2021年监理工程师资格考试【投资控制】考点

1、 PAGE 52021 年监理工程师精华考点建设工程投资控制第一章 建设工程投资控制概述考点一：建设工程项目投资的概念建设工程项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。生产性建设工程项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；非生产性建设工程项目总投资包括建设投资和建设期利息两部分。其中建设投资和建设期利息之和对应于固定资产投资。固定资产投资可分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费构成。动态投资部分包括涨价预备费和建设期利息。工程造价，一般是指一项工程预计开支或

2、实际开支的全部固定资产投资费用，在这个意义上工程造价与建设投资的概念是一致的。考点二：建设工程投资控制原理所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。一、投资控制的动态原理投资控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。这个流程应每两周或一个月循环进行。 二、投资控制的目标目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。投资控制目标的设置应是随着工程项目建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，投资估算应是

3、建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标;设计 概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标;施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段 投资控制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者。三、投资控制的重点投资控制贯穿于项目建设的全过程。从不同建设阶段影响建设项目投资程度的坐标图可看出，影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期四分之一的技术设计结束前的工作阶段。项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。四、投资控制的措施投资控制应从组织、技术、经济、合同与信息管理等方面采取措施

4、。技术与经济相结合是投资控制最有效的手段，项目监理机构在施工阶段投资控制的具体措施如下：（一）组织措施在项目监理机构中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。（二）经济措施编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析， 并制定防范性对策。进行工程计量。复核工程付款账单，签发付款证书。在施工过程中进行投资跟踪控制，定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较； 发现偏差， 分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交

5、项目投资控制及其存 在问题的报告。（三）技术措施对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。审核承包人编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。（四）合同措施做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为 正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。 考点三：建设工程投资控制的主要任务一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中的主要任务 二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要工作（一）施工阶段投资控制的主要工作1.进行工程计量和付款签证专业监

6、理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核，确定实际完 成的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。总监理工程师根据建设单位的审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。 2.对完成工程量进行偏差分析项目监理机构应建立月完成工程量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较分析，发现偏差的， 应提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。审核竣工结算款专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结算款支付申请，提出审查意见。总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审

7、批，同时抄送施工单 位，并就工程竣工结算事宜与建设单位、施工单位协商;达成一致意见的，根据建设单位审批意见向施工单 位签发竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按施工合同约定处理。处理施工单位提出的工程变更费用总监理工程师组织专业监理工程师对工程变更费用及工期影响做出评估。总监理工程师组织建设单位、施工单位等共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更单。项目监理机构可在工程变更实施前与建设单位、施工单位等协商确定工程变更的计价原则、计价方 法或价款。建设单位与施工单位未能就工程变更费用达成协议时，项目监理机构可提出一个暂定价格并经建设 单位同意，作为临时支付工程款的依据。最终结算时，

8、应以建设单位与施工单位达成的协议为依据。处理费用索赔项目监理机构应及时收集、整理有关工程费用的原始资料，为处理费用索赔提供证据。审查费用索赔报审表。需要施工单位进一步提交详细资料时，应在施工合同约定的期限内发出通知。与建设单位和施工单位协商一致后，在施工合同约定的期限内签发费用索赔报审表，并报建设单位。当施工单位的费用索赔要求与工程延期要求相关联时，项目监理机构可提出费用索赔和工程延期的 综合处理意见，并应与建设单位和施工单位协商。因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构应与建设单位和施工单位 协商处理。（二）相关服务阶段投资控制的主要工作1.决策阶段投资估算编制。融资

9、方案研究。工程项目财务分析和经济分析报告编制。PPP 项目物有所值与财政承受能力论证等。2.工程勘察设计阶段协助建设单位编制工程勘察设计任务书和选择工程勘察设计单位，并应协助签订工 程勘察设计合同。审核勘察单位提交的勘察费用支付申请表，以及签发勘察费用支付证书。审核设计单位提交的设计费用支付申请表，以及签认设计费用支付证书。审查设计单位提交的设计成果，并应提出评估报告。审查设计单位提出的新材料、新工艺、新技术、新设备在相关部门的备案情况。必要时应协助建设单 位组织专家评审。审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查意见。分析可能发生索赔的原因，制定防范对策。协助建设单位组织专家对设计成果

10、进行评审。根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔等事宜。 3.工程保修阶段对建设单位或使用单位提出的工程质量缺陷，工程监理单位应安排监理人员进行检查和记录，并应要 求施工单位予以修复，同时应监督实施，合格后应予以签认。工程监理单位应对工程质量缺陷原因进行调查，并应与建设单位、施工单位协商确定责任归属。对非 施工单位原因造成的工程质量缺陷，应核实施工单位申报的修复工程费用，并应签认工程款支付证书。第二章 建设工程投资构成考点四：我国现行建设工程投资的构成考点五：建筑安装工程费用的组成与计算（一）人工费人工费是指按工资总额构成规定，支付给从事建筑安装工程施工的生产工人和附属生产单位工人的

