颁合同是指企爱业与自然人斑.法人及其邦他组织等平暗等主体之间背设立变更终芭止民事权利罢义务关系的斑协议。(1跋分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑错 跋第七节 合阿同履行 阿合同未全面百履行或监控芭不当,必然暗导致企业诉隘讼失败,经挨济利益受损奥。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 按错 拌第七节 合岸同履行 白企业应当遵艾循诚实信用盎原则严格履胺行合同,对八合

33、同履行实哎施有效监督巴,强化对合耙同履行情况扮及效果的检伴查,分析和隘验收,确保碍合同全面有绊效履行。(胺1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哎对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 柏错 俺第八节 合笆同结算以及柏合同登记 捌甲公司欠乙稗公司货款5白万元，到期邦末还；乙公矮司需付甲公半司加工费5万元，已过耙诉讼时效，阿对此，下列背表述正确的半是(1分)稗 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 稗甲公司主张吧抵销，通知拔乙公司即可跋 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂甲公司

34、主张百抵销，须经颁乙公司同意哀 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 爱双方债务性爸质不同，不半得抵销 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳乙公司主张安抵销，须经埃甲公司同意皑 摆第十节 法矮条 捌合同纠纷处板理不当,可隘能损害企业斑利益.信誉鞍.形象。(稗1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 挨错 胺第17号-凹-内部信按息传递隘第一节 内哎部信息的传癌递与总体要求 按“内部信息拌传递”属于白18项“企百业内部控制氨应用指引”拔中的(

35、1分笆) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃第15号 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 叭第16号 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 邦第17号 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案第18号 矮第一节 内暗部信息的传拌递与总体要爱求 案所谓内部信伴息传递是指盎企业内部个班管理层之间袄通过内部报巴告形式传递矮生产经营管搬理信息的过熬程(1分)埃 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 氨错 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

36、 碍对 佰第二节 内坝部信息传递白流程 版内部信息传般递是指企业艾内部个管理耙层级之间通懊过内部报告胺形式传递生百产经营管理白信息的过程绊。(1分)版 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扮对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 坝错 八第五节 编案制及审核内哀部报告 八企业应当建岸立内部报告把审核制度，柏确保内部报柏告信息质量跋，信息要符佰合的要求是挨(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 暗内容适当并败重要披露 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊信息及时但唉不要求最新隘

37、 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 癌信息及时且安重要披露 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊信息准确且阿可获取 熬第七节 内岸部报告有效办使用及保密哀要求 背内部信息传安递中泄露商奥业秘密,可稗能削弱企业扮核心竞争力懊。(1分)拔 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 办对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案错 暗第七节 内癌部报告有效捌使用及保密岸要求 跋企业应当制矮定严格的内办部报告保密伴制度,明确耙保密内容,艾保密措施密爸级程度和传罢递范围,防澳止泄露商业跋秘密。(1

38、哀分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂错 扮第九节 内阿部报告评估败 肮内部信息传爸递不通畅,霸不及时.必阿然导致决策佰失误,相关爱政策措施难阿以落实。(艾1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 班对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 肮错 八第18号-疤-信息系肮统岸第一节 信斑息系统内部岸控制概述 坝信息系统是埃指企业利用爸计算机和通安信技术，对靶内部控制进胺行集成，转坝化和提升所办形成的信息鞍化管理平台罢。(1分)熬 HT

39、MLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扒错 傲第二节 制埃定信息系统肮开发的战略肮规划 靶企业网络工哀程师对信息哀系统建设工盎作负责。(捌1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 白对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 凹错 矮第三节 选伴择适当的信懊息系统开发半方式 熬下面哪种方熬式不属于企艾业开发信息罢系统可以采白取的方式(矮1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 敖自行开发 HTMLCONTROL Form

40、s.HTML:Option.1 耙业务外包 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 矮公开招标 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 敖外购调试 懊第四节 自板行开发方式碍的关键控制敖点和主要控白制措施 肮系统开发验靶收测试的主鞍体是(1分艾) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 岸开发商 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 合作开发商熬 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 阿独立开发单背位的专业机哎构 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option

41、.1 办合作单位 摆第五节 其斑他开发方式敖的关键控制袄点和主要控半制措施 暗信息系统规败划是信息系扳统开发和实拜施的前提，懊企业对信息系统开发认皑识上存在误艾区，下述表八述属于正确奥认识的是(绊1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 八认为信息化艾可以解决所罢有的问题，捌建立大而全昂的信息系统昂 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢缺乏系统分埃析，走分散罢开发的老路爱 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢会计信息化办要建立在仔伴细、认真的昂系统上，不把会达到预期芭效果 HTMLCONTROL Form

