商业银行贷款管理详解

1、 第五章贷款(di kun)业务1共一百四十六页贷款(di kun)业务第一节：贷款种类和政策(zhngc)第二节：贷款定价第三节：几种贷款业务的要点第四节：贷款信用风险管理第五节：贷款管理制度2共一百四十六页学习(xux)指引主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响(yngxing)因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。学习重点：掌握贷款的定义及其分类方法；熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法 ；了解几种常见的贷款种类；掌握贷款信用分析技术及关键指标 3共一百四十六页第一节 贷款(di kun)种类和政策贷

2、款的定义贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金提供给借款人使用的一种借贷(jidi)行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款种类贷款政策贷款程序贷款简介4共一百四十六页贷款(di kun)种类从银行经营管理的需要出发，可以(ky)对银行贷款按照不同的标准进行分类。不同的分类方法，对于银行的业务经营与管理又具有不同的意义。5共一百四十六页按贷款期限(qxin)分类6共一百四十六页活期(huq)贷款（Demand Loan）贷款时不确定贷款偿还期限，可以随时(sush)由银行发出通知收回贷款。也称通知贷款。特点：

3、比定期贷款灵活，在银行资金宽裕时，可以任客户使用借以获利，在银行需要资金时，又可以随时通知收回贷款。对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。7共一百四十六页8共一百四十六页定期(dngq)贷款（Term Loan）具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短还可以分为短期贷款：一年（含）以内的贷款中期贷款：一年至五年（含）的贷款长期贷款：五年以上的贷款特点一般不能提前(tqin)收回，因此形式比较呆板利率较高，但风险也比较大9共一百四十六页透支(tuzh)贷款透支贷款是指银行与活期存款客户签订透支合同，允许(yn

4、x)客户在合同规定的期限和范围内，超过其活期存款账户余额进行支付并随时偿还的贷款。特点可随时偿还，银行不容易控制：银根紧时，客户均透支；银根松时，客户均还款。10共一百四十六页按期限分类的意义有利于监控贷款流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当比例有利于银行按资金(zjn)偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金(zjn)的安全11共一百四十六页按贷款(di kun)保障条件分类12共一百四十六页信用贷款信用贷款(di kun)是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或者第三方保证而发放的贷款(di kun)。特点只有信用作为保障，风险较高只向银行认可的客户提供贷款，借款条件较高

5、利息较高13共一百四十六页担保(dnbo)贷款担保贷款是指以一定的财产或者信用作为还款保证的贷款。根据还款保证方式的不同，可分为：抵押贷款质押贷款保证贷款特点有财产或第三方承诺作为还款的保证，贷款风险较小。贷款手续(shux)复杂需对抵押物（质押物）进行评估、保管以及审核，贷款成本较高14共一百四十六页担保(dnbo)贷款抵押(dy)和质押的区别抵押物包括动产和不动产，质押物以动产和权利为主，不能质押不动产（如房产）抵押物不转移占有（继续使用），质押物转移占有（不能继续使用）抵押需要登记，而质押只需占有即可抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押都直接变卖15共一百四十六页票据(pio j)

6、贴现指银行根据客户要求，以现金或者活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式向客户提供贷款。是一种特殊的贷款。特点票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。票据合格，且由具有(jyu)良好信誉的承兑人承兑，则票据贴现的安全性和流动性较好。按保障条件分类的意义银行可根据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，提高贷款的安全系数16共一百四十六页按贷款用途(yngt)分类按贷款对象的部门(bmn)分类：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款按贷款具体用途：流动资金贷款固定资金贷款意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序有利于银行监控贷款在各个部门的集

7、中程度，帮助银行优化贷款结构，防范贷款风险17共一百四十六页按贷款偿还方式(fngsh)分类一次性偿还贷款借款人在贷款到期日一次性还清本金的贷款，利息可分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。短期临时资金、周转贷款多采用此类方式分期偿还贷款借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。按月、季、年确定。中长期贷款多采用此类方式意义有利于银行监测贷款到期和回收(hushu)情况，管理银行头寸的变动趋势有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。18共一百四十六页按贷款(di kun)质量分类分为五级正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时偿还本息的贷款。正常关注贷款：贷款的本息偿还正常

8、，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，若不利因素持续将会影响贷款的偿还。因此，需关注。基本正常，但有不确定因素次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的方法来偿还贷款，表明借款人的还款能力出现(chxin)了明显的问题。还款正常，但还款能力出现问题19共一百四十六页可疑(ky)贷款：借款人无法无法足额偿还本息，即使处置抵押物或担保方，也可能会造成一部分损失的贷款。还款不正常，本息无保障损失贷款：采取了所有可能措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。本息无保障，肯定成损失意义有利于加强贷款的风险管理，提高