11、各项费用。内容包括：(1)计时工资或计件工资。(2)奖金；(3)津贴补贴；(4)加班加点工资； (5)特殊情况下支付的工资。（二）材料费材料费是指施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品、工程设备的费用。工程设备是指构成或计划构成永久工程一部分的机电设备、金属结构设备、仪器装置及其他类似的设备和装置。内容包括：（1）材料原价；（2）运杂费；（3）运输损耗费；（4）采购及保管费； 。2.材料费计算：材料单价=（材料原价+运杂费）（1+运输损耗率）1+采购保管费率 工程设备单价=（设备原价+运杂费）1+采购保管费率（）（三）施工机具使用费 1.施工机具使用费的构成施工机具使用费

12、是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费。内容包括：1.施工机械使用费折旧费；人工费；大修理费；经常修理费；安拆费及场外运费；燃料动力费；税费2.仪器仪表使用费仪器仪表维修费及摊销费2.施工机具使用费计算折旧费计算公式为：台班折旧费 机械预算价格（1 残值率）耐用总台班数大修理费计算公式如下：台班大修理费 一次大修理费大修次数耐用总台班数（四）企业管理费企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。内容包括：1管理人员工资；2办公费；3差旅交通费；4固定资产使用费；5工具用具使用费；6劳动保险和职工福利费； PAGE 77劳动保护费；8检验试验费；9工会经费；10职

13、工教育经费；11财产保险费；12财务费；13税金；14城市维护建设税；15.教育费附加16.地方教育费附加17.其他费用。包括技术转让费、技术开发费、投标费、业务招待费等。注:（6）劳动保险和职工福利费；是指由企业支付的职工退职金、按规定支付给离休干部的经费，集体福利费、夏季防暑降温、冬季取暧补贴、上下班交通补贴等。（8）检验试验费；是指施工企业按照有关标准规定，对建筑以及材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用。 不包括新结构、新材料的试验费，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用和建设单位委托检测机构进行检测的费用。考点六：建筑安装工程计价公式1.分部分项工程费分部分项

14、工程费=（分部分项工程量综合单价）综合单价包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润以及一定范围的风险费用。 2.措施项目费国家计量规范规定应予计量的措施项目，措施项目费=（措施项目工程量综合单价）国家计量规范规定不宜计量的措施项目，措施项目费=计算基数相应措施费费率（） 3.其他项目暂列金额由建设单位根据工程特点，按有关计价规定估算。施工过程中由建设单位掌握使用、扣除合 同价款调整后如有余额，归建设单位。计日工由建设单位和施工企业按施工过程中的签证计价。总承包服务费由建设单位在招标控制价中根据总包服务范围和有关计价规定编制，施工企业投标时自 主报价，施工过程中按签约合同价执行。4.

15、规费和税金不得作为竞争性费用。考点七：工程建设其他费用土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税。1.农用土地征用费（一）建设用地费耕地：土地补偿，安置补偿，附着物和青苗补偿，新菜地开发建设基金。2.取得国有土地使用费土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费。（二）与项目建设有关的其他费用1.建设单位管理费2.可行性研究费3.研究试验费4.勘察设计费5.专项评价费6.临时设施费7.建设工程监理费8.工程保险费9.引进技术和进口设备其他费10.特殊设备安全监督检验费11.市政公用设施费【注意】研究试验费是指为建设工程提供或验证设计参数、数据资料等进行必要的研

16、究试验以及设计规定在施 工中进行的试验、验证所需费用。包括自行或委托其他部门研究试验所需人工费、材料费、试验设备及仪器使用费，支付的科技成果、先进技术的一次性技术转让费。引进技术和进口设备其他费用包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或 延期付款利息、担保费以及进口设备检验鉴定费。第三章 建设工程项目投融资考点八：项目资本金制度项目资本金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。是非债务资金，法人不承担这部分资金的利息和债务。项目资本金后于负债受偿。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可以转让出资， 但不得以任何方式抽回。各种经营性固定资产项目试行资本金制度；公益性

17、项目不实行资本金制度。项目资本金的来源项目资本金可以货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价等形式出资（五类）。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的 20%（高新技术除外）。项目资本金的比例计算资本金基数的总投资为固定资产投资和铺底流动资金之和。20%25%30%35%40%城市轨道交通、铁路、公路项目、保障性住房、普通商品住房、玉米深加工、电力项目、港口、沿海及内河航运、机场项目化肥项目煤炭、电石、铁合金等水泥钢铁、电解铝项目资本金管理投资项目资本金一次认缴，根据建设进度按比例逐年到位。主要使用商业银行贷款，投资者应将资本金按分年应到位数量存入其主要贷款银