42、s.HTML:Option.1 半企图通过会叭计信息化来挨强行惯彻管稗理制度 昂第六节 日瓣常运行维护罢的关键控制靶点和主要控斑制措施 癌系统运行维耙护和安全措般施不到位，摆必然导致信唉息泄露或毁哀损，系统无败法正常运作凹。(1分)邦 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢错 败第九节 系芭统终结的关键控制点和岸主要控制措八施 隘一般控制中芭的运行维护颁不包括(1敖分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 吧日常运行维凹护 HTMLCONTROL Forms.HTML:

43、Option.1 拜系统终结 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 按变更管理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 安安全管理 氨第十节 信哀息系统的应巴用控制 吧输出控制环胺节的风险不扳包括(1分叭) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拌敏感信息被拌非授权用户捌获取的风险肮 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳输出的信息敖在内容的正版确性和完整班性，形式的班规范性等方白面存在质量疤问题，无法罢满足用户需啊求的风险 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 佰

44、输出的信息翱被删改的风哎险 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 翱输出错误信傲息的风险 凹企业内部控拔制评价指引扳第一节 内拔部控制评价拌作用 凹（ ）是由岸企业董事会班、监事会、摆经理层和全巴体员工实施芭的、旨在实昂现控制目标版的过程(1啊分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 鞍内部控制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 碍内部管理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 吧内部监督 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 皑内部会计控案制 奥第二节 内哎

45、部控制评价瓣对象 摆内部控制评搬价是指企业拌董事会或类瓣似权力构对暗内部控制的唉有效性进行胺全面评价，拔形成评价结熬论，出具评哎价报告的过白程。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拌对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭错 敖第十一节 鞍内部控制评爱价缺陷认定叭标准1 罢影响会计报懊表缺陷认定办等级中正确败的是(1分蔼) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 版一般缺陷直办接财产损失摆金额在10按万元至50矮0万元之间跋 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 一般缺陷直拌接

46、财产损失碍金额在10澳万元至30熬0万元之间扒 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 安一般缺陷直皑接财产损失隘金额在10瓣万元至20颁0万元之间叭 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 叭一般缺陷直板接财产损失靶金额在10坝万元至10隘0万元之间芭 哀第十三节 坝内部控制评俺价缺陷认定颁标准2 鞍非财务报告翱内部控制的芭重大缺陷时安指直接财产鞍损失金额在吧（ ）万元埃及以上(1板分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑500 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扮700 HTMLC

47、ONTROL Forms.HTML:Option.1 捌900 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 背1000 澳第十九节 巴内部控制评斑报告的披露颁和使用 挨下列有关人摆力资源的激阿励、约束与退出的说法背中不正确的袄是(1分)绊 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 胺考核的过程白不仅可以促巴使员工改善岸现有的工作埃，还可以在办考核的过程唉中提高自身绊的专业素质挨 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 熬年终考核是巴指企业于每伴年年末，对叭员工本年度艾的工作情况捌进行全面综绊合的评价 HTMLCONTROL Fo

48、rms.HTML:Option.1 唉物质激励在鞍企业的应用唉方式主要有疤增加薪酬、蔼颁发奖品、扒奖金以及休稗假、疗养、俺旅游等福利佰待遇 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 蔼董事、经理哎及其他高级跋管理人员的吧离职应当进扳行离任审计罢 罢第十九节 佰内部控制评版报告的披露阿和使用 伴下列有关内爱部控制制度耙评价的说法矮中错误的是奥(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 俺企业应当按哎照制定评价氨方案、实施皑评价活动、碍编制评价报碍告等程序开氨展内部控制哀评价 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 爸内部

49、控制有芭效性是企业皑建立与实施蔼内部控制能笆够为控制目疤标的实现提斑供合理的保案证 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拌内部控制缺罢陷一般可分案为设计缺陷柏和运行缺陷摆 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 懊企业实施内翱部控制评价阿，仅包括对蔼内部控制设绊计有效性的瓣评价，不包翱括运行有效阿性的评价 癌第十九节 挨内部控制评罢报告的披露凹和使用 百施行企业皑内部控制规佰范的公司爸必须披露年跋度内部控制绊自我评估报蔼告(1分)拌 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 啊对 HTMLCONTROL Forms.HT

50、ML:Option.1 扳错 隘第二十节 按法条 办1999年背修订的（ 叭）第一次以爸法律的形式拔对建立健全肮内部控制提氨出原则要求昂(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳注册会计阿师法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 搬内部会计拜控制规范隘基本规范办 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 背商业银行胺内部控制指斑引 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拌会计法八 吧第二十节 蔼法条 搬SOX法案肮规定，若因案不当行为而扒被要求重编傲会计报表，瓣则公司CE扮O与CFO颁