9、贷款质量有利于发现信贷管理、内部控制中存在的问题，提高银行信贷水平有利于银行的稳健运行，使得监管部门对银行可进行有效的监督20共一百四十六页二、贷款(di kun)政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。因经营品种、方式、规模以及市场环境的不同而各有差异，但基本内容包括九个：1. 贷款业务发展战略银行应首先明确发展战略，确定开展业务应当遵循的原则、开展业务的行业、区域(qy)、业务品种以及希望达到的规模和速度。应当明确银行发展需遵循的基本方针，在“流动性”、“安全性”和“盈利性”三者之间给出明确的顺序。21共一百四十六页2. 贷款工作流程及权限规划工

10、作流程是指贷款业务操作的规范化程序。通常包括三个阶段贷前营销、调查以及客户信用分析阶段银行接受(jishu)贷款申请后的评估、审查及贷款发放阶段贷款发放后的监督检查、风险监测及贷款本息回收阶段权限划分是指贷款工作流程中涉及部门、岗位或工作人员的职责与权力界限。这是贷款工作流程顺利进行的保障，也是其它内部管理的重要基础，比如薪酬激励、惩罚等。审贷分离分级审批22共一百四十六页3. 贷款规模与比率(bl)控制商业银行应当在贷款政策中确定合理的贷款规模，以利于银行制定详细、周密的年度贷款计划。确定贷款规模是一个复杂的工作，商业银行须根据自身情况和监管要求来确定。监管的部分要求存贷比 小于75%资本充

11、足率单个企业贷款集中度 小于资本金15%行业(hngy)集中度中长期贷款集中度流动性比率23共一百四十六页我国城商行的贷款(di kun)行为样本：城商行2006-2009资料来源：钱先航、曹廷求、李维安，2011，晋升压力、官员任期与城市商业银行的贷款行为(xngwi)，经济研究第12期变量样本均值标准差最小值最大值贷款总量贷款资产比25353.8848.87125.31072.437存贷比25362.647 10.72227.82586.00期限结构短期贷款比16232.62413.7878.54561.505中长期贷款比16214.67210.4380.12153.265行业分布批发零售

12、业12713.558.193252.36建筑业1115.7243.8070.65021.33制造业14425.9212.696.50057.80房地产业12211.376.3280.24030.33贷款风险拨备覆盖率211143.386.523.870513单一集中度21240.3750.492.550230.9关联贷款比1814.3275.434039.43不良贷款率2452.6512.4980.15024.4324共一百四十六页4. 贷款的结构及地区贷款种类：贷款种类及构成形成了贷款结构，贷款结构对于银行信贷资产的安全性、流动性和效益性具有十分重要(zhngyo)的影响银行信贷政策须在考虑

13、贷款风险、流动性、目标客户等因素之后，明确规定本行的贷款种类和结构。产品多元化25共一百四十六页4. 贷款(di kun)的结构及地区贷款地区：银行应明确规定经营的区域，是定位于本地，还是跨区经营大银行一般(ybn)不对贷款区域做限制，中小银行一般(ybn)将业务集中于所在城市工商银行201126共一百四十六页4. 贷款的结构(jigu)及地区上海银行201127共一百四十六页5. 贷款的担保贷款政策中，应依据法律确定贷款的担保政策。担保政策一般应包括如下内容：明确担保方式保证人担保、抵押担保、质押担保、留置及定金规定抵押品的鉴定、评估方法(fngf)和程序确定贷款与抵押品（质押品）估值的比率

14、（抵押比率）确定担保人的资格和还款能力评估方法与程序28共一百四十六页6. 贷款定价政策贷款定价是一个复杂的过程商业银行应当在贷款政策中规定：贷款利率贷款补偿性余额对某些贷款收取的费用综合考虑资金成本、风险(fngxin)程度、期限、管理费、与借款人关系等多重因素对于贷款业务量较大的银行而言，一般由贷款审核委员会或信贷管理部门根据贷款类别、期限等因素，确定每类贷款的价格有些银行可能给信贷员一个统一价格表；有些银行则根据实际情况进行定价29共一百四十六页7. 贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程(guchng)的详细记录，体现了银行经营管理水平和信贷人员的素质 贷款档案管理政策是贷款政策的

15、重要内容，银行应当记录和保管每笔贷款的有关资料贷款档案：法律文件、信贷文件和还款记录贷款档案的保管责任人保管地点：防水、防火、防损档案存档、借阅以及检查制度30共一百四十六页8. 贷款日常管理与催收制度贷款政策中应明确贷后管理的内容，包括日常的一般管理以及贷款到期的催收制度贷款发放之后，信贷员应保持与借款人的密切联系贷款催收：到期前通知；未按时缴纳催收；还未还款，上门催收9. 不良贷款的管理政策商业银行应当在贷款政策中明确不良贷款的界定、度量、评估、监测、预警以及处置程序、方式等，明确不良贷款管理涉及的部门、岗位(gng wi)和人员及其职责权限。31共一百四十六页制定贷款政策应考虑的五个因素