18、行；主要使用国家开 PAGE 34发银行贷款的投资项目，应存入其指定银行。投资项目在可行性研究报告中需要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回。考点九：项目资金筹措渠道和方式（一）项目资本金筹措渠道与方式既有法人内部资金来源企业现金、未来生产经营中获得的可用于项目的资金、企业资产变现、企业产权转让。外部资金来源企业增资扩股、优先股（股东无控制权，获得固定股息）、国家预算内投资。新设法人种类一是在新法人设立时由发起人和投资人按项目资本金额度要求提供足额资金；另一种是由新设法人在资本市场上进行

19、融资来形成项目资金。形式在资本市场募集股本资金（私募或公募）、合资合作。（二）债务资金的筹措方式内容信贷方式（占比最大）商业银行贷款、政策性银行贷款、出口信贷（买方信贷、卖方信贷、福费廷）、银团贷款、国际金融机构贷款（国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行）债券方式一般债券融资、可转换债券融资（附有可转为股权的权利，故利率更低）租赁方式经营租赁、融资租赁（租金=租赁资产成本+利息+租赁手续费）债券筹资的优缺点优点缺点筹资成本较低可能产生财务杠杆负效应保障股东控制权可能使企业总资金成本增大发挥财务杠杆作用经营灵活性降低便于调整资本结构租赁方式融资融资租赁的优点融资与融物相结合，能够迅速获得所需

20、资产的长期使用权。可以避免长期借款筹资所附加的各种限制，具有较强的灵活性。由有经验和对市场熟悉 的融资租赁公司承担，降低设备取得成本。融资租赁费用租赁资产的成本、租赁资产的利息、租赁手续费。工作内容主要阶段考点十：工程项目融资程序投资决策分析阶段宏观经济形势的趋势判断、项目的行业、技术和市场分析、可行性研究、投资决策、确定项目的投资结构融资决策分析阶段选择项目的融资方式、任命项目融资顾问融资结构设计阶段评价项目风险因素、评价项目的融资结构和资金结构融资谈判阶段选择银行、发出项目融资建议书、组织贷款银团、起草融资有关文件、融资谈判考点十一：项目融资的主要方式（一）BOT 融资方式形式建设运营移交

21、适用范围主要适用于竞争性不强的行业或有稳定收入的项目，包括基础设施和市政设施等。内涵由政府提供一种特许权协议，由公司作为项目的投资者和经营者安排融资并承担风险，开发建设项目并在特许权协议期间经营项目获取商业利润。特许期满后，根据协议将该项目转让给相应的政府机构。风险民营部门的融资责任大，风险大，关系协调弱，控制权大。（二）TOT 融资方式形式移交-运营-移交目的用经营旧项目的钱，建设新项目。特点TOT 是通过已建成项目为新项目进行融资，而 BOT 是为筹建中的项目进行融资。TOT 避开了大量风险和矛盾，只涉及转让经营权，不存在产权、股权问题。从东道国政府角度看，TOT 缓解了中央和地方财政的支

22、出压力。TOT 方式既可回避建设中超支、停建或建成后不能正常运营、现金流量不足以偿还债务等风险， 又能尽快取得收益，不需要太复杂的信用保证结构。（三）ABS 方式ABS 融资方式是一种新型的资产变现方式，它将缺乏流动性但能产生可预见的、稳定的现金流量的资产归集起来，通过一定的安排，对资产中的风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券过程。BOTABS项目所有权及运营权在特许期内属于项目公司，特许在债券存续期内，所有权由原始权益人转至 SPV，ABS 融资方式的运作过程主要包括以下几个方面：组建特殊项目的机构（SPV）；SPV 与项目结合；进行信用增级；SPV 发行

23、债券；SPV 偿债归属期经营结束，所有权、运营权将移交给政府而运营权与决策权属于原始收益人，债券到期后，项目的所有权又重新回到原始权益人手中适用范围某些关系国计民生的要害部门是不能采用 BOT范围要比 BOT 方式广泛资金来源主要是民间资本主要是民间资本，但 ABS 强调通过发行债券这一方式筹集资金对项目所在国的影响会给东道国带来一些负面效应ABS 很少出现负面效应风险分散度风险主要由政府、投资者/经营者、贷款机构承担由众多的投资者承担融资成本过程复杂，成本较高过程简单，成本较低（四）PFI 方式PFI 是指由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用以收回成本，在运营期结束时

24、，私营企业应将所运营的项目完好地、无债务地归还政府。BOTPFI适用领域主要适用于基础设施或市政设施应用更广，可以用于非营利性的、公共服务设施等合同类型特许经营合同服务合同合同期满处理方式结束后无偿交给政府如果没有达到合同规定的收益，私营企业可以继续保持运营权PFI 和 BOT 方式在本质上没有太大区别，但在适用领域、合同类型、承担风险、合同期满处理方式等方面存在不同。（五）PPP 模式的内涵广义 PPP 认定为公共部门与私营部门为提供公共产品或服务而建立的长期合作关系。狭义 PPP 强调政府通过商业而非行政方式，在项目公司中占股份来加强对项目的控制，以及与企业合作过程中的优势互补、风险共担和