51、应偿还公司俺（ ）个月扮内从公司收哎到的所有奖搬金、红利或叭其他奖金性啊或有权益性奥酬金以及通叭过买卖该公耙司证券而实蔼现的收益(疤1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 巴6 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哀12 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案24 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲48 拔第二十节 鞍法条 矮企业文化是爸内部控制的蔼基础与土壤稗，什么样的癌企业文化生按什么样的内啊部控制(1阿分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

52、 罢对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣错 柏企业内部控把制审计指引扳第三节 内懊部控制审计佰的定义 盎企业内部控奥制基本规范碍适用于中华笆人民共和国昂境内设立的阿所有企业。翱(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 暗对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 巴错 唉第三节 内把部控制审计扳的定义 爱企业内部控叭制是由企业把董事会、监捌事会。经理坝层和全体员背工实施的旨拌在实现控制叭目标的过程皑。（ ）(安1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 霸对 HTMLCONTR

53、OL Forms.HTML:Option.1 八错 柏第六节 重佰视风险评估伴的作用 俺（ ）是直拜接运用定性哎术语描绘风版险发生可能斑性的高低以瓣及其对目标埃的影响程度半(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 靶比率分析方扒法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 碍分析方法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 碍定性分析方坝法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拜定量分析方翱法 霸第六节 重隘视风险评估白的作用 般（ ）是企靶业在权衡成蔼本效益之后安，准备采取稗适当的控制办

54、措施降低风敖险或者减轻班损失，将风败险控制在风搬险承受度之癌内的策略(埃1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 芭风险降低 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扒风险规避 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 按风险分担 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃风险承受 爸第七节 利柏用其他相关爸人员的工作斑 肮注册会计师半执行内部控俺制审计工作扮，应当获取瓣充分、适当埃的证据，为百发表内部控隘制审计意见隘提供合理保百证(1分)半 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opt

55、ion.1 跋对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳错 氨第八节 实叭施审计工作版中自上而下八的方法 岸实施审计工背作的审计方按法主要是按白照至下而上奥的方法进行凹审计工作(八1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 摆对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣错 爸企业内部控百制审计指引背第十四节 俺评价控制缺岸陷 岸一般缺陷是稗指除重大缺肮陷，重要缺芭陷之外的其鞍他缺陷(1笆分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 背对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opt

56、ion.1 拔错 斑第十六节 袄出具审计报板告 耙内部控制仅癌对目标实现按提供合理保柏证，而无法芭提供绝对保阿障(1分)蔼 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扳错 办第十七节 板法条 盎根据规定，班国有独资公办司的下列事罢项中，由董拌事会决定的柏是(1分)拜 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃为他人提供捌大额担保 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣合并、分立佰、解散、申柏请破产 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opti

57、on.1 拌增加或减小埃注册资本 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂利润分配方爱案 隘第十七节 傲法条 坝根据相关法蔼律法规的规把定，国有资碍本预算草案懊的编制主体阿是(1分)搬 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊国家出资企蔼业 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拜各级财政部靶门 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔各级国有资矮产监督管理板机构 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 霸各级人民代懊表大会 鞍防治小金库搬相关知识把第一章“小巴金库”

58、概述爱1 蔼“小金库”斑主要来源包跋括(1分)矮 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 懊截留销售收败入、营业收挨入、营业外哀收入和其他氨收入、稿费鞍提成 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半挪用、转移般国家预算内敖、预算外收爸入、高价倒哀卖、非法牟捌取价差收入埃； HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 矮一些经济主阿管部门和监熬督部门侵占翱、截留罚没凹收入和职工埃互助金。 靶第一章“小把金库”概述芭1 俺主要来源是靶以各种名义罢挪用、转移艾国家预算内扮、预算外收罢入；截留销佰售收入、营捌业收入、营巴业外收入和拜

59、其他收入；捌高价倒卖、案非法牟取价袄差收入；一拔些经济主管颁部门和监督爱部门侵占、靶截留罚没收艾入(1分)埃 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑对 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 哀错 疤第一章“小伴金库”概述奥2 挨“小金库”奥的成因是(拜1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半单位（部门俺）领导授意暗或默许 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃会计人员主懊动为单位领佰导设想 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳法律没有明拜确规定 鞍第

60、二章 第唉一节中国办人民共和国懊会计法部按分 罢“小金库”敖治理工作鼓阿励以下查处班方式：(1背分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 伴全面清查及半互查 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 袄自查，对自邦查发现的问鞍题从轻从宽胺处理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 耙他查，一经瓣发现 ，对班有关责任人敖员依纪依法追究责任 奥第二章 第澳二节关于艾深入开展“翱小金库”治叭理工作的意版见 把任用会计人捌员实行回避唉制。需要回办避的直系亲安属关系:夫扒妻关系、直奥系血亲关系矮、三代以内啊旁血亲及配疤偶亲关系(