16、国家(guji)法律、法规及政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区的经济条件与经济周期银行信贷人员素质32共一百四十六页贷款(di kun)程序贷款(di kun)申请贷款调查信用评估贷款审批签订合同发放贷款贷款检查贷款回收不良贷款处置33共一百四十六页贷款(di kun)调查银行接到借款人申请后，指定专人进行调查(dio ch)。调查(dio ch)内容包括：借款申请书内容是否填写齐全、真实，印鉴是否与银行预留相符，申请贷款用途是否合理等等。现场与非现场结合贷款可行性调查，包括借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性等。34共一百四十六页贷款(di kun)审批对符合贷款条件的申请，银行(y

17、nhng)应及时审批。银行审批贷款时，应当依据各家商业银行规定的政策进行。中外银行审批权限设置的差异国内：“分级负责、集体审定、一人审批”导致集体负责集体又无法负责。第一责任人和终身追缴制使得业务人员非常保守，惜贷、慎贷显现普遍。国外：根据信贷人员能力，建立分级授权体系，充分赋予信贷审批人员权限。通过三个方面防范道德风险：动态管理，信贷审批资格一年一评估设计业绩相关的激励机制设计制衡的组织体系，通过权力分工和制衡约束道德风险35共一百四十六页贷款(di kun)收回贷款到期后，借款人应及时主动归还本息如到期不能归还，短期贷款必须在到期日15天前、中长期贷款到期90天前，可申请(shnqng)展

18、期每笔贷款只能展期一次，短期展期不能超过原期限，中长期不能超过原期限的一半，且最长不能超过3年展期贷款按新期限计利率若不同意展期或展期后仍不归还，逾期贷款36共一百四十六页第二节 贷款(di kun)定价贷款是商业银行主要的盈利资产(zchn)，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此而减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。贷款定价原则贷款价格构成贷款定价因素贷款定价贷款定价方法37共一百四十六页贷款(di kun)定价原则利润最大化原则商业

19、银行作为经营货币信用业务的特殊企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。信贷业务是商业银行传统的主营业务，存货利差是商业银行利润的主要来源(liyun)。因此，银行在进行贷款定价时，首先必须确保贷款放益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，尽可能实现利润的最大化。38共一百四十六页扩大市场份额原则在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。同时，商业银行追求利润最大化目标，也必须建立在市场份额不断扩大的基础上。贷款价格(jig)始终是影响银行市场份额的一个重要因素。贷款定价必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平，不能盲目实行高价政策39共一百四

20、十六页保证贷款安全原则银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理整个过程的核心内容。除了在贷款审查发放等环节要严格把关外，合理地贷款定价也是保证贷款安全的一个重要方面。贷款定价最基本的要求是使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成本(chngbn)。贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。40共一百四十六页维护银行形象原则作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础在贷款(di kun)定价中，要求银行严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用贷款价格搞恶性竞争，破坏金融秩序的稳定，损害整体社会利益。41共一百四十六页贷款价格

21、(jig)构成42共一百四十六页贷款(di kun)利率贷款利率是一定时期客户向贷款人（银行）支付的贷款利息与贷款本金之比。是贷款的主体，也是贷款的主要内容。贷款利率分年利率、月利率和日利率等。年利率是基本形式，通常以百分比形式表示。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。银行的成本包括资金成本、提供(tgng)贷款的费用以及未来可能发生的损失等。合理的利润水平是指由贷款提供的、与其它银行可比的利润水平。43共一百四十六页我国的贷款(di kun)利率最新：存款3%（浮动上限1.1倍,2012.6.8），贷款6%（浮动下限0.7倍，2013.7.20取消）2004年10月

22、29日 ，人行决定金融机构（信用社除外）贷款利率不再设定上限最高院：民间(mnjin)借贷的利率适当高于银行利率，但不得超过银行同类贷款利率的4倍，超过部分的利息不收保护44共一百四十六页民间(mnjin)借贷45共一百四十六页贷款(di kun)承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金使用的费用。也就是说，银行与客户已经签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备，但客户并没有实际使用这笔资金。承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出款项所收取的费用。理由：银行为应付贷款承诺的要求，必须保持一定(ydng)高性能的流动资产，这就要求银行放弃高收益的贷款或投资，降低了银行的收益水