25、利益共享。适用于政府负有提供责任又事宜市场化运作的基础设施项目和公共服务类项目。也可以在存量、在建项目中使用。每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。第四章 建设工程决策阶段投资控制考点十二：可行性研究的内容项目可行性研究的重点是研究论证项目建设的必要性和可行性。其主要内容如下。（一）项目建设的必要性（二）市场预测分析（三）建设方案研究与比选（四）投资估算与资金筹措（五）财务分析（六）经济分析（七）经济影响分析（八）资源利用分析（九）土地利用及移民搬迁安置方案分析（十）社会评价或社会影响分析（十一）风险分析（十二）研究结论考点十三：资金时

26、间价值一、现金流量现金流量的三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。现金流量图的绘制规则如下：(1)整个横轴表示的是所考察的经济系统的寿命周期。(3)垂直箭线的长度要能适当体现各时点现金流量的大小，并在各箭线上方(或下方)注明其现金流量的数值。 现金流量表中，与时间 t 对应的现金流量表示现金流量发生在当期期末。二、资金时间价值的计算(一)资金时间价值的概念对于资金提供者而言，资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿；对于资金使用者而言，资金时间价值是使用资金获取的收益中支付给资金提供者的部分，也是其使用资金应付出的代价。如果资金使用者使用自有资

27、金，资金时间价值是该项资金的机会成本。(二)资金时间价值计算的种类影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率(或收益率、折现率，以下简称利率) 的大小。其中，利率是一个关键因素，在等值计算中，一般是以同一利率为依据。(三)利息和利率1.单利法2.复利法F=P(1+i)n I=P(1+i)n-1同一笔存款，在 i、n 相同的情况下，复利计算出的利息比单利计算出的利息大。当存款本金越大、利率越高、计息期数越多，两者差距就越大。(四)实际利率和名义利率年名义利率可定义为周期利率乘以每年计息的周期数。i=I/P=【P(1+r/m)m-P】/P=(1+r/m)m-1当 m=1 时，实际利

28、率 i 等于名义利率 r；当m 大于 1 时，实际利率 i 将大于名义利率 r；而且 m 越大， 二者相差也越大。考点十四：投资估算的作用项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起 参考作用。项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济 效果的重要条件。项目投资估算对工程设计概算起控制作用。当可行性研究报告被批准后，设计概算就不得突破批准的 投资估算额，并应控制在投资估算额以内。项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。建设单位可根据批准的项目投资估算 额，进行资金筹措和向银行申请贷款。项目

29、投资估算是核算建设项目建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据。项目投资估算是进行工程设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。 考点十五：投资估算编制方法（一）项目建议书阶段的投资估算1.生产能力指数法生产能力指数法是根据已建成的类似建设项目生产能力和技资额，进行粗略估算拟建建设项目相关投资额的方法。主要适用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化， 行业内相关指数和系数等基础资料完备的情况。 Q x其计算公式为： C2 C1 2 f Q1 2.系数估算法设备系数法。设备系数法是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备

30、价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目投资额。主体专业系数法。主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设 备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给水排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的投资。其计算公式为： C E1 f1p1 f2p2 f3p3 I比例估算法。比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比 例，先逐项估算出拟建建设项目主要生产工艺设备投资，再按比例进行估算拟建建设项目相关投资额

31、的方法。本办法主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大， 行业内相关系数等基础资料完备的情况。其计算模型如下：I 1 n Q P考点十六：投资收益率Ki1 i i投资收益率，表示项目总投资的盈利水平投资收益率R 年净收益或年平均净收益100%投资总额资本金净利润率（ROE），表示项目资本金的盈利水平。ROE NP 100%EC考点十七：项目经济分析（一）经济分析和财务分析的联系和区别1.经济分析和财务分析的联系财务分析是经济分析的基础。财务评价国民经济评价出发点和目的投资者角度国家或地区角度效益和费用和项目直接相关的就作为效益和费用给国民经济带来效益才作

32、为项目的效益和费用分析对象企业或者投资人国民收入增值和社会耗费价格尺度市场交易价格影子价格大型项目中，经济分析是财务分析的前提。2.经济分析和财务分析的区别内容和方法项目或投资人成本与效益分析费用和效益分析、成本与效益分析、多目标综合分析标准和参数净利润、财务净现值、市场利率净收益、经济净现值、社会折现率时效性随着国家财务制度的变更而变化按照宏观经济原则进行评价（二）经济分析的范围1.具有垄断特征的项目产出具有公共产品特征的项目外部效果显著的项目资源开发项目涉及国家经济安全的项目受过度行政干预的项目第五章 建设工程设计阶段的投资控制考点十八：设计方案评选二、设计方案评选的方法方案评价的基本方法

33、包括定性评价法和定量评价法，应根据设计方案评选内容的不同，采用不同的评价方法，在各项内容分别评价的基础上，进行综合评价。(一)定量评价法定量评价具有客观化、标准化、精确化、量化、简便化等鲜明的特征。定量评价的目的是把握事物量的规定性，客观简洁地揭示被评价对象重要的可测特征。设计方案评选中，定量评价的具体方法包括方案经济效果评价方法、费用效益分析方法等。 (二)定性评价方法定性评价目的是把握事物的规定性，形成对被评价对象完整的看法。定性评价是利用评价人员的知识、 经验和判断，对评价对象进行评审和比较的评标方法。定性评价强调观察、分析、归纳与描述。设计方案综合评价常用的定性方法有专家意见法、用户意

34、见法等。为进行设计方案的综合评价以及多方案的比选，宜采用数学处理方法对定性评价所得的结果进行量化处理，即定性评价定量化。(三)综合评价如果评价信息主要用于帮助被评价者改进工作，定性分析比定量分析更有价值;而当评价的主要目的是 比较、评比时，定量分析更为适合。不论是对设计方案“安全、适用、经济、美观”某一方面进行评价还是进行综合评价，评价指标和方法的选取均应围绕技术可行性、经济可行性、社会环境影响等展开。技术可行性方面应分析和研究方案能否满足所要求的功能及其本身在技术上能否实现；经济可行性方面，应分析和研究实现安全、适用、美观等的经济制约，以及实现目标成本的可能性；社会评价方面，主要研究和分析方

35、案给国家和社会带来的影响。对设计方案进行综合评价时，可以在定性评价定量化的基础上进行综合评价，也可以在对定性评价结果和定量评价指标综合权衡的基础上，由决策者确定各设计方案的优劣。用于方案综合评价的方法有很多， 常用的定性方法有德尔菲(Delphi)法、优缺点列举法等；常用的定量方法有直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等。考点十九：设计概算的编制与审查一、设计概算的内容和编制依据设计概算是以初步设计为依据，按照规定的程序、方法和依据，对建设项目总投资及其构成进行的概率计算。设计概算由项目设计单位负责编制，并对其编制质量负责。 (一)设计概算的内容设计

36、概算文件的编制形式应视项目情况采用三级概算编制或二级概算编制形式。对单一的、具有独立性的单项工程建设项目，可按二级编制形式直接编制总概算。(二)设计概算编制依据(12 项) (1)批准的可行性研究报告； (2)设计工程量；项目涉及的概算指标或定额；国家、行业和地方政府有关法律、法规或规定； (5)资金筹措方式；正常的施工组织设计；项目涉及的设备材料供应及价格； (8)项目的管理(含监理)、施工条件；(9)项目所在地区有关的气候、水文、地质地貌等自然条件； (10)项目所在地区有关的经济、人文等社会条件；(11)项目的技术复杂程度，以及新技术、专利使用情况等； (12)有关文件、合同、协议等。二

37、、设计概算编制办法建设项目总概算及单项工程综合概算的编制单位工程概算的编制单位工程概算一般分建筑工程、设备及安装工程两大类。 设备及安装工程概算由设备购置费和安装工程费组成。建筑工程概算的编制方法编制建筑单位工程概算一般有扩大单价法、概算指标法两种。对于通用结构建筑可采用“造价指标”编制概算;对于特殊或重要的建构筑物，必须按构成单位工程的 主要分部分项工程编制，必要时结合施工组织设计进行详细计算。扩大单价法首先根据概算定额编制成扩大单位估价表(概算定额基价)。概算定额一般以分部工程为对象，包括分部工程所含的分项工程，完成某单位分部工程所消耗的各种材料、人工、机具的数量额度，以及相应的费用。扩大

38、单位估价表是确定单位工程中各扩大分部分项工程或完整的结构构件所需全部材料费、人工费、施工机具使用费之和的文件。完整的编制步骤为：根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程量。根据计算的工程量套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和。根据有关取费标准计算企业管理费、规费、利润和税金。将上述各项费用累加，其和为建筑工程概算造价。采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算较繁琐。在套用扩大单位估价表时，若所在地区的工资标准及材料预算价格与概算定额不符，则需要重新编制扩大单位估价或测定系数加以修正。当初步设计达到一定深度、建筑结构比较明确时，可采用这种方法

39、编制建筑工程概算。 (2)概算指标法由于设计深度不够等原因，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。概算指标是比概算定额更综合和简化的综合造价指标。一般以单位工程或分部工程为对象，包括所含的分部工程或分项工程，完成某计量单位的单位工程或分部工程所需的直接费用。通常以每 100m2 建筑面积或每 1000m3 建筑体积的人工、材料消耗以及施工机具消耗指标，结合本地的工资标准、材料预算价格计算人工费、材料费、施工机具使用费。其具体步骤如下：计算单位建筑面积或体积(以 100 或 1000 为单位)的人工费、材料费、施工