23、平，产生了资金的机会成本。为补偿这种损失，银行要求借款人提供一定的费用。支付了承诺费的贷款承诺是正式承诺，当借款人需要使用贷款时，银行必须及时满足，否则，银行违约。46共一百四十六页补偿余额(y )（补偿性存款）(Compensating Balances) 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。通常作为银行同意贷款的一个(y )条件而写进贷款协议。原因：顾客不仅是资金的使用者，也是资金的提供者，而只有作为资金的提供者，才能成为资金的使用者。存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。保证贷款的安全，补偿余额可以作

24、为贷款提前偿还的一部分。可以补偿贷款的费用，比如借款人留存了补偿余额，就可不再支付承诺费也是银行变相提高贷款利率的一种方式。补偿比例可依据借款人信用高低，一般10%到20%。计算分两部分：按实际余额计算的补偿余额按已承诺未使用限额计算的补偿余额47共一百四十六页案例(n l)企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12，补偿性余额比率为10。那么(n me)实际企业可以利用的借款额为1000（1-10）900万元， 实际利率年利息/实际可用借款 名义利率/（1-补偿性余额比率） 12（1-10） 13.3348共一百四十六页隐含(yn hn)价格隐含价格(jig)是指贷款定价中一些非货币

25、性内容。银行在决定给客户贷款后，为保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中附加一些条款。附加条款可以是禁止性的，即规定借款人必须遵守的特别条款，比如流动资金贷款不能用于购置固定资产，固定资产贷款不能用于补充流动资金等。附加条款不能给银行直接带来收益，但可以保障银行利益避免损失，因此可以视为贷款价格的一部分。49共一百四十六页贷款(di kun)价格影响因素1. 资金成本银行的资金成本分为资金平均成本和资金边际成本。资金平均成本是指每一单位资金所花费的利息和费用额。不考虑未来利率和费用变动后的资金成本变动，主要用来衡量银行过去的资金成本状况。若银行资金成本、利率、费用未发生明显变化，则银行可依据平均

26、成本对新贷款定价。资金边际成本是指银行未来每增加一单位可投资资金所需花费的利率与费用额。反映的是未来新增资金的成本，所以在资金来源结构变化，尤其是市场(shchng)利率的条件下，更适合作为新增贷款的定价基础。资金边际成本依据来源种类、性质、期限不同而不同，但银行不能按某一种资金来确定价格，而是依据银行资金的平均边际成本。50共一百四十六页2. 贷款风险程度 由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等各种因素的不同，贷款的风险程度也有所有不同。不同风险程度的贷款，银行为此所花费的管理费用或对可能产生的损失的补偿费用也不同。这种银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成

27、本。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入(nr)贷款价格之中。 为了便于操作，银行通常根据历史上同类贷款的平均费用水平并结合未来各种新增因素来确定贷未风险费用率。比如，过去5年中，对信用AAA级企业发放1年期信用贷款的平均风险管理费用率为0.6%，并以此作为新贷款的风险费用率，则银行对同类企业发放同类贷款500万元，就应收取贷款风险费用3万元（50000000.6%=30000）。51共一百四十六页3. 贷款费用商业银行向客户提供贷款，需要在贷款之前和贷款过程之中做大量的工作，所有这些工作，都需要花费人力、物力，发生各种费用，在贷款定价时，应将这些费用作为构成贷款价格的一个因素。为了操作方便，

28、许多银行通常将各种贷款的收费种类及其标准作具体的规定，在确定(qudng)某一笔贷款的收费时，只需按规定计算即可。52共一百四十六页4. 借款人的信用及银行的关系(gun x)（关系银行） 借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低。如果借款人信用状况不好，银行就应在较高的价格和较严格的约束条件限制其借款。借款人与银行的关系也是银行贷款定价时必须考虑的重要因素。就是与银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。借款人的信用状况主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。银行关系：关系，是指借款人与银行正常的业务往来关系，如借款人在银行的存款情况，借款人使用银行服务的情况等。

29、 银行对关系密切的客户一定(ydng)会给予优惠贷款么？53共一百四十六页5. 银行贷款的目标收益率商业银行都有自己的盈利目标。为了实现该目标，银行对各项资金运用都应当确定收益目标。贷款是银行主要(zhyo)的资金运用项目，在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标。54共一百四十六页6. 贷款的供求状况 市场供求状况是影响价格的一个基本因本因素。贷款作为一种金融产品(chnpn)，自然也受这一规律的制约。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。 55共一百四十六页四、贷款定价(dng ji)方法贷款定价(dng ji)方法目标收益率定价法基