40、机具使用费。计算单位建筑面积或体积的企业管理费、利润、规费、税金及概算单价。概算单价为各项费用之和。计算单位工程概算价值：概算价值=单位工程建筑面积或建筑体积概算单价计算技术经济指标。当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正概算指标，再根据已计算的建筑面积或建筑体积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算价值。设备及安装工程概算的编制预算单价法当初步。当设计有详细设备清单时，可直接按预算单价(预算定额单价)编制设备安装 工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算单价，经汇总求得。用预算单价法编制概算，计算比较具体，精确性较高。扩大单价法。当初步设计的设备清单不

41、完备，或仅有成套设备的重量时，可采用主体设备，成套 设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。概算指标法。当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预 算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。三、设计概算的审查(一)概算文件的质量要求设计概算文件编制人员应与设计人员密切配合，以确保概算的质量，项目设计负责人和概算负责人应对全部设计概算的质量负责。设计概算文件编制人员应对投资的合理性负责。概算负责人、审核人、审定人应由国家注册造价工程师担任。 (二)设计概算审查的主要内容审查设计概算的编制依据：合法性审查。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家

42、的编制规定。时效性审查。对定额、指标、价格、取费标准等各种依据，都应根据国家有关部门的现行规定执行。 (3)适用范围审查。各主管部门、各地区规定的各种定额及其取费标准均有其各自的适用范围，特别是各地区的材料预算价格区域性差别较大，在审查时应给予高度重视。 2.审查设计概算构成内容(主要介绍单位工程设计概算构成的审查)建筑工程概算的审查1)工程量审查。采用的定额或指标的审查。材料预算价格的审查。以耗用量最大的主要材料作为审查的重点。各项费用的审查。审查各项费用所包含的具体内容是否重复计算或遗漏、取费标准是否符合国家有关部门或地方规定的标准。设备及安装工程概算的审查审查的重点是设备清单与安装费用的

43、计算。1)标准设备原价；2)非标设备原价；3)设备运杂费审查；4)进口设备费用审查；5)设备安装工程概算审查。(三)设计概算审查的方式一般采用集中会审的方式进行。步骤：(1)概算审查的准备；(2)进行概算审查；(3)进行技术经济对比分析；(4)调查研究；(5)概算调整。设计概算投资一般应控制在立项批准的投资控制额以内。 考点二十：施工图预算的编制与审查一、施工图预算概述(一)施工图预算及计价模式施工图预算是以施工图设计文件为主要依据，按规定程序、方法和依据，在施工招投标阶段编制的预测工程造价的经济文件。1.传统计价模式传统计价模式是采用国家、部门或地区统一规定的定额和取费标准进行工程计价的模式

44、，通常也称为定额计价模式。建设单位和施工单位均先根据预算定额中的工程量计算规则计算工程量，再根据定额单价(单位估价表)计算出对应工程所需的人料机费用、管理费用及利润和税金等，汇总得到工程造价。其计价模式的工、料、机消耗量是根据“社会平均水平”综合测定。 2.工程量清单计价模式工程量清单计价模式是指按照建设工程工程量计算规范规定的工程量计算规则，由招标人提供工程量清单和有关技术说明，投标人根据自身实力，按企业定额、资源市场单价以及市场供求及竞争状况进行施工图预算的计价模式。(二)施工图预算的作用施工图预算对发包人的作用施工图预算是施工图设计阶段确定建设项目造价的依据。(2)施工图预算是编制招标控

45、制价的基础。施工图预算是发包人在施工期间安排建设资金计划和使用建设资金的依据。施工图预算是建设单位采用经审定批准的施工图纸及其预算方式发包形成的总价合同时，按约定工 程计量的形象目标或时间节点进行计量、拨付进度款及办理结算的依据。施工图预算对承包人的作用施工图预算是确定投标报价的依据。施工图预算是施工单位进行施工准备的依据，是承包人在施工前组织材料、机具、设备及劳动力供 应的重要参考，是施工单位编制进度计划、统计完成工作量、进行经济核算的参考依据。施工图预算是控制施工成本的依据。根据施工图预算确定的中标价格是施工企业收取工程款的依 据，企业只有合理利用各项资源，采取技术措施、经济措施和组织措施

46、降低成本，将成本控制在施工图预算以内，企业才能获得良好的经济效益。施工图预算对其他方面的作用施工图预算编制的质量好坏，体现了工程咨询企业为委托方提供服务的业务水平、素质和信誉。(2)施工图预算是工程造价管理部门监督检查企业执行定额标准情况、确定合理的工程造价、测算造价指数及审定招标工程标底的依据。(3)施工图预算是仲裁、管理、司法机关在处理合同经济纠纷时的重要依据。 二、施工图预算的编制内容施工图预算根据建设项目实际情况可采用三级预算编制或二级预算编制形式。当建设项目有多个单项工程时，应采用三级预算编制形式，三级预算编制形式由建设项目总预算、单项工程综合预算、单位工程预算组成。当建设项目只有一