30、础利率定价法成本加成定价法优惠加乘数定价法保留补偿余额定价法56共一百四十六页目标(mbio)收益率定价根据银行的目标收益率确定贷款价格计算贷款的预期收益率：税前资本收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权成本其中：贷款收益=贷款利益+手续费贷款费用=非股本(gbn)资金+服务费应摊产权资本=全部产权资本对贷款比例*未清偿贷款余额57共一百四十六页目标(mbio)收益率定价例如，某信贷人员对某公司以12%年利率发放100万元贷款(di kun)，贷款(di kun)资金成本率为10%，贷款服务费为1000元，产权资本占贷款比例为10%，未清偿贷款只有这100万贷款的预期收益率=(1000000

31、*12%-1000000*10%-1000)/(10%*1000000)=19%若银行的目标收益率预期收益率，贷款需重新定价资金成本：债务成本；股权成本债务资本：单项资金的边际成本，加权股权资本（银行的目标利润）：资本资产定价模型（上市）、股权收益率目标模型（未上市，负债资本+百分比）58共一百四十六页基础利率(ll)定价法给借款超过一定额度（比较大）的借款人，在几种基础利率（同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础）中选择，决定贷款的利率和期限(qxin)，通常贷款利率=基础利率+一定数额到期后可展期，重新确定基础利率和期限；在特定时间内，利率是固定的，但展期利率未知59共一百四十六页基础(

32、jch)利率定价法基础利率到期日标价(%)实际利率(+0.75%)同业拆借3m6m1y11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单1m2m3m6m1y10.410.9511.111.211.6511.1511.7011.8511.9512.4国库券13w-3m26w-6m9.9910.2710.7411.02优惠利率12.512.5若借款人需要1y的固定利率，选择大额存单12.4%（若未来利率上涨）若认为未来利率不会上升，则最好选择国库券，因为展期时可重新选择若预测未来利率大幅下降(xijing)，选择最短期限，即1m60共一百四十六页成本(chngbn)加成定价法(

33、The Cost-Plus Loan-Pricing Method)借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款(di kun)利率的方法特点不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素价格主要依据资金成本及一定的利润目标来确定 定价公式：贷款利率=贷款成本率+利率加成贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本利率加成则是银行应取得合理利润我国的商业银行主要采用这种方法61共一百四十六页优惠加数(ji sh)和乘数定价法西方(xfng)商业银行普遍采用的方法优惠加数：在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率优惠乘数：在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利率不同借款人的风险等级是不同的，银行会根据借款人的信用等

34、级确定不同的优惠加数和乘数对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：贷款利率=优惠利率+加成部分=优惠利率+违约风险溢价62共一百四十六页优惠利率定价法产生(chnshng)的两个公式 优惠利率加数法用优惠利率加上一个比率构成贷款利率 优惠利率乘数法 用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率 只有在10%时，两种方法确定(qudng)贷款利率是一致的。利率增加时，加数法小于乘数法利率下降时，加数法大于乘数法优惠利率（%）加数利率（优惠利率+2%）乘数利率（优惠处率1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.815171863共一百四十六页保留(boli)补偿余

35、额定价法将借款人在银行(ynhng)保留补偿余额看做是贷款价格的组成部分，在考虑借款人在银行(ynhng)补偿余额的多少后决定贷款利率借款人的补偿余额不同，贷款利率也有所不同64共一百四十六页案例(n l)假设银行正在考虑向一家企业发放一笔一年期的100w的贷款，决定以0.5%的比例收取贷款承诺费假设该借款人贷款的平均使用额度( d)为80w，存款服务费4000，债务加权边际成本7%，贷款风险及管理费5000，银行税前股东目标利润率15%，贷款资金中股权与债券比例1:9，补偿余额投资收益率8%不同补偿余额水平下贷款利率的确定65共一百四十六页费用金额存款服务成本贷款风险及管理费用借入资金利息目

36、标利润总计4000500056000（80w*7%）12000（80w*10%*15%)77000收益方案A（10w）方案B(8w)手续费（承诺费）补偿性存款投资收入应收贷款利息贷款利率5000(100w*0.5%)8000(10w*8%)64000(77000-13000)8%(64000/80w)66共一百四十六页第三节 几种类型贷款业务(yw)的要点67共一百四十六页信用贷款信用贷款的内涵(nihn) 信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。 信用贷款具有以下几个特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还

37、款保证风险大、利率高手续简便。 68共一百四十六页信用贷款的操作程序及其要点1对借款人进行信用评估(pn )，正确选择贷款对象借款人向银行提出申请后，银行首先应对贷款人的资信状况进行全面而科学的分析（信用分析）通常只对关系密切、信誉高、经营好的企业发放 2合理确定贷款额度和期限银行确定以信用贷款方式发放贷款后，应根据企业的合理资金需求、未来现金流和银行资金可供能力，作出贷款额度和利率的决策。69共一百四十六页3贷款的发放与监督使用银行经审查确定贷款额度和期限后，便可与借款人签订借款合同，随后将贷款按合同划入企业帐户贷款发放后，银行应定期检查贷款使用情况，发现问题及时(jsh)纠正，消除贷款风险

38、隐患如发现借款人在使用贷款中有违反合同的行为，银行应及时发出警告并予以制止，如果警告和制止无效，银行有权停止贷款，并提前收回已发放的贷款。 4贷款到期收回贷款到期，银行应提前向借款人发出收贷通知。如果借款人因客观原因不能按时还贷，应提前向银行提出展期申请借款人不能按期还款，银行应将其转入逾期帐户，加收罚息，同时应要求借款人订出切实可行的还款计划，督促其尽早还款。 70共一百四十六页担保(dnbo)贷款担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供(tgng)贷款担保而发放的贷款。担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种

39、。 操作要点。71共一百四十六页保证(bozhng)贷款当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法中的保证方式向借款人发放(ffng)的贷款称为保证贷款。 担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。银行发放保证贷款，贷款保证人就应当按照法律规定承担债务的一般保证或连带责任保证，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。 72共一百四十六页质押(zh y)贷款质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下

40、，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。质押方式与抵押方式的不同点在于：质押物包括国库券、国家重点建设债券、金融债券（银行汇票、本票、支票等，股票）、AAA级企业债券、储蓄(chx)存单、应收账款、仓单、提单等。抵押物则大多为不动产。在出现不良质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交附，只交付储放货物的仓库钥匙或贷物的可转让储单即可。抵押则必须转移实际物品及其所有权。73共一百四十六页抵押(dy)贷款抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作

41、为债权的担保(dnbo)。银行以抵押方式作担保(dnbo)而发放的贷款，就是抵押贷款。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的份款优先受偿。 74共一百四十六页保证贷款的操作(cozu)要点 1借款人找保 借款人向银行提出贷款中请，银行审查同意贷款并要求借示人提供贷款担保时，借款人应根据贷款的金额、期限、寻找贷款保证人。 保证人具有法人地位并有经济(jngj)承保能力的经济(jngj)主体、组织和公民 国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人分支机构不能作为保证人 2银行核保 银行接到保证人的货款保证意向书后，须

42、对保证人的资格和经济承包能力进行审核。审核的主要内容包括：验证保证人的营业执照验证保证人和法人代表的印鉴是否与预留银行印鉴相符审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向收中所填情况是否真实审查保证人的承包能力审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保审查保证人的生产经营、经济效益和信用履行情况75共一百四十六页3银行审批 银行在对上述情况审核以后，通过计算确定保证(bozhng)人能够提供有效担保的金额，然后根据核保结果，按程序审批货款。如果保证人不是本行不是本行开户的企业，还要与保证人的开户银行取得联系，了解保证人的资信情况，请求协助审查保证人的承保资格和能力。然后银

43、行要与借款人、保证人三方签订合法完整的借款合同、保证合同，以明确各自责任。 4贷款的发放与收回 签订贷款合同和保证合同后，银行应及时按合同将贷款拨付借款人使用。银行和保证人应共同监督借款人按合同使用贷款和按期偿还贷款。贷款到期后，如果借款人按时归还本付息，借款合同和保证合同随即失效。如果借款人无力偿还贷款本身，银行就应通知保证人主动承担担保责任，银行有权从保证人帐户上扣收所担保的贷款本身。待贷款本身全部扣收完毕，保证合同随即失效。 76共一百四十六页抵押贷款的操作和管理(gunl)重点 1抵押贷款的分类 存货抵押。存货抵押又称商业抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。证券抵押。这

44、是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票(bn pio)、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。设备抵押。这是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。不动产抵押。这是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。客帐抵押。这是指企业把应收帐款作为抵押品向银行申请的贷款。人寿保险抵押。这里银行以借款人的人寿保险单的标志金额为抵押而向借款人发放的贷款。 77共一百四十六页 2抵押物的选择和估价抵押物的选择。借款人的贷款申请经银行审查确认需要以财产作抵押时，借款人应向银行提供拟作贷款抵押物的财产清单。银行从中选择符合要求的财产

45、作为(zuwi)贷款的抵押。选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定上海银行可接受的抵押物（2011）78共一百四十六页抵押物的估价。抵押物估价是对抵押物将来处分时的市场价格的估算。估价过高，拍卖所得资金不足以补偿贷款资金，银行会受损失；价过低，又会损害低押人利益。因此(ync)，银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，科学、合理地测定抵押物的价值。对抵押物估价是一项需高度负责、技术性很强的工作不同的抵押物，估价方法也不同。有价证券：未来利率、宏观经济形势不动产：位置、经济效益、外部环境、新旧等等机器：会计净值、损耗79共一百四十六页3. 确定抵押率抵押率又称“垫