47、个单项工程时，应采用二级预算编制形式，二级预算编制形式由建设项目总预算和单位工程预算组成。三、施工图预算的编制依据(12 项)(1)国家、行业和地方政府发布的计价依据，有关法律、法规和规定。 (2)建设项目有关文件、合同、协议等。批准的概算。批准的施工图设计图纸及相关标准图集和规范。(5)相应预算定额和地区单位估价表。合理的施工组织设计和施工方案等文件。项目有关的设备、材料供应合同、价格及相关说明书。 (8)项目所在地区有关的气候、水文、地质地貌等的自然条件。(9)项目的技术复杂程度，以及新技术、专利使用情况等。 (10)项目所在地区有关的经济、人文等社会条件。(11)建筑工程费用定额和各类成

48、本与费用价差调整的有关规定。(12)造价工作手册及有关工具书。四、施工图预算的编制方法(一)单位工程施工图预算的编制单位工程施工图预算的编制是编制各级预算的基础。 1.单价法(1)定额单价法定额单价法(也称为预算单价法、定额计价法)是用事先编制好的分项工程的单位估价表来编制施工图预算的方法。按施工图及计算规则计算的各分项工程的工程量，乘以相应工料机单价，汇总相加，得到单位工程的人工费、材料费、施工机具使用费之和；再加上按规定程序计算出企业管理费、利润、措施费、其他项目费、规费、税金，便可得出单位工程的施工图预算造价。基本步骤：编制前的准备工作。熟悉图纸和预算定额以及单位估价表。了解施工组织设计

49、和施工现场情况。划分工程项目和计算工程量。套单价(计算定额基价)。即将定额子项中的基价填于预算表单价栏内，并将单价乘以工程量得出合价，将结果填入合价栏。在进行套价时，需注意以下几项内容：分项工程的名称、规格、计量单位与预算单价或单位估价表中所列内容完全一致时，可以直接套用预算单价；分项工程的主要材料品种与预算单价或单位估价表中规定材料不一致时，不能直接套用预算单价； 需要按实际使用材料价格换算预算单价；分项工程施工工艺条件与预算单价或单位估价表不一致而造成人工、机械的数量增减时，一般调量不换价；分项工程不能直接套用定额、不能换算和调整时，应编制补充单位估价表；由于预算定额的时效性，在编制施工图

50、预算时，应动态调整相应的人工、材料费用价差。 6)工料分析工料分析即按分项工程项目，依据定额或单位估价表，计算人工和各种材料的实物耗量，并将主要材料汇总成表。工料分析的方法是首先从定额项目表中分别将各分项工程消耗的每项材料和人工的定额消耗量查出；再分别乘以该工程项目的工程量，得到分项工程工料消耗量，最后将各分项工程工料消耗量加以汇总，得出单位工程人工、材料的消耗数量。计算主材费(未计价材料费)。按费用定额取费。计算汇总工程造价。复核。编制说明、填写封面。(2)工程量清单单价法工程量清单单价法是指招标人按照设计图纸和国家统一的工程量计算规则提供工程数量，采用综合单价的形式计算工程造价的方法。综合

51、单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机具使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。实物量法实物量法编制施工图预算即依据施工图纸和预算定额的项目划分及工程量计算规则，先计算出分部分项工程量，然后套用预算定额(实物量定额)计算出各类人工、材料、机械的实物消耗量，根据预算编制期的人工、材料、机械价格，计算出人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润，再加上按规定程序计算出的措施费、其他项目费、规费、税金，便可得出单位工程的施工图预算造价。步骤：(1)准备资料、熟悉施工图纸；(2)计算工程量；(3)套用消耗定额，计算人料机消耗量；

52、(4)计算并汇总人工费、材料费、机具使用费(当时当地单价)；(5)计算其他各项费用，汇总造价；(6)复核；(7) 编制说明、填写封面。实物量法编制施工图预算的步骤与预算单价法基本相似，但在具体计算人工费、材料费和施工机具使用费及汇总 3 种费用之和方面有一定区别。实物量法编制施工图预算所用人工、材料和机械台班的单价都是当时当地的实际价格，编制出的预算可较准确地反映实际水平，误差较小，适用于市场经济条件波动较大的情况。(二)单项工程综合预算的编制单项工程施工图预算=单位建筑工程费用+单位设备及安装工程费用 (三)建设项目总预算的编制(四)调整预算的编制工程预算批准后，一般不得调整。但若发生重大设

53、计变更、政策性调整及不可抗力等原因造成的可以调整。五、施工图预算的审查内容与审查方法(一)施工图预算审查的基本规定施工图预算文件的审查，应当委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行。(二)预算的审查内容审查施工图预算的编制是否符合现行国家、行业、地方政府有关法律、法规和规定要求。审查工程量计算的准确性、工程量计算规则与计价规范规则或定额规则的一致性。工程量是确定建 筑安装工程造价的决定因素，是预算审查的重要内容。审查在施工图预算的编制过程中，各种计价依据使用是否恰当，各项费率计取是否正确。 (4)审查各种要素市场价格选用、应计取的费用是否合理。预算单价是确定工程造价的关键因素之一，审查的主要内容