46、头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定押率时，应当考虑以下因素：贷款风险、借款人信誉(xny)、抵押物品种、贷款期限上海银行抵押率（2011）80共一百四十六页4抵押物的产权(chn qun)设定与登记所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。抵押物登记的内容主要包括：抵押人姓名或企业名称、地址；抵押权人名权、地址；抵押物品名称、数量、规格、价值；贷款金额、币种；抵押和贷款的期限；抵押物品保管方式；抵押合同签订的日期、地点等。81

47、共一百四十六页5抵押物的占管、处分抵押物的占管。根据担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。抵押物的处分。处分抵押物必须具备一定的条件，包括(boku)：抵押合同期满，借款人不能履行还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产；个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪、其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：拍卖、转让与兑现。82共一百四十六页我国银行的信用、担保(dnbo)贷款变量样本均值标准差最小值最大值信用贷款比例 1591

48、1.447 12.489 0 76.484 担保贷款比例 15980.097 14.720 16.973 100样本：2005-2010城市商业银行资料来源：钱先航，2013，信用环境影响银行贷款组合吗？，金融(jnrng)研究第4期83共一百四十六页票据(pio j)贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。在未到期之前，付款人对持票人负债；当贴现之后，付款人对银行负债票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质(shzh)上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是

49、银行贷款的一种特殊方式。 84共一百四十六页票据(pio j)贴现的特点 首先，它是以持票人（受款人）作为贷款直接对象(duxing)，其他贷款以付款人为对象。其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。第三，它以票据的剩余期限为贷款期限，贴现期限从贴现日至到期日。第四，实行预收利息的方法，在发放贴现贷款的时候就预先将贴现利息扣除，其利率较同期限贷款利率低。85共一百四十六页 票据(pio j)贴现的操作要点 1.票据贴现的审批 持票人持未到期承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现到申请和贴现票据。银行接到贴现申请后，要从以下几个方面进行认真的审查：审查票据的票式和要件是否合法；审查票据的付款人和承

50、兑人的状况(zhungkung)；审查票据期限的长短；审查贴现的额度。银行通过上述审查，最终做出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查，审批程序后，办理贴现手续。86共一百四十六页2.票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期内之间的时间。一般控制在六个月之同，最多不超过9个月。票据贴现贷款的额度，即实付(sh f)贴现额，计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额-贴现利息贴现利息=票据面额贴现期限（天数）（月贴现率30）如持票人将一张10w，1年期的承兑汇票9个月的时候贴现，月贴现率为3%，贴现利息=10w*90*（3%/30）=9000实付贴现额=10w-9000=91000

51、87共一百四十六页3.票据贴现(tixin)贷款的到期处理票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票数备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票股款项从付款人账户划转到贴现银行账户若票到期，付款人账户不足以支持票款对银行承兑汇票：承兑银行除凭票付款之外，还要对承兑申请人进行扣款对商业承兑汇票：开户行将汇票退还给贴现银行，对付款人按签发空头支票进行处罚；对贴现银行，收到退票之后，着手追偿，从贴现申请人账户扣贴现款，将汇票退还申请人。未扣部分，收取贷款利息并处罚。88共一百四十六页四、消费者贷款(di kun)1.消费者贷款的概念与种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。消

52、费者贷款是在商业银行(shn y yn xn)传统贷款业务的基础上，为适应银行业日趋势激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一项贷款业务。它对于拓展银行业务领域，扩大银行利润来源，鼓励和促进消费，都具有重要意义。按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可以分为以下三类：89共一百四十六页1)分期偿还贷款分期偿还贷款是以分期偿还本金和利息为特征的贷款。它要求借款人在贷款到期之前，分期支付贷款本息额度较大(jio d)，用于购买耐用品，如汽车、住房等90共一百四十六页2)信用卡贷款和其它周转限额贷款这是与消费者的支票帐户相联系的贷款，实际上是银行向其支票帐户提供的，在一定(ydng)期限、一定(yd

53、ng)额度内进行透支的权利。91共一百四十六页3)一次性偿还贷款所谓一次性偿还贷款，就是要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息的消费贷款，现实中以此形式为主这种贷款一般都有特定用途，期限较短，数额较小贷款的安全性取决于借款人预期(yq)现金流量和实践和数额是否确定92共一百四十六页消费者贷款(di kun)的操作要点风险较大：个人收入稳定性较差，对其状况了解不过，信息不对称程度较大1.贷款申请借款动机、用途；数额、种类；借款人详细资料；其他资料2信用分析(fnx)和贷前调查除一般工商企业贷款的调查之外，还应重点调查如借款人及其家庭收入稳定性、消费支出、赡养义务、财产及其变现能力、信用状况等9