54、包括单价的套用是否正确，换算是否符合规定，补充的定额是否按规定执行。审查各项应计取费用的重点是费用的计算基础是否正确。除建筑安装工程费用组成的各项费用外，还应列入调整某些建筑材料价格变动所发生的材料差价。 (5)审查施工图预算是否超过概算以及进行偏差分析。(三)施工图预算的审查方法逐项审查法；2.标准预算审查法；3.分组计算审查法；4.对比审查法；5.“筛选”审查法；6.重点审查法。第六章 建设工程招标阶段投资控制考点二十一：工程量清单编制工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制。采用工程量清单方式招标，招标工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和

55、完整性由招标人负责。工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。工程量清单编制的依据有：现行计价规范和相关工程的国家计量规范；国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和办法；建设工程设计文件及相关资料；与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料拟定的招标文件；施工现场情况、地勘水文资料、工程特点及常规施工方案；其他相关资料。（一）分部分项工程项目清单分部分项工程项目清单为不可调整的闭口清单。 1.项目编码现行计量规范项目编码由十二位数字构成。一至九位应按现行计量规范的规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称和项目特征设置，同一招标工

56、程的项目编码不得有重码。项目名称分部分项工程量项目清单的项目名称应按现行计量规范的项目名称结合拟建工程的实际确定。分项工程项目清单的项目名称一般以工程实体命名， 项目名称如有缺项，编制人应作补充，并报省级或行业工程造价管理机构备案。项目特征项目特征是确定分部分项工程项目清单综合单价的重要依据，在编制的分部项工程项目清单时，必须对其项目特征进行准确和全面的描述。计量单位同一工程项目计量单位应一致。5.工程量计算现行计量规范明确了清单项目的工程量计算规则，其工程量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的。（二）措施项目清单编制措施项目清单为可调整清单。现行计价规范中，将措施项目分为能计量和不

57、能计量的两类。单价措施项目：编制措施项目清单时应列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位，并按现行 计量规范规定，采用对应的工程量计算规则计算其工程量。总价措施项目：措施项目清单中仅列出了项目编码、项目名称。（三）其他项目清单编制暂列金额暂列金额是招标人暂定并包括在合同中的一笔款项。中标人只有按照合同约定程序，实际发生了暂列金额所包含的工作，才能将其纳入合同结算价款中。扣除实际发生金额后的暂列金额余额仍属于招标人所有。暂估价暂估价包括材料暂估价、工程设备暂估价和专业工程暂估价。计日工计日工是为了解决现场发生的零星工作的计价而设立的。零星工作一般指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中

58、没有相应项目的额外工作，尤其是那些时间不允许事先商定价格的额外工作。总承包服务费总承包服务费是为了解决招标人在法律、法规允许的条件下进行专业工程发包以及自行采购供应材料、 设备时，要求总承包人对发包的专业工程提供协调和配合服务；考点二十二：投标报价的审核一、投标价格的编制(一)编制原则投标人或有资质的工程造价咨询人编制；投标人自主报价；必须按招标工程量清单填报；不得低于成本；不得高于招标控制价。(二)编制流程复核工程量清单计算实际工程量确定各项目综合单价计算各项费用及税金汇总形成投标价。 二、投标报价的审核方法(一)投标报价的审核内容(通常采用综合单价) 1.分部分项工程和措施项目报价的审核分

59、部分项工程和措施项目中的综合单价综合单价的确定依据：工程量清单特征描述与设计图纸不符，以清单为准；因施工过程中的变更， 导致项目特征与清单的描述不一致，双方按实际施工的项目特征，依据合同约定重新确定综合单价。材料、工程设备暂估价：将清单提供暂估的单价，计入综合单价。风险费用：按招标文件中要求投标人承担的风险内容和范围，计入综合单价。(出现范围以内的风险， 合同价款不做调整)措施项目中的总价项目的报价审核三个方面：投标人根据自身编制的投标施工组织设计(或施工方案)确定措施项目及报价，投标人调整和确定的措施项目，应通过评审;安全文明施工费，按规定计算，不作为竞争性费用。其他项目费的审核暂列金额：招

60、标工程量清单中列出的金额。(不得变动和更改)暂估价：材料、工程设备单价，计入综合单价；专业工程暂估价按招标工程量清单中列出的金额填 写。(不得变动和更改)计日工：投标人按招标工程量清单列出的项目和估算的数量，自主确定综合单价，并计算计日工金额。总承包服务费：根据招标工程量列出的专业工程暂估价内容和供应材料、设备情况，按照招标人提出协调、配合与服务的要求和施工现场管理需要，自主确定。规费和税金的审核按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算；不得竞争。 (二)投标报价的审核要点招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写的单价和合价项目，投标人均应填写，且只允许有唯一报价。未填写单价和合价的项目，视