54、3共一百四十六页消费者贷款(di kun)的操作要点3贷款审批与发放经验判断法：根据对借款人的信用分析和调查，信贷人员的主观判断决定信用评分法：利用信用评价模型，根据借款人特征(tzhng)确定信用分值，将其与银行的“可接受贷款”和“拒绝贷款”的分值进行对比 Credit=f(x1,x2xn)4 贷后检查与收回掌握借款人还款能力的变化，对信用卡贷款，重点检查是否有恶意透支和欺诈行为94共一百四十六页住房(zhfng)按揭贷款是银行发放的一种(y zhn)主要消费贷款由购房者在支付一定的购买款（一般为房款的30%左右）后，不足部分向银行贷款，以向开发商付清全部房款通常需要以现楼作为抵押，有时还需

55、要房地产公司提供担保或承诺在购房者不能情场贷款是有房地产开发商进行回购95共一百四十六页住房按揭贷款(di kun)的程序贷款额度、期限(qxin)、利率等银行与房地产商签订协议购房者与开发商签订买卖合同购房者提出借款申请开发商签字担保银行审批公正和登记购买保险和缴纳手续费贷款发放和收回审查申请人身份和还款能力公证协议；登记抵押物办理以银行为受益人的保险借款人开立账户，月供96共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款个人住房贷款管理办法第四条 贷款对象应是具有完全民事行为能力的自然人。 第五条 借款人须同时具备以下条件： 、具有城镇常住户口或有效居留身份； 二、有稳定(wndng)的职业和收

56、入，信用良好，有偿还贷款本息的能力； 三、具有购买住房的合同或协议； 四、无住房补帖的以不低于所购住房全部价款的作为购房的首期付款；有住房补帖的以个人承担部分的作为购房的首期付款； 五、有贷款人认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为保证人； 六、贷款人规定的其他条件。 97共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款个人住房贷款结构个人住房贷款结构是指贷款额度、期限、利率和还款方式的设定。贷款额度。为了控制借款人的道德风险，银行通常要求借款人支付一定比例的购房资金，也就是设定首付款比例。贷款期限。贷款期限越长，银行的流动性风险、信用风险以及市场风险越大，决定个人住房贷款期限的

57、因素包括：法律规定的承担民事责任的年龄、住房的土地(td)使用权期限、影响房屋质量的房龄、住房贷款用途。贷款利率还款方式98共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款贷款期限在一年以上的房屋贷款还款方式一般有等额本金还款和等额本息还款两种。 等额本金 是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额(sh )的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。 每月还款金额 = （贷款本金 / 还款月数）+（本金-已归还本金累计额）每月利率 特点：由于每月的还款本金额固定，而利息越来越少，借款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。 99共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款等额本息 在还

58、款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。 每月还款金额 = 贷款本金月利率（1+月利率）还款月数（1+月利率）还款月数1 “”表示指数 特点：相对于等额本金还款法的劣势在于支出利息较多。但该方法每月的还款额固定(gdng)，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。 100共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款例如：假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限(qxin)20年，贷款月利率4.2，每月还本付“等额本金还款法”每月归还本金相同，每月应支付的利息由未偿还贷款与贷款月利率相乘得出按上例，每月应偿还本金833.33元（20

59、w/240），第一期贷款余额20万元，归还本金833.33元，应支付利息840.00元（2000004.2），仍欠银行贷款199166.67第二期归还本金833.33元，支付利息836.50元（199166.674.2），仍欠银行贷款198333.33101共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款假定借款人从银行获得(hud)一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2，每月还本付息“等额本息还款法”每月归还本息和相同，由于“等额本息还款法”计算公式只给出了每月应付的本息和，因此需要对这个本息和进行分解仍以上例为基础，按公式计算每月应偿还本息和为1324.33元，第一期贷款余

60、额20万元，应支付利息840.00元（2000004.2），所以只归还本金484.33元，仍欠银行贷款199515.67元第二期应支付利息837.97元（199515.674.2），归还本金486.37元，仍欠银行贷款199029.30元102共一百四十六页我国的个人(grn)住房贷款在整个还款期内，等额本金还款法下借款人共付利息101212元，而等额本息法共付利息117856元，两者相比，等额本金还款法少付16620元？在20年的还款期内，等额本金还款法前101个月都比等额本息还款要多，所以月等额本金还款法就应该少付一部分利息，而两种还款法利息相差的16620元正是少付的这部分付息根据资金的